教学课件第十五章 银行保函和备用信用证.ppt

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1、2022-4-231第十五章 银行保函和备用信用证2022-4-232 学习目标学习目标 能力目标能力目标 1 1能够根据实际贸易情形，选用银行保函或备用信用证能够根据实际贸易情形，选用银行保函或备用信用证 2 2具备实际办理银行保函和备用信用证的能力具备实际办理银行保函和备用信用证的能力 3 3能够运用所学理论及业务知识分析银行保函和备用信能够运用所学理论及业务知识分析银行保函和备用信用证的相关案例用证的相关案例 知识目标知识目标 1 1掌握银行保函、备用信用证的定义及种类掌握银行保函、备用信用证的定义及种类 2 2熟悉银行保函、备用信用证的内容及业务处理熟悉银行保函、备用信用证的内容及业务

2、处理 3 3掌握银行保函、备用信用证和跟单信用证之间的异同掌握银行保函、备用信用证和跟单信用证之间的异同2022-4-233主要学习内容 一、银行保函一、银行保函 二、备用信用证二、备用信用证 2022-4-234一、银行保函一、银行保函 （一）银行保函的含义（一）银行保函的含义 （二）银行保函的当事人及其权责（二）银行保函的当事人及其权责 （三）银行保函的主要内容（三）银行保函的主要内容 （四）银行保函的种类（四）银行保函的种类 （五）银行保函的业务流程（五）银行保函的业务流程 （六）银行保函与跟单信用证的比较（六）银行保函与跟单信用证的比较 2022-4-235一、银行保函一、银行保函 （

3、一）银行保函的含义（一）银行保函的含义 银行保函（银行保函（bankers letter of guaranteebankers letter of guarantee，L LG G）又）又称银行保证书，是指银行应交易或合约关系中的一方即称银行保证书，是指银行应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人出具申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件。的书面保证文件。 2022-4-236一、银行保函一、银行保函 （二）银行保函的当事人及其权责（二）银行保函的当事人及其权责 1 1、申请人（、申请人（applicantapplicant） 2 2、受

4、益人（、受益人（beneficiarybeneficiary） 3 3、担保人（、担保人（guarantorguarantor） 4 4、通知行（、通知行（advising bankadvising bank） 5 5、保兑行（、保兑行（confirming bankconfirming bank） 6 6、反担保行（、反担保行（counter guarantor bankcounter guarantor bank） 7 7、转开行（、转开行（reissuing bankreissuing bank） 2022-4-237一、银行保函一、银行保函 （三）银行保函的主要内容（三）银行保函的主要

5、内容 1 1、保函当事人的完整名称和详细地址、保函当事人的完整名称和详细地址 2 2、合同的主要内容、合同的主要内容 3 3、保函的编号、开立日期以及保函的种类、保函的编号、开立日期以及保函的种类 4 4、保函的金额和货币名称、保函的金额和货币名称 5 5、保函的有效期限和终止到期日、保函的有效期限和终止到期日 6 6、索偿条件、索偿条件 7 7、减额条款、减额条款 8 8、其他条款、其他条款 9 9、当事人的权利和义务、当事人的权利和义务 2022-4-238一、银行保函一、银行保函 （四）银行保函的种类（四）银行保函的种类 1 1、根据保函与基础交易合同的关系划分、根据保函与基础交易合同的

6、关系划分 从属性保函 和独立保函 2 2、根据保函业务性质和由此产生的付款当事人不同划分、根据保函业务性质和由此产生的付款当事人不同划分 （1 1）由商品或劳务的提供者、工程的承包方委托开立的）由商品或劳务的提供者、工程的承包方委托开立的保函保函 投标保函（tender guaranteebid bond） 履约保函（performance guarantee） 预付款保函（advance payment guarantee） 质量维修保函（qualitymaintenance guarantee） 2022-4-239一、银行保函一、银行保函 （2 2）由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委

7、托开立）由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托开立的保函的保函 付款保函（payment guarantee） 保留金保函（retention money guarantee） 提货保函（shipping guarantee） 3 3、根据保函索赔条件划分、根据保函索赔条件划分 有条件保函 和无条件保函 4 4、根据担保行付款责任的属性划分、根据担保行付款责任的属性划分 第一性责任保函 和第二性责任保函 2022-4-2310一、银行保函一、银行保函 （五）银行保函的业务流程（五）银行保函的业务流程 1 1申请人向银行申请开立保函申请人向银行申请开立保函 2 2担保行审查担保行审查 3 3担

8、保行开立保函担保行开立保函 4 4保函的修改保函的修改 5 5保函的索赔保函的索赔 6 6保函的注销保函的注销2022-4-2311一、银行保函一、银行保函 （六）银行保函与跟单信用证的比较（六）银行保函与跟单信用证的比较 1 1、使用的可能性不同、使用的可能性不同 信用证用于履约收款，而保函用于违约赔偿 2 2、付款责任不同、付款责任不同 信用证的开证行承担的是第一性第一性的付款责任；而保函项下担保银行的付款责任一般是第二性第二性的； 3 3、付款依据不同、付款依据不同 信用证项下开证行的付款依据是符合信用证条款的“单单据据”，而保函项下，担保银行的付款依据是申请人不履行基础合同义务的“事实

9、事实”2022-4-2312一、银行保函一、银行保函 4 4、使用范围不同、使用范围不同 信用证主要用于国际货物买卖合同的货款支付，而保函可以用于任何一种国际经济交易中。 5 5、遵守的国际惯例不同、遵守的国际惯例不同 适用于跟单信用证的惯例是UCP600，而适用于银行保函的惯例是见索即付保函统一规则，即URDG458 2022-4-2313二、二、 备用信用证备用信用证 （一）备用信用证的含义备用信用证的含义 （二）备用信用证的特点备用信用证的特点 （三）备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证与跟单信用证的比较 （四）备用信用证与银行保函的比较备用信用证与银行保函的比较 2022-4-231

10、4二、二、 备用信用证备用信用证 （一）备用信用证的含义备用信用证的含义 备用信用证（Standby Letter of Credit，简称SLC） 是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用跟单信用证统一惯例（600号）的部分条款。2022-4-2315二、二、 备用信用证备用信用证 （二）备用信用证的特点备用信用证的特点 1不可撤销性（Irrevocable） 2独立性（Independent） 3

11、单据性（Documentary） 4强制性（Enforceable）2022-4-2316（三）备用信用证与跟单信用证的比较（三）备用信用证与跟单信用证的比较.跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证目的和使用情况目的和使用情况贸易结算货款贸易结算货款非贸易，货物贸易担保融资非贸易，货物贸易担保融资适用范围适用范围履约则使用履约则使用 履约则不用履约则不用 单据、时间单据、时间全套单据，全套单据，装运期，交单期，有效期装运期，交单期，有效期汇票和声明书单据，汇票和声明书单据，有效期，无装运期，无交单期有效期，无装运期，无交单期 付款条件付款条件UCP500UCP500 UCP600UCP600

12、 适用条款适用条款单证一致单证一致 申请人违约申请人违约 2022-4-2317二、二、 备用信用证备用信用证 （四）备用信用证与银行保函的比较（四）备用信用证与银行保函的比较 1 1、备用信用证与银行保函的相同点备用信用证与银行保函的相同点 （1）都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件 （2）开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。 （3）涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人） （4）银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 （5 5）业务交易基础都是单据，而不是货物。2022-4-23182 2、备用信用证与银行保函的不同点：、备用信用证与银行保函的不同点：（1）遵守的国际惯例不同。备用信用证适用UCP600ISBP98、银行保函遵循见索即付统一规则（国际商会458号出版物）（2）融资的作用不同备用信用证用适于各种用途的融资，而银行保函通常不具有融资功能（3）银行付款责任不同备用信用证的开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。（4）付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。