会计账簿_2.pptx

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1、期末会计事项处理期末会计事项处理 第一节 总账系统内部转账定义 第二节 自动转账凭证生成 第三节 财务管理系统月末处理期末会计事项处理期末会计事项处理 自定义结转定义汇兑损益结转定义销售成本结转定义对应结转定义期间损益结转定义期末会计事项处理期末会计事项处理 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算

2、，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为余额方向确定，即若余额方向为“借借”则从贷方转则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。向相反。 期末会计事项处理期末会计事项处理 需要注意的是：需要注意的是：一张凭证可定义多行，转出科一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入

3、科目及辅助项可不相同；目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。科目余额减当前凭证已转出的余额。 【例例6.1】根据表根据表6-1给出的蓝梦公司给出的蓝梦公司月末结转业月末结转业务资料务资料,设置设置对应结转对应结转分录。分录。 期末会计事项处理期末会计事项处理 表表6-1 对应结转设置对应结转设

4、置 编号编号凭证凭证类别类别摘摘 要要转出科转出科目编码目编码转出科转出科目名称目名称转入科转入科目编码目编码转入科转入科目名称目名称系数系数0001记记结转进项税额结转进项税额21710101进项税额进项税额21710103转出多交增转出多交增值税值税1.000002记记结转销项税额结转销项税额21710102销项税额销项税额21710104转出未交增转出未交增值税值税1.000003记记结转转出多交结转转出多交增值税增值税21710103转出多交增转出多交增值税值税217105未交增值税未交增值税1.000004记记结转转出未交结转转出未交增值税增值税21710104转出未交增转出未交增值

5、税值税217105未交增值税未交增值税1.000005记记结转制造费用结转制造费用410501工资费用工资费用410103制造费用制造费用1.000006记记结转制造费用结转制造费用410502折旧费用折旧费用410103制造费用制造费用1.000007记记结转制造费用结转制造费用410503其他费用其他费用410103制造费用制造费用1.00期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期

6、末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。 操作：操作：输入编号输入编号“0001”0001”。 操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。 操

7、作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。 操作：操作：输入摘要输入摘要“结转进项税额结转进项税额”。 操作：操作：单击单击“转出科目编码转出科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“21710101”21710101”。 操作：操作：单击单击“增行增行”按钮。按钮。 操作：操作：单击单击“转入科目编码转入科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“21710103”21710103”。 操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：在

8、在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.00”1.00”。 操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，保存。重复按钮，保存。重复(2)(2)(9)(9)继续定义其他对应结转分录。继续定义其他对应结转分录。 期末会计事项处理期末会计事项处理 销售成本结转是将月末商品销售成本结转是将月末商品(或产成品或产成品)销售数量销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中：其

9、中： 数量数量=主营业务收入主营业务收入科目下某商品的贷方数量。科目下某商品的贷方数量。 单价单价=库存商品科目下某商品的月末金额库存商品科目下某商品的月末金额月末月末数量数量 金额金额=数量数量 单价单价期末会计事项处理期末会计事项处理 如：蓝梦公司会计科目设为：如：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品库存商品 124101 多媒体教程多媒体教程 数量单价数量单价 套套 124102 电子商务讲座电子商务讲座 数量单价数量单价 套套 124103 多媒体开发工具多媒体开发工具 数量单价数量单价 套套 124104 网页制作工具网页制作工具 数量单价数量单价 套套 124105 多媒体课

10、件多媒体课件 数量单价数量单价 套套期末会计事项处理期末会计事项处理 5101 主营业务收入主营业务收入 510101 多媒体教程多媒体教程 数量单价数量单价 套套 510102 电子商务讲座电子商务讲座 数量单价数量单价 套套 510103 多媒体开发工具多媒体开发工具 数量单价数量单价 套套 510104 网页制作工具网页制作工具 数量单价数量单价 套套 510105 多媒体课件多媒体课件 数量单价数量单价 套套期末会计事项处理期末会计事项处理 5401 主营业务成本主营业务成本 540101 多媒体教程多媒体教程 数量单价数量单价 套套 540102 电子商务讲座电子商务讲座 数量单价数

11、量单价 套套 540103 多媒体开发工具多媒体开发工具 数量单价数量单价 套套 540104 网页制作工具网页制作工具 数量单价数量单价 套套 540105 多媒体课件多媒体课件 数量单价数量单价 套套期末会计事项处理期末会计事项处理 则销售成本转账凭证可设置为：则销售成本转账凭证可设置为： 库存商品科目库存商品科目 1241 主营业务收入科目主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目主营业务成本科目 5401 【例例6.2】设置设置蓝梦公司蓝梦公司结转结转销售成本销售成本的转账分的转账分录。录。 期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末

12、”“转账转账定义定义” ” “销售成本结转销售成本结转”命令，进入命令，进入“销售销售成本结转设置成本结转设置”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“库存商品科目库存商品科目”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“1243”1243”。 操作：操作：单击单击“商品销售收入科目商品销售收入科目”文本输入框文本输入框右侧的参照按钮，选择右侧的参照按钮，选择“5101”5101”。 操作：操作：单击单击“商品销售成本科目商品销售成本科目”文本输入框文本输入框右侧的参照按钮，选择右侧的参照按钮，选择“5401”5401”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，保存。按钮，保存。

13、 期末会计事项处理期末会计事项处理 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。益类账户、成本类账户和损益类账户。 注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证的汇兑损益凭证时必须先将本

14、月的所有未记账凭证先记账。先记账。 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。外币。 期末会计事项处理期末会计事项处理 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企因此企业可以根据实际需要使用业可以根据实际需要使用“自定义结转自定义结转”功能。功能。 自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是

15、由于其规则复杂、函数多样、不便使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期, 可可以不使用或少使用自定义转账功能以不使用或少使用自定义转账功能, 随着系统应用的随着系统应用的深入深入,逐步增加自动转账分录逐步增加自动转账分录,直至大部分转账凭证都直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。能用自动转账实现为止。 期末会计事项处理期末会计事项处理 【例例6.3】根据以下给出的蓝梦公司根据以下给出的蓝梦公司月末结转业月末结转业务资料务资料,设置自定义转账分录。设置自定义转账分录。 计提短期借款利息（年利率计提短期借款

16、利息（年利率5%）。）。 借：财务费用借：财务费用 利息费用（利息费用（550301） 取对方科目计算结果取对方科目计算结果 贷：预提费用贷：预提费用 短期借款利息短期借款利息 （219101） 2101科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*5%/12 期末会计事项处理期末会计事项处理 摊销当月应负担的报刊费。摊销当月应负担的报刊费。 借借: 管理费用管理费用其他费用其他费用(550205) 642/12 贷贷:待摊费用待摊费用(130101) 642/12 摊销当月应负担的无形资产。摊销当月应负担的无形资产。 借：管理费用借：管理费用其他费用其他费用(550205) 58500/10/12

17、贷：无形资产（贷：无形资产（1701） 58500/10/12期末会计事项处理期末会计事项处理 摊销当月应负担的长期待摊费用。摊销当月应负担的长期待摊费用。 借借: 管理费用管理费用其他费用其他费用(550205) 5878.06/3/12 贷贷: 长期待摊费用长期待摊费用(1801) 5878.06/3/12期末会计事项处理期末会计事项处理 计算税金及附加（城建税计算税金及附加（城建税7%、教育费附加、教育费附加3%） 借：主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加(5402) 取对方科目计算结果取对方科目计算结果 贷：应交税金贷：应交税金应交城建税应交城建税(217103) 217102和和

18、217105科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*7% 其他应交款其他应交款(2172) 217102和和217105科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*3% 期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义” ” “自定义结转自定义结转”命令，进入命令，进入“自定义自定义转账设置转账设置”窗口。窗口。 输入转账目录条件。输入转账目录条件。 操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，打开按钮，打开“转账目录转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。对话框，可定义一张转账凭证。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”00

19、01”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。 操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“0001”0001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账

20、记记账凭证凭证”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回，继续定义转按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。账凭证分录信息。 定义借方转账分录信息。定义借方转账分录信息。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301”550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301”550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。 操作：操作： 移动下方滚动条至移动下方滚动条至“金额公式金额公式”文本框。文本框。 直接输入金额公式。直接输入金额公

21、式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，双击要输窗口中，双击要输入的入的“金额公式金额公式”文本框，直接输入公式文本框，直接输入公式“JGJG（ ）”。 引导方式输入公式。引导方式输入公式。 操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中

22、，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：

23、操作：双击双击“金额公式金额公式”文本框，打开文本框，打开“公式公式向导向导”对话框。对话框。 操作：操作：拖动左边上下滚动条，选择拖动左边上下滚动条，选择“期末余额期末余额QMQM（ ）”。 操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，打开按钮，打开“公式向导公式向导”对话框。对话框。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“2101”2101”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择

24、期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。 操作：操作：单击单击“按默认值取数按默认值取数”单选按钮。单选按钮。 操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续

25、输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“* *( (乘乘)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作： 在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：在在“常数常数”文本框

26、中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单

27、击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.05”0.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“( (除除)”)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。 操作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操

28、作：操作：输入常数输入常数“12”12”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,贷贷) )* *0.050.051212。操作：操作：单击单击“保存保存”按钮。按钮。 操作：操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出退出”按钮，退出。按钮，退出。期末会计事项处理期末会计事项处理 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主及时

29、反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。入、营业外支出和所得税等科目的结转。 期末会计事项处理期末会计事项处理 注意：注意： .每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。行的本年利润科目中去。 .损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅损益

30、科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。助账类必须相同。 .本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。入账科目的下级科目。 【例例6.4】设置设置蓝梦公司蓝梦公司结转损益类账户的转账结转损益类账户的转账分录。分录。 期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”|“|“期间损益期间损益”命令，进入命令，进入“期间损益结期间损益结转设置转设置”窗口。窗口。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，

31、在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。 操作：操作：单击单击“本年利润科目本年利润科目”文本框右侧的参文本框右侧的参照按钮，选择照按钮，选择“3131”3131”。 操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，设置完毕，退出。按钮，设置完毕，退出。 期末会计事项处理期末会计事项处理 总账系统转账生成工资系统转账生成固定资产系统转账生成应收应付系统转账生成期末会计事项处理期末会计事项处理 一般地，制单需要完成以下几项工作：一般地

32、，制单需要完成以下几项工作： (1) 根据实际需要选取需要制单的类型。根据实际需要选取需要制单的类型。 (2) 输入制单日期。输入制单日期。 (3) 凭证类别。凭证类别。 (4) 选择要进行制单的单据。选择要进行制单的单据。 (5) 进入凭证窗口。进入凭证窗口。期末会计事项处理期末会计事项处理 在保存后，系统会将已传递到总账系统的凭证在保存后，系统会将已传递到总账系统的凭证标上标上“己生成己生成”字样。该凭证可以通过凭证查询功字样。该凭证可以通过凭证查询功能来查看、删除。能来查看、删除。其他子系统操作规范同此，后面其他子系统操作规范同此，后面从略。从略。 【例例6.5】将将蓝梦公司蓝梦公司20

33、04年年1月份应收应付系统月份应收应付系统中中所有未制单的销售发票和结算单生成凭证。所有未制单的销售发票和结算单生成凭证。期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入应收系统。执行进入应收系统。执行“日常处理日常处理”“制单处理制单处理”命令，打开命令，打开“制单查询制单查询”对话框。对话框。 以销售发票制单为例。以销售发票制单为例。 操作：操作：在在“制单查询制单查询”对话框中，选择对话框中，选择“制单制单类型类型”为为“发票制单发票制单”。 操作：操作：输入完查询条件后，单击输入完查询条件后，单击“确认确认”按钮，按钮，系统会将符合条件的所有未制单的单据全部列系统会将符合条件的所有未

34、制单的单据全部列出。出。 操作：操作：选择凭证类别选择凭证类别“记账凭证记账凭证”，输入制单，输入制单日期日期“2004-01-31”2004-01-31”。 操作：操作：选择要进行制单的单据，在选择标志一选择要进行制单的单据，在选择标志一栏双击，系统会在该栏目给出一个序号，表示栏双击，系统会在该栏目给出一个序号，表示要将该单据制单，或单击要将该单据制单，或单击“全选全选”按钮，选择按钮，选择所有单据制单。所有单据制单。 操作：操作：选择完毕后，单击选择完毕后，单击“制单制单”按钮，进入按钮，进入凭证窗口。凭证窗口。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后

35、，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：

36、操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字

37、样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。操作：操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后，将缺少的内容补充完整，检查无误后，单击单击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”字样，表示该凭证已传递到总账系统。字样，表示该凭证已传递到总账系统。期末会计事项处理期末会计事项处理 固定资产管理固定资产管理系统所实现的转账功能，是将当

38、系统所实现的转账功能，是将当月发生的固定资产变动业务自动填制凭证，以供总月发生的固定资产变动业务自动填制凭证，以供总账系统作为记账依据。使用转账功能应遵循如下的账系统作为记账依据。使用转账功能应遵循如下的操作步骤：操作步骤： (1) 定义凭证。定义凭证。 (2) 生成凭证。生成凭证。 固定资产变动业务发生固定资产变动业务发生后，可以立即制单，也后，可以立即制单，也可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时的选择。务处理控制设置时的选择。期末会计事项处理期末会计事项处理 【例例6.6】将将蓝梦公司蓝梦公司2004年年1月份固定资产系月

39、份固定资产系统中统中发生的所有经济业务生成凭证。发生的所有经济业务生成凭证。 期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入固定资产系统。执行进入固定资产系统。执行“处理处理”“批量制单批量制单”命令，进入命令，进入“批量制单批量制单”窗口。窗口。 以以固定资产增加业务为例。固定资产增加业务为例。 操作：操作：在在“批量制单批量制单”窗口中，打开窗口中，打开“制单选制单选择择”选项卡，双击需要制单的业务行的选项卡，双击需要制单的业务行的“制单制单”栏。栏。操作：操作：打开打开“制单设置制单设置”选项卡，根据实际情选项卡，根据实际情况选择况选择“科目科目”和和“部门核算部门核算”。 操作：操

40、作：打开打开“制单设置制单设置”选项卡，根据实际情选项卡，根据实际情况选择况选择“科目科目”和和“部门核算部门核算”。 操作：操作：单击单击“制单制单”按钮，系统自动进行制单。按钮，系统自动进行制单。操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击

41、击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择

42、凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 操作：操作： 选择凭

43、证类别、日期，输入摘要后，单选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击击“保存保存”按钮，凭证左上角显示按钮，凭证左上角显示“已生成已生成”。 期末会计事项处理期末会计事项处理 月末，企业要对各部门、各类人员的工资等费月末，企业要对各部门、各类人员的工资等费用进行分配核算，通过工资系统可以灵活设置各项用进行分配核算，通过工资系统可以灵活设置各项费用计提基数并计提应付福利费、工会经费、职工费用计提基数并计提应付福利费、工会经费、职工教育经费等费用，并自动生成转账凭证，供总账系教育经费等费用，并自动生成转账凭证，供总账系统审核、记账之用。统审核、记账之用。 期末会计事项处理期末会计事项处理 三、网络课程

44、制作特色三、网络课程制作特色 对对工资分摊是指对各部门人员的工资进行工资工资分摊是指对各部门人员的工资进行工资费用的分配，并计提应付福利费、工会经费、职工费用的分配，并计提应付福利费、工会经费、职工教育经费等费用。教育经费等费用。 【例例6.7】根据表根据表6-2给出的资料，为给出的资料，为蓝梦公司蓝梦公司定定义工资费用分配的转账分录义工资费用分配的转账分录。 期末会计事项处理期末会计事项处理 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色表表6-2 工资分配与计提一览表工资分配与计提一览表 部门部门 方方项目项目 向向 企企 划划 部、财务部部、财务部 制制 作作 部部 市市 场场 部部 经经 理

45、理人人 员员 管管 理理人人 员员 经经 理理人人 员员 开开 发发人人 员员 经经 理理人人 员员 营营 销销人人 员员 工资费工资费用用 借方借方550201(管理费用管理费用工资费用工资费用) 410102 （生产成本）（生产成本） 550101（营业费用）（营业费用） 贷方贷方2151（应付工资）（应付工资） 职工福职工福利费利费14%借方借方550201(管理费用管理费用工资费用工资费用) 410102 （生产成本）（生产成本） 550101（营业费用）（营业费用） 贷方贷方2153（应付福利费）（应付福利费） 社会保社会保险费险费23% 借方借方550205（管理费用（管理费用其他

46、费用）其他费用） 贷方贷方2181（其他应付款）（其他应付款） 期末会计事项处理期末会计事项处理 三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 注：应分配工资总额等于应发合计；应付福利注：应分配工资总额等于应发合计；应付福利费和社会保险费以费和社会保险费以“等级工资等级工资+ +岗位工资岗位工资”为计提基为计提基数，计提比例分别为数，计提比例分别为14%14%和和23%23%。 期末会计事项处理期末会计事项处理 操作：操作：进入工资系统。执行进入工资系统。执行“业务处理业务处理”“工资分摊工资分摊”命令，打开命令，打开“工资分摊工资分摊”对话框。对话框。 操作：操作：进入工资系统。执行进入工资系统

47、。执行“业务处理业务处理”“工资分摊工资分摊”命令，打开命令，打开“工资分摊工资分摊”对话框。对话框。 操作：操作：在在“工资分摊工资分摊”对话框中，单击对话框中，单击“工资工资分摊设置分摊设置”按钮，打开按钮，打开“分摊类型设置分摊类型设置”对话对话框。框。 操作：操作：在在“分摊类型设置分摊类型设置”对话框中，单击对话框中，单击“增加增加”按钮，打开按钮，打开“分摊计提比例设置分摊计提比例设置”对对话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。比例。 操作：操作：在在“分摊类型设置分摊类型设置”对话框中，单击对话框中，单击“增加增加”按钮，打开按钮，

48、打开“分摊计提比例设置分摊计提比例设置”对对话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊话框，输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。比例。 操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，打开按钮，打开“分摊构成分摊构成设置设置”对话框。对话框。 操作：操作：在在“分摊构成设置分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为部门名称为“企划部企划部”，人员类别为，人员类别为“经理人员经理人员”，项目为，项目为“应发合应发合计计”，借方科目为，借方科目为“550201”550201”，贷方科目为，贷方科目为“2151”2151”。 操作：操作：在在“分

49、摊构成设置分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为部门名称为“企划部企划部”，人员类别为，人员类别为“经理人员经理人员”，项目为，项目为“应发合应发合计计”，借方科目为，借方科目为“550201”550201”，贷方科目为，贷方科目为“2151”2151”。 操作：操作：在在“分摊构成设置分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为部门名称为“企划部企划部”，人员类别为，人员类别为“经理人员经理人员”，项目为，项目为“应发合应发合计计”，借方科目为，借方科目为“550201”55

50、0201”，贷方科目为，贷方科目为“2151”2151”。 操作：操作：在在“分摊构成设置分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为部门名称为“企划部企划部”，人员类别为，人员类别为“经理人员经理人员”，项目为，项目为“应发合应发合计计”，借方科目为，借方科目为“550201”550201”，贷方科目为，贷方科目为“2151”2151”。 操作：操作：在在“分摊构成设置分摊构成设置”对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：对话框中，参照输入分摊构成设置，例如：部门名称为部门名称为“企划部企划部”，人员类别为，人员类别为“经理人员经理人员”