K3中小型集团财务管理解决方案.pptx

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1、P2集团集团n集团核算n预算管理n资金管理n投资管理n集团战略n收购、兼并n集团人力资源n集团采购n集团营销n生产管理n法律n审计n采购/物流n销售网络n业务运营管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置n集团核算n预算管理n资金预算n财务指标n集团战略n投资管理n资产管理n集团人力资源n收购、兼并n审计n监控实施与资源协调n财务预算和控制n集团战略的实施和控制n子公司 / 分支机构运作的管理和控制n总部核算n投资决策权n合并报表n财务指标n战略制定n公关n人才培养n法律n审计n营销n现金管理下属公司下属公司核核心心功功能能下属公司角色下属公司角色决策中心（事业部决策中心（事业部1+1+事业

2、部事业部2+2+公司公司1 1）利润中心（公司利润中心（公司1+1+公司公司2 2）经营单元（生产经营单元（生产+销售）销售）集分权集分权分权（分权（ H型）型）集权与分权相结合（集权与分权相结合（ M型）型）集权（集权（U型）型）普华永道观点普华永道观点财务控制模式财务控制模式(无关多元化无关多元化)战略控制模式战略控制模式(相关多元化相关多元化)运营控制模式运营控制模式(一体化业务一体化业务)P3n 下属企业统计口径不一致n集团资金不能发挥整体效应n集团预算体系难以规范执行n报表汇总合并耗时较多n企业决策缺乏科学依据n建立统一的核算体系n进行资金集中管控n构建标准的集团预算体系n实现高效的

3、集团报告n提供全面的决策分析数据缺乏有效的信息化平台缺乏有效的信息化平台建立集中统一的信息平台建立集中统一的信息平台P4n通过财务管理信息化手段：n构建统一的财务集中平台，保证基础核算信息的有效性n建立集团结算中心，实现资金集中管控n构建集团预算体系，完善内部控制n建立高效透明的集团报告体系n提供全面的决策支持信息，推动集团战略执行P5目标目标设定设定业务业务规划规划全面全面预算预算 监控监控 分析分析 报告报告战略战略目标目标制定目标和制定目标和衡量标准衡量标准计划和执行计划和执行进一步依据业绩目进一步依据业绩目标，制定计划并付标，制定计划并付诸实施诸实施指导和奖励指导和奖励将实际行动与业绩

4、期将实际行动与业绩期望相结合，分析并实望相结合，分析并实施指导和奖励。施指导和奖励。监督和评价监督和评价通过监督和评价，控制和监督通过监督和评价，控制和监督达到业绩期望的进程达到业绩期望的进程决策决策将方向转化将方向转化为业绩期望为业绩期望指明方向指明方向P6集团财集团财务管理务管理与企业战略目标与企业战略目标结合的绩效管理结合的绩效管理建立全面的预建立全面的预算管理体系算管理体系准确及时的信准确及时的信息报告系统息报告系统实现资金的实现资金的管理集中管理集中建立集团财务建立集团财务的集中管理的集中管理P7战略规划战略规划 财务管理财务管理.总总部部核核算算投投资资管管理理合合并并报报表表财财

5、务务指指标标资资产产管管理理集团政策、财务目标、财务政策、核算标准集团政策、财务目标、财务政策、核算标准财务分析财务分析绩效考评绩效考评集团总部财务财务核算核算 预算预算管理管理 报表报表固定固定资产资产子公司A财务财务核算核算 预算预算 财务财务分析分析子公司B财务财务核算核算 预算预算 资金资金子公司N财财务务目目标标监监督督体体系系指指标标体体系系固定固定资产资产固定固定资产资产P8提纲提纲P9P10分支机构分支机构1(1(远程终端远程终端) )集团数据仓库 机构N数据库本部数据库网上订货合并报表决策支持采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表 固定资产固定资产

6、现金管理现金管理管理会计合并账务结算中心分支机构分支机构N(N(远程终端远程终端) )远程终端操作代理商代理商/ /客户客户(WEB(WEB)集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司（集团公司（GUIGUI）P11分支机构分支机构N(GUI)分支机构1(GUI)集团数据仓库集团数据仓库本部数据库本部数据库集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司（集团公司（GUIGUI）分支机构分支机构1 数据库数据库iMTSiMTS传输传输iMTSiMTS接收接收分支机构分支机构N 数据库数据库本地存储本地存储GUI操作操作数据定时数据定时传输传输采购采购销售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报

7、表报表 固定资产固定资产合并报表决策支持管理会计合并账务结算中心现金管理现金管理P12集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理流程驱动，规范运作流程驱动，规范运作P1

8、3困难财务集中管理无法由财务数据无法由财务数据追溯到业务数据追溯到业务数据不能及时准确的不能及时准确的获取明细资料获取明细资料集团统一管理与集团统一管理与机构多元化经营机构多元化经营间的矛盾间的矛盾对资金、预算执行的对资金、预算执行的监控困难监控困难各自为政，机构各自为政，机构各行其事各行其事P14P15n统一制定财务核算制度统一制定财务核算制度n统一会计科目体系和及管理集团基础资料统一会计科目体系和及管理集团基础资料n统一集团的财务核算系统统一集团的财务核算系统n采用多种技术实现手段采用多种技术实现手段P16P17灵活的集团内部业务抵销，保障灵活的集团内部业务抵销，保障集团快速生成财务和管理

9、报表集团快速生成财务和管理报表 控制参数的选择，满足不同集团控制参数的选择，满足不同集团企业的集中管控和个性化应用企业的集中管控和个性化应用 打破地域界限的账务合并，规范打破地域界限的账务合并，规范集团业务运作集团业务运作 ，有效保证财务数有效保证财务数据的真实性与准确性据的真实性与准确性规范集团财务核算制度，建立统一、规范集团财务核算制度，建立统一、严格有序的集团财务管理体系严格有序的集团财务管理体系价值P18集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管

10、理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P19挑战挑战现状现状可能发生违规付款行为监控资金集中管理筹资投资存在重大的财务风险集团整体资金利用效率差资金闲散，不能发挥整体效应调剂家底不清、资金管理薄弱信息P20P21n统一账户，监控资金，防止违规统一账户，监控资金，防止违规n统一调剂，保障重点项目资金统一调剂，保障重点项目资金n统一结算，减少资金体外

11、循环统一结算，减少资金体外循环n统一筹投资，防范资金风险统一筹投资，防范资金风险n核算资金占有成本，提高使用效率核算资金占有成本，提高使用效率P22P23实时查询多维度资金报表及实时查询多维度资金报表及资金分析数据，及时收集资资金分析数据，及时收集资金信息，提供有效的决策支金信息，提供有效的决策支持持全面掌握集团资金全面掌握集团资金存量、流量、存量、流量、流向，流向，集中调剂资金，提高资金集中调剂资金，提高资金使用效益使用效益 统一统一规范了集团的筹资和投规范了集团的筹资和投资行为资行为，增强整体信用额度，增强整体信用额度，降低财务费用降低财务费用集中账户管理，实时监控资集中账户管理，实时监控

12、资金动态，防止违规支付，加金动态，防止违规支付，加强风险监督和控制强风险监督和控制价值P24集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P25困难预算管理如何构建有效的集

13、如何构建有效的集团预算管理体系团预算管理体系怎样进行预算结怎样进行预算结果的分析和评估果的分析和评估如何确保预算编制的如何确保预算编制的规范化及科学化规范化及科学化预算执行监控困难预算执行监控困难P26P27分支机构分支机构集团公司集团公司预算控制参数预算控制参数组织机构组织机构集团预算科目集团预算科目行业预算科目行业预算科目预算编制报表模板预算编制报表模板预算方案预算方案集团预算集团预算指标编制指标编制集团预算集团预算模板发放模板发放预算编制预算编制预算执行预算执行预算控制预算控制业务子系统业务子系统机构预算机构预算执行分析执行分析集团预算审批集团预算审批（多级）（多级）集团预算集团预算执行

14、分析执行分析预算多级审批预算多级审批P28一级分解一级分解二级分解二级分解三级分解三级分解集团总目标集团总目标收入收入利润率利润率量本利模型量本利模型分解到分公司分解到分公司分解到经营部分解到经营部销售额销售额变动费用变动费用固定费用固定费用量本利模型量本利模型毛利润毛利润 各职能部门各职能部门P29n集团统一管理预算的编制和审批集团统一管理预算的编制和审批n提供精准的预算编制方法和编制模型提供精准的预算编制方法和编制模型n严格控制预算执行过程严格控制预算执行过程n支持执行过程中进行预算调整支持执行过程中进行预算调整n提供电子邮件、手机短信等动态预警提供电子邮件、手机短信等动态预警n提供多维度

15、预算分析和绩效报告提供多维度预算分析和绩效报告P30P31实时监控预算执行情况，分实时监控预算执行情况，分析差异，及时调整集团经营析差异，及时调整集团经营策略，强化绩效考核策略，强化绩效考核实现集团对预算编制和调整的全实现集团对预算编制和调整的全过程控制，加强集团对子公司的过程控制，加强集团对子公司的管控力度管控力度强化集团预算的严肃性，将强化集团预算的严肃性，将支出严格控制在计划范围内支出严格控制在计划范围内支持全面预算、滚动预算、弹性支持全面预算、滚动预算、弹性预算的编制，提供导航图和多种预算的编制，提供导航图和多种科学预测方法显著提高效率科学预测方法显著提高效率价值P32集团财务集团财务

16、解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P33关联交易越来越多关联交易越来越多如何真实反映集团如何真实反映集团经营状况经营状况准确信息信息上报的报表质量不高，上报的报表质量不高，后期

17、汇总合并难度大后期汇总合并难度大变化规范投资层次越来越多，投资层次越来越多，合并报表难度越来越大，合并报表难度越来越大，效率越来越低效率越来越低速度各公司业务个性化强，各公司业务个性化强，报表项报表项目变化快目变化快报表汇总困难报表汇总困难P34P35P36n导航图保障合并报表的规范性导航图保障合并报表的规范性n报表监控平台保障集团报告的时效性报表监控平台保障集团报告的时效性n合并方案满足分部及管理要求的多角度合并合并方案满足分部及管理要求的多角度合并n支持内部往来、交易及权益的自动抵销支持内部往来、交易及权益的自动抵销n支持对于格式不固定报表的动态统计支持对于格式不固定报表的动态统计n提供全

18、自动化的快报编制提供全自动化的快报编制P37子公司子公司A上报报表上报报表子公司子公司B上报报表上报报表集团合并报表集团合并报表动态累加动态累加动态罗列动态罗列P38通过集团报表平台形成统一通过集团报表平台形成统一规范的集团报告，进行多维规范的集团报告，进行多维分析分析直接从子公司账套取数，充分保直接从子公司账套取数，充分保障数据准确性障数据准确性 内部业务自动抵销，及时、内部业务自动抵销，及时、准确的反映集团整体运营状准确的反映集团整体运营状况况帮助集团财务人员快速收集集团帮助集团财务人员快速收集集团内各级企业管理数据，建立统一内各级企业管理数据，建立统一的集团报表平台的集团报表平台价值P3

19、9集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理n集成的资金管集成的资金管理理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系n集成的预算管集成的预算管理理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具n决策支持管理决策支持管理高层战略监控工具高层战略监控工具n财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系n合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理P40数据几何增数据几何增长，报告铺长，报告铺天盖地，决天盖地，决策的可用时策的可用时间越来越少间越来越少集团内集团内ERP

20、、CRM、SCM、OA、E-BIZ等等应用系统的信应用系统的信息需整合息需整合集团营运需对集团营运需对各子公司业务各子公司业务的关键绩销指的关键绩销指标进行预警标进行预警竞争激烈，竞争激烈，每周需做出每周需做出关键决策次关键决策次数是五年前数是五年前的数倍的数倍时间因子时间因子日益复杂的企业市场竞争环境日益复杂的企业市场竞争环境P41P42企业绩效指标体系n商业分析n商业价值挖掘集团即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警集团报表报告金蝶金蝶 K/3 ERPK/3 ERP集团管理合并/ 集团数据仓库集团公司集团公司-母公司母公司N子公司子公司A子公司子公司企业绩效指标体系n商业分析

21、n商业价值挖掘企业即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警报表报告金蝶金蝶 K/3 ERPK/3 ERP企业绩效指标体系n商业分析n商业价值挖掘企业即时查询n报告发布n决策信息订阅n指标监控n指标预警报表报告金蝶金蝶 K/3 ERPK/3 ERP查询 监控 查询 监控 。 PDA 手机手机WEB 浏览浏览电子电子 邮件邮件P43重点指标分析指标分析导航关键指标监控预警P44使管理层能快速而全面地考察企使管理层能快速而全面地考察企业的经营业绩与关键绩效指标业的经营业绩与关键绩效指标实现集团综合化查询，集团实现集团综合化查询，集团准确掌握子公司详细业务信准确掌握子公司详细业务信息息将集

22、团的战略、资源、业务、行将集团的战略、资源、业务、行动有机地结合动有机地结合价值强化集团管理层快速反应的强化集团管理层快速反应的能力，提高客户满意度能力，提高客户满意度P45提纲提纲P46优秀的项目小组科学的实施方法项目项目成功成功企业领导实施顾问成功的过程控制P47n即顾问即顾问“11”模式，模式，我们的顾问来源有两方我们的顾问来源有两方面：面：n一是曾在企业待过很多一是曾在企业待过很多年的行家，他们的业务年的行家，他们的业务素质都非常出众，对行素质都非常出众，对行业的了解非常有深度；业的了解非常有深度；n另一来源就是金蝶自身另一来源就是金蝶自身培养的顾问，他们对产培养的顾问，他们对产品的了

23、解都非常到位，品的了解都非常到位，这样这样“11”搭配的模式，搭配的模式，保证了金蝶对项目的整保证了金蝶对项目的整理控制；理控制；即即kingdee way ,按步骤有序进行按步骤有序进行：项目设置蓝：项目设置蓝图设计项目实图设计项目实现系统设计；现系统设计；一方面是知识工具一方面是知识工具,这在这在Mykingdee 中有很多样板方案中有很多样板方案和实施方案；另一和实施方案；另一方面是技术工具，方面是技术工具，可对产品做流程配可对产品做流程配置、快速变更、二置、快速变更、二次开发，这两方面次开发，这两方面都是对项目成功的都是对项目成功的保障；保障；M(method）P (person)T(

24、tools)n金蝶保障项目成功有着自己独特的执行方法：（简称金蝶保障项目成功有着自己独特的执行方法：（简称MPT）P48P49谢谢 谢！谢！P50特别声明特别声明没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel S

25、ysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是IBM 公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX、X/Open、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood 、MetaFrame

26、、WinFrame 、VideoFrame 、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML、DHTML、XML 和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。JAVA 是Sun Microsystems 公司的注册商标。JAVASCRIPT Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。本文档提到的金蝶 、金蝶KIS 、金蝶K/3 、金蝶EAS 、Apusic 、金蝶iFly 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。