银行业务流程及内部控制(ppt55页).pptx

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1、人民银行营业部单位、个人单位、个人银行业单位、个人单位、个人银行业人民银行清算中心人民银行电子联行人民银行金卡工程单位、个人单位、个人金融性公司证券登记公司债券交易市场外汇交易市场同业资金拆借市场董事会内控委员会资产负债委员会信用审查委员会支行支行总行营业部支行支行分行支行支行分行管理总部 行长监事会信用管理部公司业务管理部资产保全部零售业务部国际业务管理部会计管理部公司业务部零售业务部国际业务部计划财务部会计出纳部信用审查信息技术营业机构分支机构计划财务管理部资金中心交易部信息技术部管理总部资产负债委员会对下级行下达总体控制指标信用审查委员会对下级行授权（审查单项贷款审批权）对大额单项贷款进

2、行审批计划财务部经营计划的制定、统计和考核进行利率、汇率管理会计管理部对每种贷款制定会计操作程序资产负债委员会在权利内进行总体控制信用审查委员会在权利内对单项贷款进行审批计划财务部贷款的总体控制贷款利率汇率的管理营业部门贷款的记账贷款计息公司业务部贷款贷前调查贷款贷中检查贷款贷后收回信用审查部贷款的授权审查贷款的逐笔审查资产保全部不良贷款的管理不良贷款的收回抵债资产的管理分行公司业务管理部职制定每种贷款操作方法称对超过权限的贷款进行调查信用审查部对超过权限的贷款进行审查资产保全部全行不良资产收回的协调全行不良资产的管理法律咨询资产负债比例全行进行总量控制贷款基本程序借款人申请借款人取得借款会计

3、部门发放贷款会计部门负责按规定计算利息计划财务部门核准贷款规模计划财务部门负责汇率、利率的管理，并负责计算机综合业务系统输机工作信贷部门签订贷款协议，保证贷款签订贷款合同，抵质押贷款应当办理登记手续，有关权力证明交银行代保管信贷人员进行贷后管理，进行五级分类，到期通知收回不良贷款进入资产保全部门清收，必要时进入法律程序。有权审批机构人员审查批准经审批机构人员批准重组或核销。会计部门收回贷款本金及利息或进行债务重组、核销借款人归还贷款和利息贷款审查机构进行独立审贷，客观公正，充分、准确的揭示业务风险，提出降低风险的对策，审查评级提出授信意见，报有权审批人员。对已授信企业申请贷款逐笔信贷员进行实地

4、贷前调查，如实报告授信调查掌握的情况，（对保证贷款进行核保）。并承担调查失误和评估失准的责任。现金库名记账内部帐务记账清算联行柜台交易员审核记账收付现金柜台交易员审核记账收付现金柜台交易员审核记账收付现金综合会计会计统计报表会计档案管理会计对帐事后监督营业部主任银 行 分 行营 业 部清 算 中 心银 行 总 行银 业 部清 算 中 心清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部银 行 分 行营 业 部清 算 中 心人 民 银 行 分 行营 业 部清 算 中 心联 行 中 心清 算

5、、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部清 算 、 联 行 柜 台前 台 接 柜 交 易 员分 支 机 构 营 业 部银 行 分 行营 业 部清 算 中 心人 民 银 行 总 行总 行 营 业 部总 行 天 地 对 接 联 行银 行 总 行银 业 部清 算 中 心异 地 人 民 银 行 分 行 名营 业 部清 算 中 心联 行 中 心银 行 分 行营 业 部清 算 中 心会计核算的基本流程（国际）总行计划财务部总行交易部国际金融市场总行清算中心总行计算机中心总行营业部人民银行营业部人民银行清算中心分支机构分支机构分支机构分支机构营业部主任库房现金和空白凭证管理人员

6、综合会计，特殊业务审批，编制会计报表和统计报表等事后监督、二次录入、审核、整理会计档案。内部业务专柜市内清算柜台前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金表示资金流向表示信息返回、核对表示票据流向国外外代理行人民银行总行清算中心或国内内代理行中心城市营业部对境外结算中心城市计算机中心中心城市营业部对境外结算会计核算的基本流程（国内）总行计划财务部总行交易部国内准入的金融市场总行清算中心总行计算机中心总行营业部人民银行总行银业部人民银行营业部人民银行清算中心分支机构分支机构分支机构分支机构营业部主任库房现金和空白凭证管

7、理人员综合会计，特殊业务审批，编制会计报表和统计报表等事后监督、二次录入、审核、整理会计档案。内部业务专柜市内清算柜台前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金前台接柜、审核、记账、收付现金表示资金流向表示信息返回、核对表示票据流向国内内代理行中心城市营业部对境外结算中心城市计算机中心中心城市营业部对境外结算证券登记公司交易证券买卖市场交易资金拆借市场金融市场总行清算联行中心总行计算机中心总行营业部资金清算人民银行总行银业部上存、下借人民银行营业部再贴现转贴现人民银行清算中心转贴现分支机构计划资金部门分支机构会计核算部门分支机构计划资金部门国内其

8、它内其它银银行总行交易部总行计划财务部、总行内部资金管理中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门中心城市计算机中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门交易部总行营业部分支机构资金调度部门分支机构营业部分支机构资金调度部门分支机构营业部分行计划财务部内部资金市场营业部计算内部利息收支分支机构资金调度部门分支机构营业部分支机构资金调度部门分支机构营业部分行计划财务部内部资金市场营业部计算内部利息收支资金部内部资金市场计算内部利息收支总行资金计划部证券登记公司交易证券买卖市场交易资金拆借市场金融市场总行清算联行中心总行计算机中心总行营业部资金清算人民银行总行银业部上存、下借人民银行营

9、业部再贴现转贴现人民银行清算中心转贴现分支机构计划资金部门分支机构会计核算部门分支机构计划资金部门国内其它内其它银银行总行交易部总行计划财务部、总行内部资金管理中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门中心城市计算机中心中心城市内部资金拆借、结算中心、计划财务部门交易品种授信交易对象授信了解市场行情交易员交易统计分析高级交易员审核会计登陆会计结算人员审核交割结算首席交易员交易员授权本行的交易成本本行的资金头寸分析预测提出承销方案分行竞标投资总行资金部门分配债券存入证券登记公司分支机构会计部门付款记账交易员竟标会计部门付款记账主管副行长核批投标价位和投标量报行长核批承销总量姓名清算联行系统

10、行政财务总行会计部汇总内部报表会计部根据分支机构编制的报表编制报表对外报表总行计划财务部汇总的全科目报表生成对外报表计划财务部根据全科目表编制统计会计报表综合业务系统基建财务信用卡业务国际业务资 金 交 易 系 统国 际 业 务 系 统对 公储 蓄消 费 信 贷信 用 卡零 售通 存 通 兑电 子 汇 划资 金 划 拨清 算外 汇 买 卖代 收 代 付银 证 转 账开 放 事 基 金中 间 业 务电 话 银 行网 上 银 行自 助 银 行客 户 服 务综 合 业 务 系 统授 信 与 信 贷 管 理 系 统管 理 信 息 系 统银 行 信 息 系 统计算机系统安全平台计算机系统安全平台 柜台业

11、务：进行授权管理，一般柜员（交易柜员），只有具体业务操作的权限；主管只有进行授权、查询的权限。库房现金保管员主要管理实物，没有进入计算机系统的权限。 渠道层：自助设备采用金卡通用的加密和校验技术进行安全认证。 交换平台：交换平台采用加密机制将核心业务系统和外面的各种渠道进行隔离。 核心业务：网上银行系统采用人民银行的认证系统作为身份识别方式；卡业务系统要通过一定的安全技术进行验证；电子汇划业务通过密押卡（IC卡）加押，加密机自动核押方式。 数据仓库：通过加密保证数据的安全性，通过角色控制管理限定数据的访问权限，并从技术与管理制度两个方面入手加强计算机病毒防范的措施，采取实时监测，定期检查等多种方式杜绝病毒载体对信息系统的入侵。渠道层 交交换平台换平台 核心业核心业务系统务系统数据数据仓库仓库柜台业务柜台业务