第十三讲银行保函.pptx

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1、第十三讲银行保函第十三讲银行保函（Letter of guarantee, L/G）4/22/2022银行保函银行保函、什么是银行保函？、什么是银行保函？、见索即付保函的特点、见索即付保函的特点、银行保函的当事人、银行保函的当事人、银行保函的开立、银行保函的开立、银行保函业务的处理、银行保函业务的处理、银行保函的国际规则、银行保函的国际规则、银行保函的内容和种类、银行保函的内容和种类、银行保函与跟单信用证的异同、银行保函与跟单信用证的异同4/22/2022一、什么是银行保函一、什么是银行保函 （Letter of guarantee, L/G)银行保函的概念：银行保函的概念：是银行（担保行）根

2、据申请人的请求，向是银行（担保行）根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺的义务时，由银行在一定金额、一定期限内的义务时，由银行在一定金额、一定期限内承担经济赔偿责任。承担经济赔偿责任。银行保函的属性银行保函的属性从属性保函从属性保函独立性保函（见索即付保函）独立性保函（见索即付保函）4/22/2022案例案例一、一、P与与B签订了一份建筑合同，应签订了一份建筑合同，应P要要求，求，G银行开出以银行开出以B为受益人的保函。保为受益人的保函。保函规定：如果函规定：如

3、果P未能履行上述合同项下的未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过最高金额不超过1000万欧元。万欧元。二、案情同上，但保函规定：我们保证二、案情同上，但保函规定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过求的金额，最高不超过1000万欧元。万欧元。4/22/2022从属性保函：是基础合同的附属性契约，其从属性保函：是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人二性的付款责任。当受益人

4、索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。见索即付保函：见索即付保函：根据基础合同开出但不依附于基础合同，根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。必须赔付，而无须调查合同履行的情况。我们所称国际结算中的银行保函特指见索即我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。付保函。4/22/2022见索即付保函的特点见索即付保函的特点开立保函的目的是为了提供信用担保。开

5、立保函的目的是为了提供信用担保。保函独立于基础合同。保函独立于基础合同。担保行付款的惟一条件是单据，承担第担保行付款的惟一条件是单据，承担第一性的赔付责任。一性的赔付责任。保函的独立性是相对的。保函的独立性是相对的。4/22/2022案例案例甲银行应甲银行应A的请求开立一张以的请求开立一张以B为受益人为受益人的见索即付保函。的见索即付保函。B在索偿时提交了保函在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明规定的书面声明，说明A未在合约规定的未在合约规定的完工日完工。完工日完工。A认为认为B提供的书面声明内提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？会

6、如何办理？4/22/2022三、银行保函的当事人三、银行保函的当事人1、申请人、申请人2、担保行、担保行3、受益人、受益人4、通知行、通知行5、保兑行、保兑行6、反担保行、反担保行7、转开行、转开行4/22/2022四、银行保函的开立四、银行保函的开立直接开给受益人直接开给受益人通过通知行通知通过通知行通知通过转开行转开通过转开行转开4/22/2022直接开给受益人直接开给受益人申请人申请人担保行担保行受益人受益人订立基础合同订立基础合同申请开立保函申请开立保函开出保函开出保函申请人违约，受益人索赔申请人违约，受益人索赔担保行赔付担保行赔付担保行索赔担保行索赔申请人赔付申请人赔付4/22/20

7、22通过通知行通知通过通知行通知申请人申请人担保行担保行受益人受益人订立基础合同订立基础合同通知行通知行申请开立保函申请开立保函开出保函开出保函通知保函通知保函申请人违约，受益人通过通知行索赔申请人违约，受益人通过通知行索赔担保行赔付担保行赔付担保行索赔担保行索赔申请人赔付申请人赔付4/22/2022通过转开行转开通过转开行转开申请人申请人反担保行反担保行/指示行指示行受益人受益人订立基础合同订立基础合同担保行担保行/转开行转开行申请开立保函申请开立保函开出反担保函并要求转开行转开开出反担保函并要求转开行转开转开行开出保函转开行开出保函申请人违约，受益人向转开行索赔申请人违约，受益人向转开行索

8、赔转开行赔付转开行赔付转开行向反担保行索赔转开行向反担保行索赔反担保行赔付反担保行赔付反担保行向申请人赔付反担保行向申请人赔付申请人赔付申请人赔付4/22/2022五、银行保函业务的处理五、银行保函业务的处理、申请开立保函、申请开立保函申请人提交保函申请书及有关文件证明申请人提交保函申请书及有关文件证明、担保行审查、担保行审查审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押函或财产抵押、担保行开立保函、担保行开立保函电开与信开电开与信开、保函的修改、保函的修改须经当事人一致同意，由申请人书面申请须经当事人一致同意，由申请人书面申请4/22/2022、

9、保函的索赔、保函的索赔在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付单据，担保行审查并赔付、保函的注销、保函的注销保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保函在到期后或在担保行赔付款项后失效，担保行办理注销手续，要求受益人退回保函保行办理注销手续，要求受益人退回保函4/22/2022六、银行保函的国际规则六、银行保函的国际规则1978年，年，合约保函统一规则合约保函统一规则1992年，年，见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则（Uniform Rules for Demand Guarantee, Publication 458, UR

10、DG)4/22/2022七、银行保函的内容和种类七、银行保函的内容和种类银行保函的内容：银行保函的内容：各当事人的名称和地址各当事人的名称和地址开立保函依据的基础合同开立保函依据的基础合同保函的编号、开立日期和保函的种类保函的编号、开立日期和保函的种类保函的金额和货币保函的金额和货币保函的有效期：包括生效日和失效日保函的有效期：包括生效日和失效日延期条款延期条款索偿条件索偿条件减额条款减额条款其他条款其他条款4/22/2022银行保函的常用种类银行保函的常用种类出口类保函：以出口商为申请出口类保函：以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。务和商品出口

11、业务。投标保函投标保函履约保函履约保函预付款保函预付款保函质量保函质量保函维修保函维修保函4/22/2022进口类保函：以进口商为申请人进口类保函：以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业进口、补偿贸易及来料加工等业务。务。付款保函付款保函留置金保函留置金保函补偿贸易保函补偿贸易保函加工装配保函加工装配保函租赁保函租赁保函4/22/2022出口保函出口保函投标保函投标保函（letter of tender guarantee/bid bond):招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提招投标贸易中，投标方在投标时向招标方提供的，银行担保

12、投标方在规定期限内不撤标、供的，银行担保投标方在规定期限内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并且中标后将不改标、不更改原报价条件，并且中标后将按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺按原招标文件的规定和自己投标文件的承诺按期与招标方签订供货合同和提交按期与招标方签订供货合同和提交“履约保履约保函函”，如投标方违约，则由担保行给予招标，如投标方违约，则由担保行给予招标方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。方保函规定金额的赔偿的一种信用保函。投标保函的样式投标保函的样式4/22/2022出口保函出口保函投标保函的金额与期限投标保函的金额与期限:金额：一般是投标报价的金额：一般是投标报价的1%-5%期限

13、：一般自开立日起生效，到开标日后期限：一般自开立日起生效，到开标日后一定天数时截止，总期限多为一定天数时截止，总期限多为3-6个月个月4/22/2022履约保函履约保函（letter of performance guarantee/bond):招投标贸易中，中标方在与招标方签订供货招投标贸易中，中标方在与招标方签订供货合同后向进口方提供的，银行担保供货方依合同后向进口方提供的，银行担保供货方依约履行供货合同规定的供货义务，如供货方约履行供货合同规定的供货义务，如供货方违约，由担保行给予进口方保函规定金额内违约，由担保行给予进口方保函规定金额内的赔偿的一种信用保函。的赔偿的一种信用保函。履约保

14、函的样式履约保函的样式4/22/2022履约保函的金额与期限履约保函的金额与期限:金额：金额：出口履约保函通常占合同总价的出口履约保函通常占合同总价的10%左右左右工程承包履约保函通常占合同总价的工程承包履约保函通常占合同总价的10%-25%期限：期限：生效日：一般以合同生效日为保函生效日，或在生效日：一般以合同生效日为保函生效日，或在收到进口商开来的合格信用证时才生效。收到进口商开来的合格信用证时才生效。失效的两种情况：交货完毕或施工完工时即告失失效的两种情况：交货完毕或施工完工时即告失效或在交货或施工结束后再加一段规定的时期保效或在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期函才到期4/2

15、2/2022预付款保函预付款保函（letter of advance payment guarantee或是或是repayment guarantee, 或是或是down payment guarantee):招投标贸易中，签订供货合同后，在进口方招投标贸易中，签订供货合同后，在进口方依约预付定金或部分货款之前，出口方按合依约预付定金或部分货款之前，出口方按合同规定向其提供的，银行担保在进口方依约同规定向其提供的，银行担保在进口方依约预付款后，如出口方未能履约，由担保行负预付款后，如出口方未能履约，由担保行负责偿还进口方的预付定金及其利息的一种信责偿还进口方的预付定金及其利息的一种信用保函。用

16、保函。预付款保函的样式预付款保函的样式4/22/2022预付款保函的金额与期限预付款保函的金额与期限:金额：金额：预付款通常是合同价款的预付款通常是合同价款的10%25%期限：期限：生效日：一般以出口商收进口商应支付的足额预生效日：一般以出口商收进口商应支付的足额预付款项时生效。付款项时生效。失效的两种情况：失效的两种情况： 交货完毕或施工完工时即告失效，因预付款已全部转交货完毕或施工完工时即告失效，因预付款已全部转化为出口方的营业收入化为出口方的营业收入 一般预付款保函规定有减额条款，随交货情况或工程一般预付款保函规定有减额条款，随交货情况或工程进度的进展而进度的进展而“自动地、按比例地自动

17、地、按比例地”进行扣减，当扣进行扣减，当扣减到款项为零时，保函自动失效减到款项为零时，保函自动失效4/22/2022质量保函质量保函（letter of quality guarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，出口方依约向进口方提供的，银行担保中，出口方依约向进口方提供的，银行担保出口方按供货合同规定的规格及质量标准供出口方按供货合同规定的规格及质量标准供货，并在保质期内负责更换或维修，如进口货，并在保质期内负责更换或维修，如进口方依约付款而出口方违约，由银行承担给予方依约付款而出口方违约，由银行承担给予进口方保函规定金额内赔偿的一

18、种信用保函。进口方保函规定金额内赔偿的一种信用保函。4/22/2022质量保函的金额与期限质量保函的金额与期限:金额：金额：通常是合同价款的通常是合同价款的5%10%期限：期限：生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。生效日：一般始于工程竣工之日或交货完成之日。失效日：一般止于工程验收合格之日。失效日：一般止于工程验收合格之日。4/22/2022维修保函维修保函（letter of maintenance guarantee):在对外承包工程合同中，承包人向工程业主在对外承包工程合同中，承包人向工程业主提供的，银行担保在工程质量不符合合同规提供的，银行担保在工程质量不符合合同规定，而承包人

19、又不能维修时，由银行按规定定，而承包人又不能维修时，由银行按规定赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。赔偿一定金额给工程业主的一种信用保函。维修保函的金额与期限维修保函的金额与期限:金额：一般是合同金额的金额：一般是合同金额的5%10%。期限：一般是合同规定的工程维修期满再加期限：一般是合同规定的工程维修期满再加上上3-15天的索偿期。天的索偿期。4/22/2022进口保函进口保函付款保函付款保函（letter of payment guarantee):国际贸易中，当使用赊销、延期付款等结算国际贸易中，当使用赊销、延期付款等结算方式时，进口方向出口方提供的，银行担保方式时，进口方向出口方提供

20、的，银行担保在收到出口方有关货物后，进口方一定付款，在收到出口方有关货物后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。种保函。付款保函的样式付款保函的样式4/22/2022付款保函的金额与期限付款保函的金额与期限:金额：合同金额金额：合同金额期限：期限：生效日：一般自开立日起生效生效日：一般自开立日起生效失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保的每次支付而自动扣减金额，

21、当扣减至零时，保函自动失效。函自动失效。4/22/2022延期付款延期付款保函（保函（letter of deferred payment guarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，货到后分期付款条件下，进口方依约向中，货到后分期付款条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了贸出口方提供的，银行担保在出口方履行了贸易合同义务后，进口方一定付款，如进口方易合同义务后，进口方一定付款，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。未能付款，由担保行代为支付的一种保函。4/22/2022延期付款保函的金额与期限延期付款保函的金

22、额与期限:金额：合同金额金额：合同金额期限：期限：生效日：一般自开立日起生效生效日：一般自开立日起生效失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或失效日：一般为合同规定的付款期限到期日，或是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商是付款保函有减额条款，当保函金额随着进口商的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保的每次支付而自动扣减金额，当扣减至零时，保函自动失效。函自动失效。4/22/2022留置金留置金保函（保函（letter of retention money guarantee):在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易在船舶、飞机、大型设备或成套设备等贸易中，在须保留货款尾数待设备正常

23、运行的验中，在须保留货款尾数待设备正常运行的验收合格期满后支付的条件下，进口方依约向收合格期满后支付的条件下，进口方依约向出口方提供的，银行担保在出口方履行了安出口方提供的，银行担保在出口方履行了安装、调试及维修等义务后，进口方一定付留装、调试及维修等义务后，进口方一定付留置金，如进口方未能付款，由担保行代为支置金，如进口方未能付款，由担保行代为支付的一种保函。付的一种保函。4/22/2022留置金保函的金额与期限留置金保函的金额与期限:金额：留置金金额通常是合同价款的金额：留置金金额通常是合同价款的5%10%，保函金额一般为留置金金额加利息，保函金额一般为留置金金额加利息期限：通常至项目维修

24、期结束期限：通常至项目维修期结束4/22/2022补偿贸易保函补偿贸易保函（letter of compensation guarantee):在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口在补偿贸易中，设备进口方依约向设备出口方提供的，银行担保在设备出口方依约提供方提供的，银行担保在设备出口方依约提供了合同规定的设备后，设备进口方一定交付了合同规定的设备后，设备进口方一定交付合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备合格产品给出口方或指定人以抵偿进口设备的价款，如设备进口方违约，由担保行给予的价款，如设备进口方违约，由担保行给予设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保设备出口方保函规定金额内的赔偿的一种保

25、函。函。补偿贸易保函样本补偿贸易保函样本4/22/2022补偿贸易保函的金额与期限补偿贸易保函的金额与期限:金额：一般为设备价款加利息金额：一般为设备价款加利息期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付期限：一般为合同规定的进口方以产品偿付设备款之日起再加上设备款之日起再加上15天天4/22/2022加工装配保函加工装配保函（letter of guarantee for processing / assembling trade):在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约在加工、装配贸易中，进口原料的一方依约向出口方提供的，银行担保当出口方依约提向出口方提供的，银行担保当出口方依约提供了合同规定的

26、原料、配件后，进口方将依供了合同规定的原料、配件后，进口方将依约交付合格成品给出口方或指定人，如进口约交付合格成品给出口方或指定人，如进口方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的方违约，又不能以现汇来偿付来料、来件的价款及其利息时，由担保行给予出口方保函价款及其利息时，由担保行给予出口方保函规定金额内的赔偿的一种保函。规定金额内的赔偿的一种保函。来料加工保函样本来料加工保函样本4/22/2022加工装配保函的金额与期限加工装配保函的金额与期限:金额：一般为来料、来件价款加利息金额：一般为来料、来件价款加利息期限：一般为合同规定的加工装配方以成品期限：一般为合同规定的加工装配方以成品偿付来料价款日

27、期再加上偿付来料价款日期再加上15天天4/22/2022租赁保函租赁保函（letter of leasing guarantee)银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的银行应承租人的要求对其在租赁合同项下的付款义务向出租人出具的书面保证函。担保付款义务向出租人出具的书面保证函。担保行向出租人保证承租方一定履行合同按时交行向出租人保证承租方一定履行合同按时交付租金，否则由银行代交。付租金，否则由银行代交。租赁保函样本租赁保函样本4/22/2022案例分析案例分析G银行开出一份以银行开出一份以B为受益人的保函，为受益人的保函，B将其转让给将其转让给T，随后，随后T提交了书面要求书提交了书面要求书及

28、保函规定的其他单据。及保函规定的其他单据。G银行该如何处银行该如何处理？理？分析：除非保函或其修改明确声明保函分析：除非保函或其修改明确声明保函项下索赔权可以转让，项下索赔权可以转让，G银行无义务付款，银行无义务付款，因为无论因为无论B与与T之间的转让有无效力，由之间的转让有无效力，由T提出要求都不符合保函规定。但不能禁提出要求都不符合保函规定。但不能禁止止B提出要求并指示提出要求并指示G银行将款项付给银行将款项付给T，这属于款项让渡，而非索赔权的转让。这属于款项让渡，而非索赔权的转让。4/22/2022银行保函与跟单信用证的异同银行保函与跟单信用证的异同相同：相同：都是有条件的银行支付担保或承诺都是有条件的银行支付担保或承诺都是银行信用代替或补充商业信用都是银行信用代替或补充商业信用对单据的真伪及其法律效力不负责任对单据的真伪及其法律效力不负责任区别：区别：适用范围不同适用范围不同付款责任不同付款责任不同索款程序不同索款程序不同所需单据不同所需单据不同融资作用不同融资作用不同适用法律不同适用法律不同是否可以转让不同是否可以转让不同4/22/2022