第十一章商业银行.pptx

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1、商业银行概述商业银行概述商业银行的业务商业银行的业务商业银行与存款货币的创造商业银行与存款货币的创造第一节 商业银行Commercial Bank概述 一、商业银行的定义与性质一、商业银行的定义与性质二、商业银行的职能二、商业银行的职能三、商业银行的类型与组织形式三、商业银行的类型与组织形式四、商业银行的经营原则四、商业银行的经营原则五、商业银行经营管理理论五、商业银行经营管理理论一、商业银行的定义与性质（一）含义（一）含义商业银行是指吸收公众存款、发放贷款和办理结算为其基本业务的银行。 （二）商业银行的性质（二）商业银行的性质1、商业银行具有一般企业的特征 （追求利润最大化）2、商业银行是一

2、种特殊的企业 （它的经营对象是特殊商品货币）3、商业银行是一种特殊的金融企业 （可提供全面、广泛的金融服务）二、商业银行的职能二、商业银行的职能（一）信用中介（一）信用中介 这是商业银行最基本的、最能说明其经营特征的职能，即商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的一切闲置的货币资本，提供给资金的需求者，充当中介人。（二）支付中介（二）支付中介银行为客户办理货币结算收付业务，充当客户之间的中介。（三）信用创造（三）信用创造商业银行在经营业务基础上，创造了可以发挥货币作用的信用流通工具银行券和存款货币。（四）金融服务（四）金融服务主要包括各种代理、咨询、信息、融资服务、财务管理、信托等。三、商业银

3、行的类型与组织形式三、商业银行的类型与组织形式 （一）商业银行的类型（一）商业银行的类型 1、职能分工型：这是银行和其他金融机构在业务范围上的分工，而不是银行之间的分工。在该制度下，商业银行一般只能经营短期工商信贷业务。 以前的代表国家是美国、日本、英国等国家。现在都已经转变为全能型。 （1999年11月12日克林顿签署了金融服务现代化法案） 2、全能型：、全能型： 又称综合型商业银行。这种类型的代表国家是又称综合型商业银行。这种类型的代表国家是德国、奥地利等国家。德国、奥地利等国家。 这种类型的商业银行可以经营一切银行业务，这种类型的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种类型的存贷款业务，及

4、证券业务。包括各种类型的存贷款业务，及证券业务。（二）商业银行的组织形式一个国家用法律形式所确定的商业银行的体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。1 1、分支行制（总分行制）、分支行制（总分行制）即分支银行制，是指银行在大城市设立总 行，并在该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。2、单一银行制（单元银行制）即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。优点： 可以防止银行垄断。 有利于协调地方政府、工商企业与银行的关系。 银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性较大。 银行管理层次少，便于管理目标的实现。缺点： 限制了商业银行的业务发展和金融创新。

5、银行抵御风险的能力较弱。 会削弱银行的竞争力。3、集团银行制（银行持股公司制）指专门以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。 4、连锁银行制。、连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。5、代理行制度，即往来银行制度。银行相互之间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。四、商业银行的经营原则四、商业银行的经营原则 1、安全性安全性：是指银行经营中应尽量减少资产风险。 自有资本较少，经受不起较大的损失。 风险（国家、信用、利率、汇率、流动性、经营、竞争）流动性流动性：是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的

6、要求。有两种情况：有规律或较有规律的提取或兑付要求突发的提存和兑付要求盈利性盈利性：是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行要以追求利润最大化为最终目标。 五、商业银行经营管理理论五、商业银行经营管理理论（一）资产管理（一）资产管理它是商业银行的传统管理办法，其重点是流动性的管理 时间：银行产生20世纪60年代1、商业贷款理论（真实票据论）亚当斯密认为由于商业银行的资金来源是活期存款，所以在资金运用中必须保持较高的流动性，贷款投向应该是商业的短期流动资金，而且必须以真实交易为基础。强调资金的安全性和流动性管理。理论背景： 1）商业银行发展初期，商品经济不够发达，信用关系不够广泛，企业主要依赖内

7、源融资。 2）中央银行体制尚未产生，没有“最后贷款人”。银行经营管理更强调维护自身的流动性。先进性：奠定现代商业银行经营理论的一些重要原则： 1）资金运用受制于资金来源的性质和结构。 2）银行应保持资金的高度流动性，以确保安全经营。 局限性：局限性：1）没有认识到活期存款余额具）没有认识到活期存款余额具有相对稳定性有相对稳定性 2）忽视贷款需求的多样化）忽视贷款需求的多样化 3）忽视贷款清偿的外部条件。）忽视贷款清偿的外部条件。在经济萧条时就难以自动清偿。在经济萧条时就难以自动清偿。 2、资产转移理论（可转换性理论）莫尔顿20世纪初银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性

8、的最好方法是持有可转换的资产（政府发行的短期债券） 进步性：进步性： 1）沿袭商业贷款理论应保持高度流动性）沿袭商业贷款理论应保持高度流动性的主张。的主张。 2）丰富银行资产结构。）丰富银行资产结构。 局限性：局限性： 1）限制银行高盈利性资产的运用；）限制银行高盈利性资产的运用； 2）可转换资产的变现能力在经济危机时）可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺的情况下会受到期或证券市场需求不旺的情况下会受到损害。损害。3、预期收入理论普鲁克诺：银行资产流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。理论背景：1.二战后西方各国经济恢复和发展时期，凯恩斯的国家干预经济的理论在西方

9、盛行，以扩大有效需求来刺激经济发展。因此中长期贷款及消费贷款的需求扩大了。2.金融机构竞争激烈，银行不得不拓展业务种类。 进步性： 为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更广泛，丰富银行经营管理思想，巩固银行在金融业中的地位。 局限性： 对借款人未来收入的预测是银行主观判断的经济参数。银行面临风险大。（二）（二）负债管理理论：负债管理理论：20世纪五六十年代世纪五六十年代 将流动性管理的重点由资产转移到负债项目方面，不仅能以吸收存款等被动型负债方式增加资金来源，而且可以用借款和发行有价证券等主动型负债方式扩大资金来源。 理论背景： 1.银行与非银行金融机构竞争激烈。 2.

10、对存款利率上限的规定，以及投资渠道的多元 化使银行存款受到威胁。 3.金融创新为商业银行扩大资金来源提供可能性。 4.西方各国存款保险制度的建立和发展，激发银行的冒险精神和进取意识。 进步性：使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重。 缺陷：加大银行经营风险，增加银行经营成本，不利于其稳健经营。 （三）（三）资产负债管理理论：资产负债管理理论：20世纪世纪70年代年代 银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到安全性、流动性和盈利性三者的均衡，只有同时对资产和负债进行协调管理，才能达到银行经营的总目标。（四）（四）资产负债外管理理论：资产负债外管理理论：20世纪世纪80年代

11、末年代末 理论背景：各国放松金融管制和金融自由化，理论背景：各国放松金融管制和金融自由化，银行业传统存贷利差收益越来越少，银行必须银行业传统存贷利差收益越来越少，银行必须 谋求新的业务增长点。如表外业务的发展等等。谋求新的业务增长点。如表外业务的发展等等。 案例：海南发展银行的关闭海南发展银行的关闭 1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年零10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家银行，因而不可避免地引起了社会各界的广泛关注。 海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省

12、市设有少量分支机构。它是在合并原海南省5家信托投资公司的基础上，吸收了40多家新股东后成立的。成立时的总股本为16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人，资产规模达160多亿元。 如此一家银行，为什么开业不到三年，就被迫关闭了呢？事实上，早在海南发展银行成立之时，就已经埋下了隐患。成立海南发展银行的初衷之一就是为了挽救一些有问题的金融机构。 1993年海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省决定成立海南发展银行，将5家已存在问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这五家机构的坏账损失总额已达26亿元

13、。 1997年年底，遵循同样的思路，有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。 但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。 有关资料显示，海南发展银行成立时的16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款1060亿元，其中股东贷

14、款9.20亿元，占贷款总额的86.71。 绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。 由于上述原因，海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。在有关部门将28家有问题的信用社并入海南发展银行之后，公众逐渐意识到问题的严重性，出现丁挤兑行为。 持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急

15、调拨了34亿人民币抵御这场危机，但只是杯水车薪。为控制局面，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。 从宣布关闭海南发展银行起至其正式解散之日前，由工商银行托管海南发展银行的全部资产负债。其中包括：接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部门清理原海南发展银行的财产，制定、落实原海南发展银行的清算方案和债务清偿计划。 对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产

16、负债清算完毕以后按折扣率进行兑付。 6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务。由于公众对工行的信任，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工行，现金提取量不多。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务负债业务（受动业务）资产业务（能动业务）中间业务信用业务一、负债业务一、负债业务 负债业务是指商业银行形成资金来源的业务。 自有资本 构成 吸收存款 借款（一）自有资本（一）自有资本银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资商业银行经营各项业务活动的本钱 1987年年,国际清算银行巴塞尔委员会提出国际清算银行巴塞尔委员会提出 一个按风险资产加权平均

17、计算的资本充足一个按风险资产加权平均计算的资本充足 程度标准程度标准,作为银行资本充足程度的国际标作为银行资本充足程度的国际标 准准,建议在英国、美、加、比、法、意、日、建议在英国、美、加、比、法、意、日、荷、瑞士、瑞典、卢、德荷、瑞士、瑞典、卢、德12个国家实行。个国家实行。1988年年12月获得认可。即通过月获得认可。即通过关于统一关于统一 国际银行资本衡量和资本标准的协议国际银行资本衡量和资本标准的协议。 巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容 1.制定国际通用的资本标准，即核心资本和附属资本，其制定国际通用的资本标准，即核心资本和附属资本，其中核心资本不得少于总资本的中核心资本不得少

18、于总资本的50%。 （1）核心资本：普通股、永久性优先股、公积金、资本）核心资本：普通股、永久性优先股、公积金、资本溢价、未分配利润、附属机构中的少数权益等溢价、未分配利润、附属机构中的少数权益等 （2）附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、）附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务混合资本工具、长期附属债务 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。损益账上并为银行监管机构所接受的储备。 重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。重估储备，是对银行自身

19、房产的重估，以使其更接近市值。 普通准备金，是为防备未来可能出现的一普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。切亏损而设立的。 混合资本工具，是指带有一定股本性质又混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。有一定债务性质的一些资本工具。 长期附属债务，是指期限较长的资本债券长期附属债务，是指期限较长的资本债券和信用债券。和信用债券。 2.用用5个风险权数来判断资产的信用风险，个风险权数来判断资产的信用风险，即即0%、10%、20%、50%、100% 3.银行资产按以上风险权数加总后即为风银行资产按以上风险权数加总后即为风险资产；资本对风险资产的比率，在险资产；

20、资本对风险资产的比率，在1992年末应达到年末应达到8%。 4.1990-1992年为过渡期，从年为过渡期，从1992年末年末起，各银行严格执行起，各银行严格执行巴塞尔协议巴塞尔协议的规的规定。定。 新新巴塞尔协议巴塞尔协议 1988年的巴塞尔协议主要针对的是信用年的巴塞尔协议主要针对的是信用 风险风险; 90年代以来年代以来，随着科技和商业活动的发展，随着科技和商业活动的发展，金融创新一日千里，资本市场之间的联系金融创新一日千里，资本市场之间的联系更加紧密，银行风险管理水平大大提高。更加紧密，银行风险管理水平大大提高。尤其是大型综合性银行可以不断调整资产尤其是大型综合性银行可以不断调整资产组

21、合，使其既不违反现行的资本标准，又组合，使其既不违反现行的资本标准，又能在金融市场进行套利。这些变化导致该能在金融市场进行套利。这些变化导致该协议在部分发达国家已名存实亡。协议在部分发达国家已名存实亡。旧巴塞尔协议修改的起因 巴林银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本巴林银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。充足率标准不足以保障银行系统的稳定。 新协议提出了一个能对风险计量更敏感、并新协议提出了一个能对风险计量更敏感、并与当前市场状况相一致的新资本标准，明确与当前市场状况相一致的新资本标准，明确将市场风险和操作风险纳入风险资本的计算将市场风险和操作风险纳入风险资本的计算和监

22、管框架。和监管框架。 并要求银行对风险资料进行更多的公开披露，并要求银行对风险资料进行更多的公开披露，从而使市场约束机制成为监管的有益补充。从而使市场约束机制成为监管的有益补充。 同时允许风险管理水平较高的银行使用自己同时允许风险管理水平较高的银行使用自己的内部评级体系计算资本充足率。的内部评级体系计算资本充足率。 1999年年6月，巴塞尔委员会（以下简称委员月，巴塞尔委员会（以下简称委员会）发布第一次建议，决定修订会）发布第一次建议，决定修订1988年协年协议，以增强协议规则的风险敏感性。议，以增强协议规则的风险敏感性。 在总体上肯定的同时，国际货币基金组织在总体上肯定的同时，国际货币基金组

23、织认为，新协议应当设定一个适用于全球各认为，新协议应当设定一个适用于全球各类银行的最低标准，从而使新协议能在新类银行的最低标准，从而使新协议能在新兴市场或发展中国家中得以推广运用。兴市场或发展中国家中得以推广运用。 世界银行认为新协议中包含了许多极为复世界银行认为新协议中包含了许多极为复杂的风险管理技术，对监管当局的监管水杂的风险管理技术，对监管当局的监管水平也提出非常高的要求，因此，世行极力平也提出非常高的要求，因此，世行极力主张进一步简化新协议。主张进一步简化新协议。 委员会于委员会于2001年年1月月16日提出了一个更加日提出了一个更加全面、具体的新建议，并在全面、具体的新建议，并在20

24、01年年5月月31日前向全世界征求意见。收到的评论意见日前向全世界征求意见。收到的评论意见在在BIS（国际清算银行）网站上发布。国际清算银行）网站上发布。 委员会计划在委员会计划在2001年底出版新巴塞尔协议年底出版新巴塞尔协议的最终文本，的最终文本，2004年起正式实施。年起正式实施。 尽管新巴塞尔协议在制订过程中第一次征尽管新巴塞尔协议在制订过程中第一次征求了发展中国家的意见，并几次推迟准备求了发展中国家的意见，并几次推迟准备实施的时间，但其对象仍然主要是在国际实施的时间，但其对象仍然主要是在国际上活跃的大银行机构，各国均认为新协议上活跃的大银行机构，各国均认为新协议不适合中小银行的情况。

25、不适合中小银行的情况。 美联储认为，新协议只适用于美国大约美联储认为，新协议只适用于美国大约20家大型综合性银行。美国银行协会认为美家大型综合性银行。美国银行协会认为美国大部分银行是社区银行或从事传统业务国大部分银行是社区银行或从事传统业务的一般性银行，这类银行不必执行新协议。的一般性银行，这类银行不必执行新协议。 国际货币基金组织在对各国执行巴塞尔核国际货币基金组织在对各国执行巴塞尔核心原则的情况进行评估后指出，发展中国心原则的情况进行评估后指出，发展中国家实施巴塞尔协议应有自己的规划，根据家实施巴塞尔协议应有自己的规划，根据自己的国情量力而行，决不是实行就好，自己的国情量力而行，决不是实行

26、就好，不实行就不好。不实行就不好。 我国我国商业银行法商业银行法规定：商业银行贷款规定：商业银行贷款应遵守资产应遵守资产-负债比例管理的规定，资本充负债比例管理的规定，资本充足率不得低于足率不得低于8%；贷款余额与存款余额的；贷款余额与存款余额的比例不得超过比例不得超过75%；流动性资产余额与流；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过动性负债余额的比例不得超过25%；对同；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过的比例不得超过10%。某商业银行1999年末资本总额630亿元，其中核心资本297亿元，资产总额为20000亿元。其中风险权数为

27、0的资产2000亿元，风险权数为10的资产4000亿元，风险权数为20的资产3000亿元，风险权数为50的资产6000亿元，风险权数为100的资产5000亿元。根据上述资料，请回答：该行全部资本充足率是多少，核心资本充足率是多少，该行的资本充足率和核心资本充足率，是否达到巴塞尔协议规定要求？该行的资本充足率为：资本总额630亿元/全部风险总额9000亿元7，没达到巴塞尔协议的规定。该行的核心资本为297亿元，297亿元/风险资产总额9000亿元3、3，也没达到巴塞尔协议的规定。如果要使该行符合巴塞尔协议的要求，可采取的办法有：（1）增补总资本，特别是要增加核心资本（2）减少资产总量，特别是减少

28、高风险资产总量（3)调整资产结构，将风险权数高的资产转为风险权数低的资产。 资本金不足仍是中国银行业的心头之患资本金不足仍是中国银行业的心头之患 商业银行的资金来源中自有资金所占比例很小，商业银行的资金来源中自有资金所占比例很小，但它是商业银行开展各项业务的基础，商业银行但它是商业银行开展各项业务的基础，商业银行的自有资金越多，可以开展的资产业务越多。的自有资金越多，可以开展的资产业务越多。 我国商业银行的资本充足度都不够，曾于我国商业银行的资本充足度都不够，曾于1998年年发行发行2700亿金融债券，用于弥补四大行的资本金，亿金融债券，用于弥补四大行的资本金，当时已够，但近几年银行的资产不断

29、扩张，而资当时已够，但近几年银行的资产不断扩张，而资本金得不到补充（没有赢利），又严重不足，成本金得不到补充（没有赢利），又严重不足，成为我国银行风险的一大隐患。（风险种类）为我国银行风险的一大隐患。（风险种类） 20042004年开始的四大国有商业银行的股份制改革，年开始的四大国有商业银行的股份制改革，同样动用外汇储备来弥补资本金同样动用外汇储备来弥补资本金不足的问题。不足的问题。 国有国有银行上市银行上市缓解了其资本金匮乏的燃眉之急，缓解了其资本金匮乏的燃眉之急，但对大多数商业银行，资本金缺口尚无充分的补但对大多数商业银行，资本金缺口尚无充分的补充渠道。中国充渠道。中国银监会银监会成立以后

30、，全面借鉴了巴塞成立以后，全面借鉴了巴塞尔新资本协议监管框架，尔新资本协议监管框架，2004年年3月月1日颁布实日颁布实施了新的施了新的商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率管理办法，在，在资本监管方面加快了与国际接轨的步伐。根据这资本监管方面加快了与国际接轨的步伐。根据这一要求，一要求，2007年以后，我国商业银行的资本充足年以后，我国商业银行的资本充足率要达到率要达到8%以上，这意味着银行业每年需要补充以上，这意味着银行业每年需要补充2000多亿的资本金，这已经成为中国银行业的重多亿的资本金，这已经成为中国银行业的重大难题。大难题。 按照原资本监管口径计算，按照原资本监管口径计算，2

31、003年底，我国商业年底，我国商业银行的加权平均资本充足率是银行的加权平均资本充足率是5.75%。如果按照。如果按照新的资本金管理办法的要求，从资本中剔除专项新的资本金管理办法的要求，从资本中剔除专项拨备、其他准备和当年未分配利润，按照拨备、其他准备和当年未分配利润，按照8%的底的底线计算，我国商业银行存在的资本金缺口高达线计算，我国商业银行存在的资本金缺口高达2万亿元以上。万亿元以上。 四大国有商业银行有望通过国家财政注资或四大国有商业银行有望通过国家财政注资或外外汇汇储备注资等方式解决资本金的缺口问题，储备注资等方式解决资本金的缺口问题，2003年底，中国银行和建设银行首先获得了年底，中国

32、银行和建设银行首先获得了450亿美亿美元的外汇注资，使中国银行和建设银行一步到位元的外汇注资，使中国银行和建设银行一步到位解决了资本金的补充问题。国家注资之后，四大解决了资本金的补充问题。国家注资之后，四大国有商业银行的资本充足率基本达到银行监管当国有商业银行的资本充足率基本达到银行监管当局的要求，但除四大国有银行之外，其他银行的局的要求，但除四大国有银行之外，其他银行的资本金补充问题还不可能由国家解决。资本金补充问题还不可能由国家解决。 资本金补充渠道困难重重资本金补充渠道困难重重 我国商业银行的核心资本充足率一般都在我国商业银行的核心资本充足率一般都在4%4%左右，左右，资本充足率在资本充

33、足率在7%7%左右，而国际大银行的资本充足左右，而国际大银行的资本充足率平均在率平均在1212左右。左右。 从总体上来说，银行补充资本金的渠道有三个途从总体上来说，银行补充资本金的渠道有三个途径，一是利润留成，依靠自身的积累；二是通过径，一是利润留成，依靠自身的积累；二是通过资本市场来补充资本金，发行资本市场来补充资本金，发行股票股票或债券融资；或债券融资；三是私募扩股，通过引进战略投资者或原有股东三是私募扩股，通过引进战略投资者或原有股东增加投资来达到增加资本金的目的。对于我国银增加投资来达到增加资本金的目的。对于我国银行业来说，上述三条途径都存在一定的问题。行业来说，上述三条途径都存在一定

34、的问题。 从西方商业银行的资本结构看，留存收益从西方商业银行的资本结构看，留存收益在资本补充渠道中占有重要地位。以美国在资本补充渠道中占有重要地位。以美国为例，为例，20032003年末，未分配利润和赢余公积年末，未分配利润和赢余公积金占总资本的金占总资本的40%40%，资本公积金占，资本公积金占39%39%，次，次级债占级债占12%12%，普通股和优先股占，普通股和优先股占9%9%。美国商。美国商业银行能够主要依靠利润的积累来补充资业银行能够主要依靠利润的积累来补充资本金的最主要原因是它们的盈利能力很强。本金的最主要原因是它们的盈利能力很强。 最近最近1010年来，美国主要商业银行的资产利年

35、来，美国主要商业银行的资产利润率可以达到润率可以达到1%1%左右，而我国的上市银行左右，而我国的上市银行的资产收益率平均只有的资产收益率平均只有0.35%,0.35%,相当于美国相当于美国的三分之一，无法通过自身积累的方式补的三分之一，无法通过自身积累的方式补充资本金。另外，欧美国家的银行业的业充资本金。另外，欧美国家的银行业的业务扩张速度一般都较慢，使利润留存容易务扩张速度一般都较慢，使利润留存容易满足银行对资本金的需求。显然，我国商满足银行对资本金的需求。显然，我国商业银行的盈利能力比较低，而业务扩张的业银行的盈利能力比较低，而业务扩张的速度又很快，靠银行自身的盈利积累是难速度又很快，靠银

36、行自身的盈利积累是难以补充资本金的。以补充资本金的。 再从资本市场来看，国内的股票市场因为再从资本市场来看，国内的股票市场因为 存在融资功能的缺陷，也难以满足银行业对存在融资功能的缺陷，也难以满足银行业对资本金的大量需求。当然，条件好的银行可资本金的大量需求。当然，条件好的银行可以到国外去融资，但大部分银行不具备国外以到国外去融资，但大部分银行不具备国外上市的条件。上市的条件。 为此，银行监管当局采取了积极的应对措施，为此，银行监管当局采取了积极的应对措施，例如，银行可以通过发行次级债的方式来补例如，银行可以通过发行次级债的方式来补充资本金，还可以通过发行混合资本债的方充资本金，还可以通过发行

37、混合资本债的方式来补充资本金。但这些手段只能在一定的式来补充资本金。但这些手段只能在一定的范围内有效，有很多约束条件。范围内有效，有很多约束条件。 从私募渠道看，从私募渠道看，20042004年之后，各商业银行年之后，各商业银行加快了引进战略投资者的步伐，但随着国加快了引进战略投资者的步伐，但随着国际资本的大量进入，国人自然会想到银行际资本的大量进入，国人自然会想到银行业的控制权和金融自主权的问题，业的控制权和金融自主权的问题，20052005年年下半年之后，这样的担心越来越引起关注。下半年之后，这样的担心越来越引起关注。 总之，目前以及今后的相当长时间里，补总之，目前以及今后的相当长时间里，

38、补充资本金都是中国商业银行的头等大事。充资本金都是中国商业银行的头等大事。 （二）各项存款（二）各项存款指商业银行营运资金的主要来源 活期存款构成 定期存款 储蓄存款活期存款 含义 特点1. 存取不受期限限制2. 可使用支票提取现金或转帐支 付各种费用3. 申请透支定期存款 含义 特点:1. 稳定性2. 提前支取,要预先通知银行（三）借款负债（三）借款负债指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款、发行金融债券等。我国商业银行的存款种类与结构图我国商业银行的存款种类与结构图 比重%53.83.732.210.3活期存款定期存款储蓄存款其他存款二、资产业务二、

39、资产业务 资产业务是商业银行运用资金,取得经营收入的业务（一）现金资产一）现金资产 是银行为保证资产流动性而持有的流动性资产。 库存现金 存放在中央银行的存款 存放在同业的存款 托收中的现金（二）贷款（二）贷款是指银行所发放的各种贷款种类自营贷款 短期贷款委托贷款 中期贷款特定贷款 长期贷款信用贷款不以任何实物作保证,而完全以借款人的信誉、财务情况、预期未来收益和偿债的过去记录为根据的贷款贷款的最高境界最优选择交易成本最低担保贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款票据贴现1、定义2、公式3、贴现与普通贷款的区别贴现付款额票据面额（1年贴现率 未到期天数360天）银行以年贴现率10为顾客的一张面额为

40、1万元、72天后才到期的票据办理贴现，则客户能拿到多少现金？10000（11072360）9800（元）1、利息的收取方式不同，贷款到期收、贴现预期扣。2、收回的风险大小不同。贷款到期能否收回，取决于债务人的信用度和偿债能力，贴现到期即收回。3、贴现是票据的转让行为，而不是单纯的借贷行为4、贴现是资金在不同人手中转移，是商业信用向银行信用的转化。贷款的质量评价（99年贷款五级分类法）将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。 1、正常贷款（pass loan）2、关注贷款（to-be-watched loan） 3、次级贷款（substandard loan）4

41、、可疑贷款（doubtful loan）5、损失贷款（loss loan）1、正常贷款：借款人经营活动“一切正常，贷款能足额偿还” 2、关注贷款：贷款存在“潜在缺陷”，抓住这一内在特征分类。该类贷款损失的概率一般不超过5%。 3、次级贷款：“缺陷明显，可能损失”。 该类贷款损失的概率一般在30%至50%之间。 4、可疑贷款：“肯定损失”。这类贷款的损失概率在50%至75%之间。 5、损失贷款：“损失严重”。这类贷款的损失概率为95%至100%。西方商业银行的贷款原则西方商业银行的贷款原则“6C”原则原则(principles of 6C ):商业银行为商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款

42、对象进了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。这种审查行审查时所采用的信用分析方法。这种审查主 要 从 品 德主 要 从 品 德 （ C h a r a c t e r ） 、） 、 能 力能 力(Capacity)、资本资本(Capital)、担保品担保品(Collateral)、经营环境经营环境(Condition)、事业事业的连续性的连续性(Continuity)6个方面展开，由于个方面展开，由于每个方面的英文字母均以每个方面的英文字母均以“C”打头，故称作打头，故称作6“C”原则。原则。 综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的

43、需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款否否银行贷款决策程序（三）证券投资（银行重要的收入来源）（三）证券投资（银行重要的收入来源）主要是指商业银行购买有价证券的经营活动 获取收益目的 分散风险 增强流动性 政府债券对象 公司债券 公司股票投资与贷款的区别1、投资是银行的主动业务，贷款是银行的被动业务2、贷款一般到期才能收回，而投资随时收回3、贷款一般用于生产经营活动，而投资一般用于证券投机活动4、贷款一般包含与借款人的一种个人关系，投资则没有银行法43条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产，商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。表

44、21 1 7单位：亿元资产20012000负债及所有者权益20012000现金179.62179.87 对中央银行负债986.31422.24存放中央银行1294.561433.28 发行货币债务10.579.85存出发钞基金10.059.25 同业存入及拆入3768.155895.59存放及拆放同业3307.186470.5 客户存款17988.64 16854.79投资7304.055805.84 汇款282.16278.05应收款项624.45676.92 应付款项602.3654.15贴现、买汇及贸易融资286.28200.82 发行债券61.6472.68各项放款及透支12461.8

45、7 11501.49 其他负债81.1455.93减：准备金509.4242.57负债合计23780.9 25243.28固定资产净值511.52464.34 少数股东权益在建工程74.6795.3 所有者权益其他资产421.57256.09 实收资本14211045公积金738.06544.09未分配利润26.4618.76所有者权益合计2185.521607.85资产总计25966.42 26851.13 负债及所有者权益总计25966.42 26851.13中国银行资产负债表中国银行资产负债表三、中间业务三、中间业务 2002年4月份，中国人民银行就商业银行开展中间业务做出了最新解释，将

46、中间业务定义为不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。（广义） 汇兑业务信用证业务代收业务代客买卖业务承兑业务信托业务代理融通业务银行卡业务租赁业务种类四、表外业务（狭义）定义：凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务种类传统的表外业务贷款承诺担保新兴的表外业务互换业务期货业务期权业务货币互换利率互换利率货币互换表外业务与中间业务的区别1、区别承担风险不同2、联系都属于收取服务费的业务两种业务的范围有小部分重合1、贷款承诺 贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。承诺分为可撤销承诺和不可撤

47、销承诺两种。可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须满足的特定条件，在承诺期间，银行若发现客户未能满足这些条件，可以单独撤销承诺。不可撤销承诺是指不经客户同意，银行不能单方面撤销的承诺。 2、担保 担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。即商业银行满足交易活动的一方（委托方）的请求，向另一方出具书面担保或签证，保证当委托人不履行合同义务时银行对另一方进行承担约定的赔偿责任 。担保种类有银行承兑汇票、备用信用证、货物偿还担保、投标保函、履约保函、有追索权的债权转让、背书、对分支机构的财务支持等。担保和承诺 担保和承诺的主要区别在于，担保涉及三方当事人，即银行、委托

48、人（请求出具担保的人）和受益人（被保证人），而承诺只涉及银行和贷款人两方。3、金融衍生工具 主要种类有：远期外汇合约、货币互换、利率互换、期货合约、期权合约等。4、投资银行业务 随着金融业务自由化进程的不断加快，西方金融监管当局逐步放松和取消对金融机构业务和地域等方面的限制，商业银行和投资银行以及其他金融机构之间的界限越来越模糊，商业银行承担了越来越多的投资银行业务。投资银行业务主要包括：证券包销、证券代理和分销，证券造市等。目前，我国有关法规对商业银行从事投资银行业务具有非常严格的限定。第三节第三节 商业银行与存款货币的创商业银行与存款货币的创造造货币的创造第一种情况：由财政部授权 国家财政

49、部指定的印钞厂印制出通货 出售给中央银行 商业银行向中央银行领取通货 商业银行将通货支付给客户，即将通货投放到市场上。第二种情况（1）甲商业银行吸收了存款 留足法定存款准备金 余下资金用于贷款（或投资） 获得贷款的企业不提取现金，而将甲银行的贷款存入乙银行 乙银行的存款增加 乙银行留足法定存款准备金 余下资金用于贷款（或投资）等 如此往复循环，甲银行吸收的存款成为原始存款，甲银行以后的银行的存款成为派生存款，原始存款加上派生存款，存款成倍增长。 （2）甲商业银行吸收了存款 留足法定存款准备金 余下资金全部用于贷款等 存款者要求提取存款（称为现金漏损） 甲银行收回贷款以满足提取要求。因此，影响存

50、款倍数增长的因素：存款准备金率、现金漏损率、超额准备金率一、原始存款与派生存款一、原始存款与派生存款原始存款是指商业银行接受的客户现金存款以及从中央银行获得的再贴现及再贷款。派生存款是指由银行的贷款投资活动而衍生出来的存款。 银行存款 法定准备金 贷款一 10000 2000 8000二 8000 1600 6400三 6400 1280 5120四 5120 1024 4096五 4096 809 3287总计 50000 10000 40000存款总额原始存款存款准备率=原始存款存款准备率1存款最大额100002050000元派生存款总额存款总额原始存款额 5000010000 40000