20210420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4).doc

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1、20210420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4)20210420五粮液集团公司子公司监事会报告制度(修改4)宜宾五粮液集团公司、股份公司子公司监事会报告制度第一章总则第一条、根据国有企业监事会暂行条例以及宜宾市国资委关于加强国有出资企业监事会报告事项的通知（宜国资委（2021）36号文件）精神，为进一步完善集团公司监事会工作制度，规范子公司监事会工作报告行为，提高国有资产监督工作的有效运行与管理，特制定本制度。第二条、本制度适用于五粮液集团公司、股份公司下属子公司监事会。第三条、监事会应认真履行监督检查职责,对需报告的有关事项及时向集团公司、股份公司监事会报告。第四条、监事会工作报

2、告应坚持客观公正、实事求是、及时准确的原则。对报告中相关意见、建议等涉及保密要求的内容不得对外界泄露。第五条、监事会工作报告分为定期报告和重大事项报告。第二章定期报告第一条、定期报告是指监事会的定期监管报告。定期报告分为季度工作报告和年度工作报告。季度工作报告于每季度结束后七个工作日内提交，年度工作报告于次年1月20日前提交。第二条、季度工作报告的主要内容：（一）监事会日常开展监督工作情况。（二）监事会会议情况：1、列席公司董事会及经营会会议情况；2、召开监事会会议情况：(1)定期会议报告：监事会定期召开会议，在召开会议前七个工作日，将会议通知、会议议题、议题背景资料等书面材料报送监事会办公室

3、。并于会议结束后七个工作日内将会议情况、监事表决情况、会议决议等内容报送监事会办公室。（2）临时监事会会议报告：子公司因特殊事项，召开临时监事会会议，子公司监事会在会议召开前一天与监事办联系，报告会议议题、议题背景资料等书面材料。在临时会议结束后三个工作日内将监事会会议情况、监事表决情况、会议决议等内容书面报送监事办。（三）公司财务情况。监事会定期查阅企业月（或季度）会计报告、会计凭证、会计账薄等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料的情况和完成公司生产经营指标及利税情况。（四）领导班子履职情况。结合公司经营管理和发展的重要举措和成效，对领导班子履职情况进行评价，并提出奖惩建议。评价内容

4、应客观、准确，公正。（五）向职工了解情况，听取意见，监督检查职工工资、劳动保障、社会保险、福利等制度的执行情况；（六）报告期内集团公司重点关注事项的落实情况，以及子公司执行集团公司决议和决定的情况；（七）监督工作中发现的其他需要报告的问题和事项。第三条、年度工作报告的主要内容：（一）本年度监事会工作计划：应针对公司本年度具体情况，明确全年工作的主要内容、方式方法及时间安排等内容。（二）上年度监事会工作总结：应对上年度监事会已经开展的工作全面、重点突出的进行总结，总结出工作特色，以及经验和不足，并提出对策和措施。第三章重大事项报告第一条、重大事项报告是以一事一报的方式及时提交的报告。重大事项报告

5、应体现时效性要求，对紧急、突发事项可以先口头报告，再书面报告。书面报告应在事项结束后七个工作日内提交。报告务必做到主题鲜明，事实清楚，分析透彻，建议明确，文字简练。第二条、重大事项报告的主要内容：（一）对公司重大事项，如：企业合并、分立、改制、上市、增加或者减少注册资本、发行债券、进行重大投资、提供大额担保、转让重大资产、进行大额捐赠、分配利润、重大诉讼等展开专项调查、检查工作的情况；（二）在监事会检查中发现的有可能危及资产安全的重大事项；（三）公司董事、高级管理人员履行职务过程中发生或可能发生的重大损失和违法违规行为；（四）监事会对董事会、经营层决议持不同意见的事项；（五）监事会认为重大且应

6、报告的其他事项。第四章报告处理第一条、定期报告处理。监事办收到报告后负责登记并报集团公司、股份公司监事会。第二条、重大事项报告处理。监事办收到报告后负责登记，报集团公司、股份公司监事会。根据集团公司、股份公司监事会意见，子公司监事会负责具体办理，办理结果及时反馈监事办。第三条、监事会成员及相关工作人员应做好工作报告的保密工作，不得泄露需保密的内容。第四条、集团公司、股份公司监事会将各子公司监事会报告事项作为对子公司监事会工作考评的一项重要指标。对逾期不报者，将进行通报批评，对造成严重后果的，将追究相关人员的责任。第五章附则本制度自发文之日起施行。附件：重大事项报告表扩展阅读：滨州市市管企业监事

7、会编报要求滨州市市管企业监事会监督检查编报办法（试行）为规范滨州市市管企业监事会（以下简称监事会）监督检查报告（以下简称报告）及专项报告的编制和报送工作，参照山东省国资委的有关规定，结合市国资委监事会工作实际，制定本办法。一、报告基本要素1、标题。“关于XXX（企业全称）的监督检查报告（XXXX年度）”。2、监事会主席签名。3、成文日期。4、正文：见本办法“报告正文内容及相关要求”部分。5、附件：见本办法“报告附件及相关要求”部分。二、报告正文内容及相关要求（一）引言1、主要内容。简要说明监事会检查时间、检查范围、检查资产比例，境外资产情况以及参加人员。2、相关要求。检查时间是指监事会在企业开

8、展实地监督检查工作时间；检查范围指实地检查的企业，一般只列示检查范围内的母、子（分）公司的数量；检查资产比例指实地检查资产占企业汇总资产的比例；境外资产列示总额及占企业汇总资产比例，以及实施检查情况；参加人员列示参加检查工作的监事会主席、监事，以及从会计师事务所聘请的监事会工作人员。（二）企业概况1、主要内容。简要说明企业的行业归属、主营业务、组织结构、法定代表人以及员工情况。2、相关要求。列示的企业行业归属应与财务决算报表口径一致；主营业务类别按照企业年度实际收入情况从大至小顺序列示，避免简单抄写营业执照；组织结构主要说明企业的管理层级，以及各级次子公司和控股的上市公司数量，可不一一列示公司

9、名称；员工情况主要说明年末从业和离退休人员数量。（三）企业财务状况及经营成果评价1、企业会计信息质量分析（1）主要内容。对企业会计信息质量进行分析。（2）相关要求。根据监事会对企业财务会计报表的检查调整结果，简要分析说明企业会计信息的真实程度，如报表存在失真现象，应作出重点说明，但不必一一列示科目调整事项；如监事会检查结果与会计事务所年审报告有重大差异，需加以说明。企业财务状况及损益情况表项目资产总额负债总额所有者权益少数股东权益主营业务收入利润总额净利润企业报表数检查年度检查调整后数上年度上上年度检查年度上年度上上年度经营活动产生的现金流量净额说明：“企业报表数”为企业财务会计报表数；“检查

10、调整后数”为监事会监督检查报告数。如果“上上年度”或“上年度”监事会未提交监督检查报告，该栏数据可不填写。2、企业经营业绩评价（1）主要内容。从获利能力、资产运营能力、偿债能力和资本保值增值四个方面，评价检查年度企业的经营业绩。（2）相关要求。获利能力评价着重说明企业利润总额来源，评价其主营业务获利能力和成本费用情况；偿债能力评价应结合企业债务结构、净现金流、或有负债等情况进行分析；资产运营能力评价侧重分析企业不良资产及其构成；国有资本保值增值评价应比较分析企业自报和监事会检查调整后的情况，说明调整原因，未能实现保值的企业应分析其原因。效绩评价要有结论性意见，避免就指标论指标，避免重复列示表内

11、数据。企业经营效绩情况表经营效绩指标资本保值增值率（）净资产收益率（）总资产报酬率（）主营业务利润率（）成本费用利润率（）总资产周转率（）流动资产周转率（）不良资产比率（）已获利息倍数速动比率（）主营业务收入增长率（）技术投入比率（）检查年度数值上年度上上年度检查年度行业值优秀值良好值平均值较低值较差值资产负债率（）说明：监事会应以检查调整后的数据计算企业各项经营效绩指标。如果“上上年度”或“上年度”监事会未提交监督检查报告，该栏数据可不填写。行业值应为该企业所属行业及类别的全国平均值。（四）企业管理和改革发展评价1、管理评价（1）主要内容。评价企业经营管理的优势与劣势，体现企业管理特点。（2

12、）相关要求。从集团公司角度出发，根据企业的发展阶段和行业管理规律，对企业的管理现状及其改进情况有选择地进行综合分析评价；避免过多地描述措施、规章制度而不评价效果，避免面面俱到却主次混淆、结论不清；管理评价要与经营业绩评价相照应。2、改革评价（1）主要内容。评价企业重大改革措施的实施效果。（2）相关要求。围绕企业近期实施的重大改革举措，分析评价企业兼并重组、改制、上市、产权转让、主辅分离、业绩考核、年薪制等实施情况；侧重评价执行情况和效果，避免过多地描述措施。3、持续发展能力评价（1）主要内容。对企业持续发展能力作出评价。（2）相关要求。评价企业持续发展能力一般应结合财务效益状况及变化趋势，企业

13、主导产品的市场地位及变化趋势，技术、人力资源和管理情况，以及行业发展政策等外部因素，并可结合与同行业的对比分析，简要说明企业持续发展能力情况，揭示潜在的重大风险及发展机遇。（五）重大事项揭示及建议1、主要内容。重点揭示涉及国有资产流失和企业及其负责人违规违纪违法的重大问题，以及监事会主席认为需要揭示的问题；对所揭示的问题应提出明确的处理建议。如果以前年度监督检查报告揭示的问题尚未得到落实处理，可再予以简要说明，并提出相应的处理建议。2、相关要求。重大资产流失、违规违纪违法事项应把握重大原则，一是金额较大，二是性质严重，企业生产经营中发生的，不涉及司法公正、资产流失的诉讼纠纷一般不作为重大事项反

14、映；重大事项描述应做到要素齐全，定性准确，引用法规适当；处理建议应与重大事项相对应，一事一建议，建议应具体、可操作，并明确落实处理的具体部门。（六）企业主要负责人业绩评价及奖惩、任免建议1、主要内容。对企业领导班子作出总体评价，对企业主要负责人（董事长、党委书记、总经理、总会计师）作出个别评价；对予以评价的人员提出明确的奖惩、任免建议。2、相关要求。评价对象主要为企业领导班子整体和现任主要负责人，检查年度和检查期间如遇调整，对原任人员和新任人员只需说明任免情况，可不予评价，不提建议；监事会主席认为有必要的，可以对主要负责人以外的其他班子成员予以评价并提出任免建议；评价应着重分析企业领导班子及其

15、主要负责人的经营管理能力和水平，对企业取得的经营业绩和管理成绩所发挥的作用，以及对存在的问题应负的责任等。评价应体现个人特点，避免套话，评价内容应客观、准确，一分为二，论及不足时尽量避免如“有时有些急躁”的写法。（七）监事保留意见说明1、主要内容。监事对报告事项不同意见的说明。2、相关要求。如监事对报告事项有原则性不同意见，应作出简要说明；如无不同意见，可用“各监事对报告事项没有不同意见。”等方式，简要表述。三、报告附件及相关要求（一）主要内容合并（或汇总）资产负债表检查调整表；合并（或汇总）利润及利润分配表检查调整表；母、子公司情况表；对外担保情况表；对外借款情况表；对外投资情况表；不良资产

16、情况统计表。（二）相关要求1、监事会可根据监督检查工作实际调整附件和附件内容，如企业无投资、担保、借款等业务活动，可不列示相关附件；根据工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填写内容，表格格式可适当调整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（为排版方便等）应以斜线将空单元格封掉。2、附件列示的数据与正文引用的数据应口径一致，前后统一。3、附件各表格式尽量统一，美观大方；同一表格超出一页的，下页应列出标题并注明“续”。四、报告行文要求1、内容完整。本办法规定的内容原则上均应纳入报告。2、评价客观。应有监事会的结论性意见，力求定性准确，依据充分，语言平实，避免牵强、过誉或模棱两可。3、重点突

17、出。反映企业主要特点和问题，篇章布局详略得当。4、观点统一。通篇应围绕核心内容形成有机的整体，相互照应，避免上下文不一致或重复。5、条理清晰。正文中标题应简明扼要，直接说明评价定性或问题性质，一般用到第三级标题，避免层次过多。6、表述准确。检查主体应使用“监事会”而不用“我们”；第一次出现企业等名称用全称，其后用简称，简称要统一。7、格式规范。正确使用标点符号，如小标题后面不应有冒号；数据统一不使用分节符，绝对数据保留小数点后一位，比率数值保留小数点后一位；正文中插入的表格，同一表格应尽量调整到同一页，行距不宜过大或过小，表格内数据采用右对齐或小数点对齐，表格整体上要美观大方。五、报告编制要求

18、1、监事会应编制报告。2、监事会应当根据监督检查工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，形成报告。3、报告须经监事会会议讨论通过，并由监事会主席签署。监事有原则性不同意见的，应当在报告中予以说明。4、报告密级为绝密。六、报告报送规定1、市国资委监督管理科负责报告初审、运转和报送。2、报告初稿送市国资委监督管理科一份；报告正式稿送一式两份。七、专项报告编报要求1、监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益，以及监事会主席认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时提出专项报告。2、专项报告应主题鲜明，重点突出，文字简洁，格

19、式规范。3、监事会主席可根据专项报告内容确定报送方式，可直接报市国资委分管领导，也可通过市国资委监督管理科上报。4、专项报告报送一式两份。附件：滨州市市管企业监事会报告附件格式及填写说明附件8滨州市市管企业监事会监督检查报告附件填写说明一、附件3：1、填写截止检查年度末数据；2、境内外子公司指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有二级公司；3、数据使用企业报表数。二、附件4：1、填写截止检查年度末情况；2、“系统内”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有企业；3、“系统内、母公司”担保指母公司对系统内其他各级企业提供的担保；4、“系统内、子公司及以下汇总”指系统内各级企业（母

20、公司除外）相互之间和对母公司提供的担保；5、“系统外被担保单位前10家”指系统内所有企业对系统外单位提供的担保中担保金额最大的前10家被担保单位；6、“单位性质”填写国有、国有控股、国有参股、中外合资、私营企业或事业等；7、“被担保单位现状”指正常经营、濒于破产或其他情况。三、附件5：1、对外借款是指企业对合并（汇总）报表范围以外的单位的借出款，填写截止检查年度末情况；2、“借出款单位”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有企业；3、按借入单位逐户填写；4、“单位性质”填写国有、国有控股、国有参股、中外合资、私营企业或事业等；5、“借款单位现状”指借入款单位正常经营、濒于破产或其他情

21、况。四、附件6：1、填写检查年度末情况；2；“房地产项目”指经营性房地产项目；3、“子公司及以下汇总”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的各级企业（母企业除外）的投资情况；4、“企业投资最大5支股票情况”、“企业投资最大5个房地产项目情况”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的企业投资金额最大的前5支（个）；5、“投资单位”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的企业。滨州市市管企业监事会监督检查方案编制办法（试行）为规范滨州市市管企业监事会（以下简称监事会）监督检查方案（以下简称方案）编制工作，参照山东省国资委的有关规定，结合市国资委监事会工作实际，制定本办法。一、编制目的

22、方案是指监事会对所监管企业进行实地监督检查前编制的总体工作安排。编制方案的目的是，确定检查目标，提出检查重点，安排检查力量，规范检查工作，提高检查质效。二、基本要素1、标题：“关于XXX公司（企业全称）的监督检查方案（XXXX年度）”。2、监事会主席签名。3、编制人及复核人签名。4、编制单位名称：“XXX公司监事会”。5、正文：见本办法“正文内容”。三、正文内容1、企业概况：企业组织结构、主营业务范围、企业在行业及国民经济中的地位、近三年主要财务指标、企业人数和企业领导班子等简要情况。2、检查范围：检查单位名称，检查资产总量及占企业汇总资产的比例。3、检查目标：根据监督检查的深度和广度，确定当

23、年检查所要达到的目的和要求。4、检查内容：检查内容、检查重点和注意事项。5、实施步骤：检查工作程序，预计起止日期和时间进度。6、人员分工：参加检查人员及具体分工，包括分组情况和小组负责人。四、编制要求（一）监事会首次进驻企业，在编制方案前应认真阅读分析近年的企业基础材料和原有监督检查报告等相关资料，重点了解企业下列情况：1、企业在同行业中的位置、主要产品市场占有率、企业发展阶段、企业市场竞争力状况及持续经营状况。2、企业领导班子成员年龄知识结构、工作经历、近年来领导岗位变动情况。3、企业组织结构及员工情况。4、财务状况及经营成果，主要会计政策、会计估计及其变更情况。5、资本运营和产品、产业结构

24、调整，企业改组、并购，重大投资及投资收益情况。6、重大违法、违纪情况，经济诉讼等情况。7、企业改革发展与经营管理中面临的突出问题。（二）监事会完成第一年度监督检查工作后，编制第二、三年度方案时，可结合已了解和掌握的资料进行。（三）监事会在编制方案时，应同时考虑以下因素：1、检查范围。2、企业的经营规模及其业务复杂程度。3、内部控制制度及其执行情况，企业内审机构及其工作情况。4、企业接受政府审计、社会审计的情况。5、市国资委对以前年度监督检查报告的批示意见及其落实情况。6、市国资委交办的事项及信访线索涉及的有关事项。7、监事会成员的能力水平、工作经历和对企业情况的了解程度。（四）监事会在实地监督

25、检查过程中，可根据具体情况对方案作相应调整，并形成书面调整意见，调整意见应包括调整原因及调整内容。（五）监事会应根据企业在行业和国民经济中的地位以及方案的内容确定其密级。（六）方案应经监事会会议讨论通过，并由监事会主席审定、签署。（七）方案应要素齐全，条例清晰，内容简洁，易于操作。五、报备监事会在开展实地监督检查前，应将方案送市国资委监督管理科一份备案；方案如有调整，应及时将书面调整意见送监督管理科备案。六、其它要求监事会应当将方案及调整意见，以及编制过程中形成的有关资料归入监督检查工作底稿。附件：滨州市市管企业监事会监督检查方案首页格式附件：滨州市市管企业监事会监督检查方案首页格式密级XXX

26、公司（企业全称）监督检查方案（XXXX年度）监事会主席：二七年月日编制人：复核人：编制单位：（正文）滨州市市管企业监事会监督检查报告编报办法（试行）为规范滨州市市管企业监事会（以下简称监事会）监督检查报告（以下简称报告）及专项报告的编制和报送工作，参照山东省国资委的有关规定，结合市国资委监事会工作实际，制定本办法。一、报告基本要素1、标题。“关于XXX（企业全称）的监督检查报告（XXXX年度）”。2、监事会主席签名。3、成文日期。4、正文：见本办法“报告正文内容及相关要求”部分。5、附件：见本办法“报告附件及相关要求”部分。二、报告正文内容及相关要求（一）引言1、主要内容。简要说明监事会检查时

27、间、检查范围、检查资产比例，境外资产情况以及参加人员。2、相关要求。检查时间是指监事会在企业开展实地监督检查工作时间；检查范围指实地检查的企业，一般只列示检查范围内的母、子（分）公司的数量；检查资产比例指实地检查资产占企业汇总资产的比例；境外资产列示总额及占企业汇总资产比例，以及实施检查情况；参加人员列示参加检查工作的监事会主席、监事，以及从会计师事务所聘请的监事会工作人员。（二）企业概况1、主要内容。简要说明企业的行业归属、主营业务、组织结构、法定代表人以及员工情况。2、相关要求。列示的企业行业归属应与财务决算报表口径一致；主营业务类别按照企业年度实际收入情况从大至小顺序列示，避免简单抄写营

28、业执照；组织结构主要说明企业的管理层级，以及各级次子公司和控股的上市公司数量，可不一一列示公司名称；员工情况主要说明年末从业和离退休人员数量。（三）企业财务状况及经营成果评价1、企业会计信息质量分析（1）主要内容。对企业会计信息质量进行分析。（2）相关要求。根据监事会对企业财务会计报表的检查调整结果，简要分析说明企业会计信息的真实程度，如报表存在失真现象，应作出重点说明，但不必一一列示科目调整事项；如监事会检查结果与会计事务所年审报告有重大差异，需加以说明。企业财务状况及损益情况表项目企业报表数检查调整后数检查年度上年度上上年度资产总额负债总额所有者权益少数股东权益主营业务收入利润总额净利润经

29、营活动产生的现金流量净额说明：“企业报表数”为企业财务会计报表数；“检查调整后数”为监事会监督检查报告数。如果“上上年度”或“上年度”监事会未提交监督检查报告，该栏数据可不填写。2、企业经营业绩评价（1）主要内容。从获利能力、资产运营能力、偿债能力和资本保值增值四个方面，评价检查年度企业的经营业绩。（2）相关要求。获利能力评价着重说明企业利润总额来源，评价其主营业务获利能力和成本费用情况；偿债能力评价应结合企业债务结构、净现金流、或有负债等情况进行分析；资产运营能力评价侧重分析企业不良资产及其构成；国有资本保值增值评价应比较分析企业自报和监事会检查调整后的情况，说明调整原因，未能实现保值的企业

30、应分析其原因。效绩评价要有结论性意见，避免就指标论指标，避免重复列示表内数据。企业经营效绩情况表经营效绩指标数值检查年度行业值检查年度上年度上上年度优秀值良好值平均值较低值较差值资本保值增值率（）净资产收益率（）总资产报酬率（）主营业务利润率（）成本费用利润率（）总资产周转率（）流动资产周转率（）不良资产比率（）资产负债率（）已获利息倍数速动比率（）主营业务收入增长率（）技术投入比率（）说明：监事会应以检查调整后的数据计算企业各项经营效绩指标。如果“上上年度”或“上年度”监事会未提交监督检查报告，该栏数据可不填写。行业值应为该企业所属行业及类别的全国平均值。（四）企业管理和改革发展评价1、管理

31、评价（1）主要内容。评价企业经营管理的优势与劣势，体现企业管理特点。（2）相关要求。从集团公司角度出发，根据企业的发展阶段和行业管理规律，对企业的管理现状及其改进情况有选择地进行综合分析评价；避免过多地描述措施、规章制度而不评价效果，避免面面俱到却主次混淆、结论不清；管理评价要与经营业绩评价相照应。2、改革评价（1）主要内容。评价企业重大改革措施的实施效果。（2）相关要求。围绕企业近期实施的重大改革举措，分析评价企业兼并重组、改制、上市、产权转让、主辅分离、业绩考核、年薪制等实施情况；侧重评价执行情况和效果，避免过多地描述措施。3、持续发展能力评价（1）主要内容。对企业持续发展能力作出评价。（

32、2）相关要求。评价企业持续发展能力一般应结合财务效益状况及变化趋势，企业主导产品的市场地位及变化趋势，技术、人力资源和管理情况，以及行业发展政策等外部因素，并可结合与同行业的对比分析，简要说明企业持续发展能力情况，揭示潜在的重大风险及发展机遇。（五）重大事项揭示及建议1、主要内容。重点揭示涉及国有资产流失和企业及其负责人违规违纪违法的重大问题，以及监事会主席认为需要揭示的问题；对所揭示的问题应提出明确的处理建议。如果以前年度监督检查报告揭示的问题尚未得到落实处理，可再予以简要说明，并提出相应的处理建议。2、相关要求。重大资产流失、违规违纪违法事项应把握重大原则，一是金额较大，二是性质严重，企业

33、生产经营中发生的，不涉及司法公正、资产流失的诉讼纠纷一般不作为重大事项反映；重大事项描述应做到要素齐全，定性准确，引用法规适当；处理建议应与重大事项相对应，一事一建议，建议应具体、可操作，并明确落实处理的具体部门。（六）企业主要负责人业绩评价及奖惩、任免建议1、主要内容。对企业领导班子作出总体评价，对企业主要负责人（董事长、党委书记、总经理、总会计师）作出个别评价；对予以评价的人员提出明确的奖惩、任免建议。2、相关要求。评价对象主要为企业领导班子整体和现任主要负责人，检查年度和检查期间如遇调整，对原任人员和新任人员只需说明任免情况，可不予评价，不提建议；监事会主席认为有必要的，可以对主要负责人

34、以外的其他班子成员予以评价并提出任免建议；评价应着重分析企业领导班子及其主要负责人的经营管理能力和水平，对企业取得的经营业绩和管理成绩所发挥的作用，以及对存在的问题应负的责任等。评价应体现个人特点，避免套话，评价内容应客观、准确，一分为二，论及不足时尽量避免如“有时有些急躁”的写法。（七）监事保留意见说明1、主要内容。监事对报告事项不同意见的说明。2、相关要求。如监事对报告事项有原则性不同意见，应作出简要说明；如无不同意见，可用“各监事对报告事项没有不同意见。”等方式，简要表述。三、报告附件及相关要求（一）主要内容合并（或汇总）资产负债表检查调整表；合并（或汇总）利润及利润分配表检查调整表；母

35、、子公司情况表；对外担保情况表；对外借款情况表；对外投资情况表；不良资产情况统计表。（二）相关要求1、监事会可根据监督检查工作实际调整附件和附件内容，如企业无投资、担保、借款等业务活动，可不列示相关附件；根据工作需要，可以增加其他附件；附件中如有不需要填写内容，表格格式可适当调整，一般不要列出空行（列），有必要保留的（为排版方便等）应以斜线将空单元格封掉。2、附件列示的数据与正文引用的数据应口径一致，前后统一。3、附件各表格式尽量统一，美观大方；同一表格超出一页的，下页应列出标题并注明“续”。四、报告行文要求1、内容完整。本办法规定的内容原则上均应纳入报告。2、评价客观。应有监事会的结论性意见

36、，力求定性准确，依据充分，语言平实，避免牵强、过誉或模棱两可。3、重点突出。反映企业主要特点和问题，篇章布局详略得当。4、观点统一。通篇应围绕核心内容形成有机的整体，相互照应，避免上下文不一致或重复。5、条理清晰。正文中标题应简明扼要，直接说明评价定性或问题性质，一般用到第三级标题，避免层次过多。6、表述准确。检查主体应使用“监事会”而不用“我们”；第一次出现企业等名称用全称，其后用简称，简称要统一。7、格式规范。正确使用标点符号，如小标题后面不应有冒号；数据统一不使用分节符，绝对数据保留小数点后一位，比率数值保留小数点后一位；正文中插入的表格，同一表格应尽量调整到同一页，行距不宜过大或过小，

37、表格内数据采用右对齐或小数点对齐，表格整体上要美观大方。五、报告编制要求1、监事会应编制报告。2、监事会应当根据监督检查工作底稿以及相关资料，在综合分析、归类、整理、核对的基础上，形成报告。3、报告须经监事会会议讨论通过，并由监事会主席签署。监事有原则性不同意见的，应当在报告中予以说明。4、报告密级为绝密。六、报告报送规定1、市国资委监督管理科负责报告初审、运转和报送。2、报告初稿送市国资委监督管理科一份；报告正式稿送一式两份。七、专项报告编报要求1、监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益，以及监事会主席认为应当立即报告的其他紧急情

38、况，应当及时提出专项报告。2、专项报告应主题鲜明，重点突出，文字简洁，格式规范。3、监事会主席可根据专项报告内容确定报送方式，可直接报市国资委分管领导，也可通过市国资委监督管理科上报。4、专项报告报送一式两份。附件：滨州市市管企业监事会报告附件格式及填写说明附件8滨州市市管企业监事会监督检查报告附件填写说明一、附件3：1、填写截止检查年度末数据；2、境内外子公司指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有二级公司；3、数据使用企业报表数。二、附件4：1、填写截止检查年度末情况；2、“系统内”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有企业；3、“系统内、母公司”担保指母公司对系统内其他

39、各级企业提供的担保；4、“系统内、子公司及以下汇总”指系统内各级企业（母公司除外）相互之间和对母公司提供的担保；5、“系统外被担保单位前10家”指系统内所有企业对系统外单位提供的担保中担保金额最大的前10家被担保单位；6、“单位性质”填写国有、国有控股、国有参股、中外合资、私营企业或事业等；7、“被担保单位现状”指正常经营、濒于破产或其他情况。三、附件5：1、对外借款是指企业对合并（汇总）报表范围以外的单位的借出款，填写截止检查年度末情况；2、“借出款单位”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的所有企业；3、按借入单位逐户填写；4、“单位性质”填写国有、国有控股、国有参股、中外合资、私营企业或事业等；5、“借款单位现状”指借入款单位正常经营、濒于破产或其他情况。四、附件6：1、填写检查年度末情况；2；“房地产项目”指经营性房地产项目；3、“子公司及以下汇总”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的各级企业（母企业除外）的投资情况；4、“企业投资最大5支股票情况”、“企业投资最大5个房地产项目情况”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的企业投资金额最大的前5支（个）；5、“投资单位”指纳入集团（总）公司合并（汇总）报表范围内的企业。第 22 页 共 22 页