第6章商业银行.pptx

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1、2022-4-221第第6 6章章 商业银行商业银行 Commercial Banks了解商业银行的基本概念、性质与职能了解商业银行的基本概念、性质与职能理解商业银行的类型和组织结构理解商业银行的类型和组织结构掌握商业银行的各项业务及其构成掌握商业银行的各项业务及其构成掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则掌握商业银行经营管理的基本理论和基本原则2022-4-2226.1 商业银行概述商业银行概述6.1.1 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展 （1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源（2）创造存款货币（派生存款）创造存款货币（派生存款）（3）经营

2、业务范围广泛）经营业务范围广泛 1 1、 商业银行商业银行: :以经营存款、贷款、办理转帐结算为以经营存款、贷款、办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。负债业务负债业务资产业务资产业务2022-4-223 l旧的高利贷性质的银行旧的高利贷性质的银行l根据股份制原则，以股份公司的形式创建根据股份制原则，以股份公司的形式创建1694年，英格兰银行（年，英格兰银行（Bank of England）的成立，标志）的成立，标志着现代商业银行的产生。着现代商业银行的产生。2022-4-2242、商业银行的发展、商业银行的发展职能分工型（分业经营）

3、：职能分工型（分业经营）：银行业务与证券业务、信托业务相分银行业务与证券业务、信托业务相分 离，主要以短期存贷款业务为主。（英国、美国、日本）离，主要以短期存贷款业务为主。（英国、美国、日本）全能型（混业）：全能型（混业）：银行可经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰银行可经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展保持银行的安全性和清偿力但限制银行业务的发展有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险有利于银行开展全面的业务但加大银行的经营风险2022-4-2256.1.2 商业银行的性质与职能商业银行的性质与职能1、商业银行的性质、商业银行的性质(1)具有一

4、般企业的特征：具有一般企业的特征： 利润最大化目标、自负盈亏、自求发展利润最大化目标、自负盈亏、自求发展(2)经营对象：经营对象：自身的特点自身的特点货币资本货币资本经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权经营方式：货币资本有条件的暂时让渡，所有权与使用权分离分离中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径高负债比例高负债比例 2022-4-226(3)与其他金融机构的区别与其他金融机构的区别吸收活期存款、创造和收缩存款货币吸收活期存款、创造和收缩存款货币商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负

5、债为经营对象，向客户提供多功能、综合性金融负债为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。服务的金融企业。2022-4-2272、商业银行的职能、商业银行的职能（1）信用中介（最基本）信用中介（最基本）资金需求者资金需求者 银银 行行闲散闲散 资金资金供供 给者给者 存款存款（负债业务）（负债业务）贷贷 款款资产业务资产业务（2）支付中介）支付中介 通过客户通过客户 活期存款帐户活期存款帐户 资金的转移为客户办理货币结算、资金的转移为客户办理货币结算、收付、兑换和存款转移等业务活动收付、兑换和存款转移等业务活动 节约流通费用节约流通费用/降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源降低银行的

6、筹资成本，扩大银行的资金来源 2022-4-228（3）信用创造）信用创造 信用创造信用创造:商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从 而而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。前提：支票流通和转账结算前提：支票流通和转账结算原始存款、法定存款准备金率、现金漏损率原始存款、法定存款准备金率、现金漏损率2022-4-229例：法定存款准备金率例：法定存款准备金率10，假定，假定A存入存入100元元假定银行向假定银行向B贷款贷款90元，元，B把钱存入其银行账户把钱存入其银行账户2022-4-2210（4）金融服务）金融服

7、务 为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务各种金融服务2022-4-22116.1.3 6.1.3 商业银行的组织结构商业银行的组织结构1 1、单一银行制、单一银行制 银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构遏制金融资本垄断遏制金融资本垄断易于管理费用低易于管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务银行与地方关系密切，为发展地方经济服务优优 点点与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力经营成本较高经营成本较高业务相对

8、集中，风险较大业务相对集中，风险较大缺缺 点点2022-4-22122、分支行制、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。总行制总行制：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业：总行除了领导和管理分支行处，本身也对外营业总管理处制总管理处制：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营：总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营 业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务

9、活动。2022-4-22133、银行持股公司制、银行持股公司制 由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。购若干银行的组织形式。 扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，扩大银行资本总量，增强抵御风险和竞争的能力，弥补单一制的不足弥补单一制的不足。4、跨国联合制、跨国联合制 各大跨国商业银行组成的国际性银行财团的组织形式。各大跨国商业银行组成的国际性银行财团的组织形式。2022-4-2214核心资本核心资本附属资本附属资本权益资本（股本）权益资本（股本）公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备重估储备普通准备金

10、普通准备金混合资本工具混合资本工具长期附属债务：长期附属债务：主要由次级债务构成主要由次级债务构成 普通股普通股永久非累积优先股永久非累积优先股6.2 商业银行的资本商业银行的资本6.2.1 巴塞尔协议巴塞尔协议下资本的构成下资本的构成资本盈余资本盈余留存盈余（未分配利润）留存盈余（未分配利润）2022-4-2215 1、资本充足率资本充足率（Capital Adequacy Ratio，简称，简称CAR）：）： 资本总额与加权风险资产总额的比例。资本总额与加权风险资产总额的比例。 反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担

11、损失的程度。之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 6.2.2 资本充足性及其测定资本充足性及其测定抑制风险资产的过度膨胀抑制风险资产的过度膨胀 保护存款人和其他债权人的利益保护存款人和其他债权人的利益保证银行等金融机构正常运营和发展保证银行等金融机构正常运营和发展2022-4-22162、核心资本充足率核心资本、核心资本充足率核心资本/ 风险加权资产风险加权资产 100 核心资本核心资本/（信用风险加权资产（信用风险加权资产12.5市场风险市场风险12.5操作风险）操作风险）100 4%3、资本充足率、资本充足率总资本总资本/ 风险加权资产风险加权资产 100 核心资本附属资本核心资本附属

12、资本/（信用风险加权资产（信用风险加权资产12.5市场风险市场风险12.5操作风险）操作风险）100 8%2022-4-22176.3 商业银行的业务商业银行的业务l负债业务负债业务Liability Business l资产业务资产业务Asset Business l中间业务和表外业务中间业务和表外业务Mid-Business /Off- balance Sheet Business2022-4-22186.3.1 商业银行的负债业务商业银行的负债业务l银行资本：银行存在和发展的先决条件，保障客户存款银行资本：银行存在和发展的先决条件，保障客户存款l存款业务：主要的资金来源存款业务：主要的资

13、金来源 70708080l借款业务借款业务2022-4-2219（一）银行资本（一）银行资本1、注册资本：、注册资本：10亿人民币（普通股、优先股）亿人民币（普通股、优先股）2、资本公积金：、资本公积金：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值受资产捐赠的资产价值（1）资本溢价：商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总）资本溢价：商业银行设立时实际收到投资者投入的资金总 额（实收资本）超过其注册资本的部分。额（实收资本）超过其注册资本的部分。（2）股票溢价：股票发行价格超过其面值的部分）股票溢价：股票发行价格超过其面值的部分3、盈余公

14、积：、盈余公积：从税后利润中提取的公积金，可以弥补亏损或转从税后利润中提取的公积金，可以弥补亏损或转 增银行资本。增银行资本。4、未分配利润、未分配利润2022-4-2220（二）存款业务（二）存款业务l活期存款（可签发支票）活期存款（可签发支票）l定期存款：商业银行稳定的资金来源定期存款：商业银行稳定的资金来源l储蓄存款：主要针对居民个人储蓄存款：主要针对居民个人（三）借款业务（三）借款业务1、向中央银行借款、向中央银行借款 缓解流动性不足缓解流动性不足再贴现再贴现：把贴现买进的尚未到期的商业票据出售给：把贴现买进的尚未到期的商业票据出售给 中央银行中央银行再贷款再贷款：开出本票或借据，以信

15、用方式，通过抵押直接从央：开出本票或借据，以信用方式，通过抵押直接从央 行取得贷款。行取得贷款。2022-4-22212、银行同业拆入、银行同业拆入 商业银行之间或与其他金融机构相互进行的资金融通商业银行之间或与其他金融机构相互进行的资金融通 弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足弥补商业银行在中央银行存款账户上的准备金不足3、向国际金融市场借款、向国际金融市场借款 欧洲货币欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外指存放在货币发行国境外其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲英镑）英镑） 欧洲货币市场：

16、欧洲货币市场：在货币发行国境外存储和贷放该国货币的在货币发行国境外存储和贷放该国货币的市场市场 交易地交易地A 日日交易货币交易货币 美元美元交易者交易者B 美美交易者交易者 c 英英2022-4-22224、回购协议交易、回购协议交易 商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，商业银行在通过出售证券等金融资产取得资金的同时，约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时可约定在一定期限后按约定价格赎回所卖证券，以获取即时可用资金的交易方式。用资金的交易方式。5、发行大额可转让存单、发行大额可转让存单6、发行金融债券、发行金融债券l资本性金融债券：弥补银行资本不足资本性金融债券：弥补

17、银行资本不足l一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业务所需资金一般性金融债券：筹集长期贷款、投资等业务所需资金2022-4-22236.3.2 商业银行的资产业务商业银行的资产业务 商业银行的资产业务商业银行的资产业务：资金运用业务，是指商业银行将通：资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。过负债业务所积聚的货币资金加以运用获取收益的业务。l现金资产现金资产l贷款业务贷款业务l贴现业务贴现业务l证券投资业务证券投资业务2022-4-2224（一）现金资产（一）现金资产1、库存现金、库存现金：应付存款户提取现金和日常开支所需：应付存款户提取现金和日常开支所

18、需2、准备金存款、准备金存款l法定存款准备金：商业银行从其吸收的存款中按法定存款准法定存款准备金：商业银行从其吸收的存款中按法定存款准 备金率提取备金率提取 的，并存放在中央银行的资金。的，并存放在中央银行的资金。l超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金 的存款。的存款。2022-4-22253、银行同业存款、银行同业存款 商业银行存放在其他商业银行的资金。商业银行存放在其他商业银行的资金。 方便清算业务方便清算业务4、托收中的现金、托收中的现金：商业银行应收的清算款项：商业银行应收的清算款项 现金资产是非盈利资产（或低息），是

19、商业银行的第一准现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。2022-4-2226（二）贷款业务（二）贷款业务 贷款是商业银行最主要的资产业务，是指商业银行将其贷款是商业银行最主要的资产业务，是指商业银行将其吸收的资金，按照一定的条件贷放给需要补充资金的企业，从吸收的资金，按照一定的条件贷放给需要补充资金的企业，从而获得受益的业务。（而获得受益的业务。（5070）1、贷款期限贷款期限短期贷款：短期贷款：1年以内年以内中期贷款：中期贷款：15年年长期贷款：长期贷款：5年以上年以上2022-4-22272

20、、贷款方式、贷款方式信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款（不需信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款（不需 抵押品或第三方担保）抵押品或第三方担保）AA级以上级以上保证贷款：第三方担保保证贷款：第三方担保抵押贷款：借款人或第三方抵押贷款：借款人或第三方 财产财产质押贷款：借款人或第三方的质押贷款：借款人或第三方的 动产动产 或或 权利权利担保贷款担保贷款6c原则：原则： 品德品德Character、能力、能力Capacity 资本资本Capital、担保品、担保品Collateral 经营环境经营环境Conditions、经营的持续性、经营的持续性Continuity2022-4-22284、贷款对

21、象、贷款对象工商业贷款工商业贷款农业贷款农业贷款消费贷款消费贷款3、风险程度、风险程度正常贷款：借款人能按期归还本金正常贷款：借款人能按期归还本金关注贷款：存在一些不利因素关注贷款：存在一些不利因素次级贷款：借款人还款能力出现问题次级贷款：借款人还款能力出现问题可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担可疑贷款：无法足额偿还本金，抵押或担 保资不抵债保资不抵债损失贷款：本息无法收回（呆帐损失贷款：本息无法收回（呆帐/坏帐）坏帐）2022-4-2229（三）贴现业务（三）贴现业务Discount（四）证券投资业务（四）证券投资业务Security Investments 证券投资：商业银行在金融市场上

22、运用其资金购买有价证证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的活动。券的活动。 谋取收益谋取收益 资产多样化，以分散风险资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性提高资产的流动性目目 的的1、贴现对象：银行持有的政府债券、贴现对象：银行持有的政府债券2、贴现方式：转贴现、再贴现、贴现方式：转贴现、再贴现2022-4-2230股票（禁止或限制）股票（禁止或限制） 企业债券（主要是大企业）企业债券（主要是大企业） 政府债券（鼓励）政府债券（鼓励） 投资对象投资对象2022-4-22316.3.3 中间业务和表外业务中间业务和表外业务（一）中间业务（一）中间业务Mid-Business 中

23、间业务中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务行非利息收入的业务 。 银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务，从中赚取手续费或佣金。从中赚取手续费或佣金。2022-4-22321、结算业务、结算业务 Settlement （1）结算工具：本票、支票、汇票、信用证）结算工具：本票、支票、汇票、信用证（2）结算方式）结算方式同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统同城结算：支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统 汇款结算汇款结算 Remittance 托收业务托收业务 Coll

24、ection 信用证业务信用证业务 Letter of Credit 电子资金划拨系统（电子资金划拨系统（环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 SWIFT）异地结算异地结算2022-4-22332、信托业务、信托业务Trust 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。或处置有关资产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 委托人委托人 受托人（商业银行）受托人（商业银行）3、代理业务、代理业务 Agent 商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济事务、提商业银行接受客户委托，代办客户指定的经济

25、事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。供金融服务并收取一定费用的业务。 委托人委托人 代理人（商业银行）代理人（商业银行）以受托人名义以受托人名义以委托人名义以委托人名义 代理融通（代理融通（Factoring Factoring ）：由商业银行代顾客收取应收账）：由商业银行代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务款并向顾客提供资金融通的一种业务所有权所有权2022-4-2234贷记卡贷记卡：先消费后还款：先消费后还款借记卡借记卡：先存款后使用：先存款后使用信用卡信用卡4、银行卡业务、银行卡业务5、租赁业务、租赁业务 Leasing6、信息咨询业务、信息咨询业务金融租赁（融资性租赁）

26、：金融租赁（融资性租赁）： 出租人出资购买承租人选定的设出租人出资购买承租人选定的设 备，按协议出租备，按协议出租经营性租赁：经营性租赁： 出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。出租人将自己的设备反复出租的租赁业务。商业银行商业银行2022-4-2235（二）表外业务（二）表外业务(Off-Balance Sheet Activities，OBS) 商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影商业银行按照通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。 1、担保类业务、担保类业务：商业银行为客户

27、债务清偿能力提供担保，：商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。承担客户违约风险的业务。银行保函（银行保函（banks Letter of Guarantee，L/G）备用信用证（备用信用证（Standby Letter of Credit）履约保函履约保函投标保函投标保函贷款保函贷款保函2022-4-2236 2、承诺类业务、承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。 3、金融衍生交易类业务、金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保

28、值或是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期 权等衍生交易业务。权等衍生交易业务。 2022-4-2237（三）表外业务与中间业务比较（三）表外业务与中间业务比较 独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。而且都是以接受委托的方式开展业务活动。1、身份不同、身份不同中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保

29、函）表外业务：可能成为交易的直接当事人（银行保函）2022-4-22382、业务风险不同、业务风险不同中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小中间业务：其较少动用或不动用自己的资金。风险较小表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之表外业务：可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之 间的债权债务关系，其风险度较大。（间的债权债务关系，其风险度较大。（ 贷款承诺）贷款承诺）3、发展的时间长短不同、发展的时间长短不同 表外业务是近表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发展、多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关。国际金融市场及现

30、代通讯技术的发展紧密相关。2022-4-22396.4 商业银行的经营管理商业银行的经营管理6.4.1 商业银行经营管理的一般原则商业银行经营管理的一般原则1、安全性、安全性 安全性：银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。安全性：银行在运营过程中资产免遭损失的可靠程度。 市场风险市场风险违约风险违约风险安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回2022-4-22402、流动性流动性 流动性：商业银行能够随时应付流动性：商业银行能够随时应付 客户提现客户提现 和满足和满足 客户借贷客户借贷的能力。的能力。l资产的流动性：银行资产在不

31、受损失的前提下随时变现的能力资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力l负债的流动性：银行能够经常以合理的成本吸引各项存款和其负债的流动性：银行能够经常以合理的成本吸引各项存款和其 他所需资金他所需资金保持资产具有较高的流动性保持资产具有较高的流动性负债业务合理，有较强的融资能力负债业务合理，有较强的融资能力2022-4-22413、赢利性赢利性 盈利性盈利性:商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。 总方针：保证安全性的前提下，通过灵

32、活调整流动总方针：保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，致力于提高赢利性性，致力于提高赢利性2022-4-22426.4.2 商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论商业贷款理论商业贷款理论可转让性理论可转让性理论预期收入理论预期收入理论2022-4-2243 1、1694年成立的年成立的 是历史上第一家股份制银行，是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。也是现代银行产生的象征。 2、 是商业银行最基本也是最能反映其经营是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。活动特征的职能。 3、商业银行的业务大体上可以分为三类，分别是、商业银行的业务大体上可以分为三类，分别是 。4、商

33、业银行的经营原则是、商业银行的经营原则是 、 和和 。2022-4-22441、下列、下列 不属于商业银行的交易存款。不属于商业银行的交易存款。A、支票存款、支票存款 B、储蓄存款、储蓄存款 C、NOWs D、CDs2、下列、下列 不属于商业银行的现金资产。不属于商业银行的现金资产。 A、库存现金、库存现金 B、准备金、准备金 C、存放同业款项、存放同业款项 D、应付款项、应付款项3、下列、下列 属于商业银行狭义的表外业务。属于商业银行狭义的表外业务。 A、信托业务、信托业务 B、融资租赁业务、融资租赁业务 C、信用卡业务、信用卡业务 D、承诺业务、承诺业务2022-4-22454、信托与租赁

34、属于商业银行的、信托与租赁属于商业银行的 。 A资产业务资产业务 B负债业务负债业务 C中间业务中间业务 D表外业务表外业务2022-4-2246商业银行的概念、性质商业银行的概念、性质职能分工型和全能型商业银行的区别职能分工型和全能型商业银行的区别商业银行的负债业务、资产业务、中间及表外业务的构成商业银行的负债业务、资产业务、中间及表外业务的构成商业银行经营管理理论的演变商业银行经营管理理论的演变2022-4-2247商业银行的性质和职能是什么？商业银行的性质和职能是什么？ 为什么目前我国商业银行实行职能分离型的经营模式？为什么目前我国商业银行实行职能分离型的经营模式？商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？试述商业银行经营管理理论的发展脉络？试述商业银行经营管理理论的发展脉络？