财务规划与短期融资(ppt 79页).pptx

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1、4/22/20221资产负债表构成资产负债表构成4/22/202224/22/202234/22/202244/22/20225总成本持有成本缺货成本流动资产数量元4/22/20226总成本持有成本缺货成本元流动资产数量4/22/20227总成本持有成本缺货成本元流动资产数量4/22/202284/22/20229流动资产=流动负债长期资产长期负债与所有者权益时间元4/22/202210季节性变化固定资产的长期增长和永久性的流动资产时间元总资产需求4/22/2022114/22/202212短期证券投资时间元长期融资总资产需求4/22/202213时间元总资产需求短期融资长期融资4/22/20

2、22144/22/2022154/22/2022164/22/202217销售形成的现金来源销售形成的现金来源4/22/2022184/22/2022194/22/2022204/22/2022214/22/2022224/22/2022234/22/2022244/22/2022254/22/2022264/22/2022274/22/2022284/22/2022294/22/2022304/22/2022314/22/2022324/22/2022334/22/202234持有现金的总成本机会成本交易成本C*持有现金成本现金余额量最佳现金余额量4/22/202235C=120C/2=60

3、0周期初现金量期末现金量2464/22/2022364/22/2022374/22/2022384/22/2022394/22/2022404/22/2022414/22/202242HZL时间现金下限反映企业对现金短缺风险愿意承受的程度4/22/2022434/22/2022444/22/2022454/22/2022464/22/2022474/22/2022484/22/2022494/22/2022504/22/2022514/22/2022524/22/2022534/22/2022544/22/2022554/22/2022564/22/2022574/22/2022584/22/

4、2022594/22/202260成本信用扩张水平紧的信用政策丧失的销售收入坏账损失及信用管理成本等总成本最佳信用额度4/22/2022614/22/2022624/22/2022634/22/2022644/22/2022654/22/2022664/22/2022674/22/202268总成本持有成本订货成本存货规模成本Q*4/22/202269200100订货点经济订货量51020间隔期4/22/202270300200订货点经济订货量51020间隔期1004/22/2022714/22/2022724/22/2022734/22/2022744/22/2022754/22/2022764/22/2022774/22/2022784/22/202279