财务分析第7讲 (1).pptx

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1、1-1 1-2 XXXX 1-61-7 资产资产权益权益经营资产经营资产经营负债经营负债金融资产金融资产金融负债金融负债股东权益股东权益资产总计资产总计权益总计权益总计股东权益股东权益净经营资产总计净经营资产总计 减：金融资产减：金融资产 减：经营负债减：经营负债金融负债金融负债经营资产经营资产净金融负债净金融负债净经营资产净经营资产权益权益资产资产权益总计权益总计 编制单位：编制单位： 年年 月月 单位：元单位：元 编制单位：编制单位： 年年 月月 单位：元单位：元 股东权益销售经营净利润股东权益净利息股东权益息前销售经营净利润股东权益净经营负债净经营负债净利息股东权益净经营资产净经营资产息

2、前销售经营净利润1 息前销售经营净利润净经营负债净利息净经营负债（）净经营资产股东权益净经营负债股东权益息前净经营资产利润率 （息前净经营资产利润率净利息率） 净财务杠杆净经营资产周转率销售经营净利率 净经营资产销售收入销售收入息前销售经营净利润1-17 1-18 105.05-100合计合计2.700.541.63356.700.672.6641016.701.6710610151.501281019.951.333.332.51514.750.590.881.52529.251.172.332255=144=3/23211-201-21 1-221-231-241-251-261-281-

3、291-341-351-361-39 1-40 1-411-42 1-44 1-46 1-47 1-481-49 1-501-51 : =KKedEDETEDD)1 (1-52 即 1-53 = : = : KKedEDETEDD)1 ( 1-56 1-57。1-58 。 : =.: . 1-61 : : 1-62 1-631-64。1-651-661-67 1-681-691-70 1-711-72 财务方面财务方面为了在财务上取得成功为了在财务上取得成功,我们在股我们在股东目前该如何表现？东目前该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3

4、 财务方面财务方面为了在财务上取得成功为了在财务上取得成功,我们在股我们在股东面前该如何表现？东面前该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 财务方面财务方面为了在财务上取得成功为了在财务上取得成功,我们在股我们在股东目前该如何表现？东目前该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 顾客方面顾客方面为了树立公司形象，我们在顾客为了树立公司形象，我们在顾客面前应该如何表现？面前应该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 财务方面财务

5、方面为了在财务上取得成功为了在财务上取得成功,我们在股我们在股东目前该如何表现？东目前该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 学习和提高方面学习和提高方面为了树立公司的形象，如何保持为了树立公司的形象，如何保持不断改进和提高的能力？不断改进和提高的能力？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 财务方面财务方面为了在财务上取得成功为了在财务上取得成功,我们在股我们在股东目前该如何表现？东目前该如何表现？ 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准3 内部业

6、务流程内部业务流程为了使我们的股东和顾客满意，为了使我们的股东和顾客满意，应该在哪些业务环节上做得更好应该在哪些业务环节上做得更好 实际实际 目标目标 行动行动衡量标准衡量标准1衡量标准衡量标准2衡量标准衡量标准31-731-74 EVA 1-75 1-761-771-781-791-801-811-821-831-841-851-861-871-881-891-901-91 1-92 1-931-94 1-95 1-96资产资产2006年年2005年年差异差异总资产总资产259.17217.7941.38流动资产流动资产205.56179.36流动负债流动负债111.72100.1011.6

7、2长期负债长期负债35.0411.7323.31总负债总负债146.76111.8334.93所有者权益所有者权益112.41105.966.451-97：1-98 1-99资产资产2006年年2005年年差异差异总资产总资产259.17217.7941.38流动资产流动资产205.56179.3626.14流动负债流动负债111.72100.1011.62长期负债长期负债35.0411.7323.31总负债总负债146.76111.8334.93所有者权益所有者权益112.41105.966.451-1001-102：1-1031-1041-1051-1061-107项目项目2006年年20

8、05年年净利润净利润807,3531,194,343 加：年初未分配利润加：年初未分配利润可供分配利润可供分配利润2,978,5432,689,774 减：提取法定公积金减：提取法定公积金278,704可供股东分配的利润可供股东分配的利润2,911,5442,411,070 减：应付普通股股利减：应付普通股股利143,928239,880未分配利润未分配利润2,171,19066,99966,9992,767,6162,767,6161-108807,3531,194,3431-1101-111项目项目2006年年2005年年1-1121-1131-114项目项目2006年年2005年年1-1

9、15评价企业是否依靠自身经营活动评价企业是否依靠自身经营活动产生了足够的营运资金产生了足够的营运资金评价企业负担债务利息的能力评价企业负担债务利息的能力评价企业利用内部现金评价企业利用内部现金进行长期投资的财务弹性进行长期投资的财务弹性评价企业股利政策的评价企业股利政策的合理性和可持续性合理性和可持续性考察企业筹资政策的合理性考察企业筹资政策的合理性以评价企业是否能够通过经营活以评价企业是否能够通过经营活动产生足够的现金动产生足够的现金1-1161-1171-1181-1191-1201-1211-1221-123货币资金货币资金4,311,0604,311,060短期投资短期投资16,693

10、16,693应收票据应收票据1,658,4061,658,406应收股利应收股利1,1361,136应收账款应收账款5,329,6285,329,628应收账款保理应收账款保理152,848152,848其他应收款其他应收款439,904439,904预付账款预付账款51,75751,757存货存货2,760,9952,760,995应收工程合约款应收工程合约款5,833,4805,833,480流动资产合计流动资产合计20,555,907 20,555,907 短期借款短期借款945,726945,726应收账款保理之银行拨应收账款保理之银行拨152,848152,848应付票据应付票据2,

11、242,5662,242,566应付账款应付账款4,749,0994,749,099应付工程合约款应付工程合约款996,275996,275预收账款预收账款635,875635,875应付工资应付工资668,307668,307应付福利费应付福利费298,430298,430应付股利应付股利83,94183,941应交税金应交税金-699,658-699,658其他应交款其他应交款8,8918,891其他应付款其他应付款666,430666,430预提费用预提费用387,619387,619预计负债预计负债35,68035,680一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款流动负债合计流动负债合计

12、11,172,02911,172,029长期股权投资长期股权投资100,681100,681固定资产合计固定资产合计3,061,494 3,061,494 无形资产及其他无形资产及其他资产合计资产合计1,965,184 1,965,184 递延税款借项递延税款借项233,683233,683长期负债合计长期负债合计3,504,1173,504,117少数股东权益少数股东权益561,892561,892股东权益合计股东权益合计10,678,91110,678,911长期资产合计长期资产合计5 361 0425 361 0421-1241-1251-12630,482,24930,482,249千

13、元，千元，1-129资产资产2007年年2006年年2005年年总资产总资产381.94259.17217.79流动资产流动资产308.34205.56179.36非流动资产非流动资产 73.60 53.61 38.43流动负债流动负债189.16111.72100.10长期负债长期负债 62.1835.0411.73总负债总负债251.34146.76111.83所有者权益所有者权益130.60112.41105.961-1331-1351-1361-1371-1381.58 1.58 1.57 1.57 1.74 1.74 1.29 1.29 1.34 1.34 1.47 1.47 0.1

14、9 0.19 0.30 0.30 0.23 0.23 0.15 0.15 0.24 0.24 0.17 0.17 1-1390.34 0.34 0.33 0.33 0.40 0.40 1.90 1.90 2.00 2.00 1.53 1.53 0.66 0.66 0.67 0.67 0.60 0.60 2.32 2.32 2.32 2.32 -347.21 -347.21 1-1401-1411-1421-1431-1441-145）1-1461-1471-1481-1491-150 20068.65%4.10% 0.9657 2.18420078.11%3.14%0.8908 2.90升降升

15、降-0.54%-0.96%-0.0749 -0.7161-1531-154 公司无增发新股、配股等股票发行与上市情况。因2006年内公司实施股权分置改革，截止本2006年末，公司总股本为438,986,400股，其中无限售条件流通股为221,600,825，占总股本的50.48，有限售条件流通股为217,385,575，占股本的49.52，到2006年末无内部职工股。1-157）1-1621-164 1-1752006-90.34%-33.2380% 0.4923 5.5213200712.07%2.2349%0.6254 8.6380升降升降102.34% 35.4729%0.1331 3.1167