2021年年终决算分析报告.doc

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1、2021年年终决算分析报告2021年年终决算分析报告色力布亚镇中学2021年年终决算分析报告我校成立于1958年8月,离县城86公里,位于镇政府北部,学校总占地面积65994平方米（99亩）。教师总数为194名，高级职称14名、一级职称21名、二级职称110名、三级职称23名，其他人员2名。学校现有初一12个班,初二12个班,初三12个班，总共36个班，就读学生总数为2067人。高中7个班级，就读学生总数为556人，其中，住校生820名。贫困生867名，享受营养改善1715名。全校团员1115人，主要来自我镇19个行政村和4个居委会。一、人员情况分析：在职职工2021年共调出11人，截止202

2、1年12月止有194人，比上年减少11人，退休职工21人。二、收入情况分析：2021年财政共拨入17,615,541.61元，比上年减少186333.69元，减少4.6%，主要因为减少了人员补助经费及工资福利支出。三、支出情况分析：2021年财政共支出17,615,541.61元，比上年减少471126.89元，减少9.57%，其中基本支出12,771,230.61元，比上年减少419432.16元，减少3.18%；项目支出4,844,311.00元，比上年减少1443904.元，减少22.96%，基本支出减少原因是2021年人员减少工资福利。项目支出减少原因是2021年财政没有安排地方教育附

3、加费和学生数减小。四、本年无结佘。五、固定资产情况分析：固定资产2021年为9,200,700.00元，2021年为8,242,423.09元，减少8531660元，减少10.42%。2021年度，我校坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在上级部门的正确领导下，依靠全体人员共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守行政事业单位会计制度，为校管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就2021年终财务分析如下：（一）年终财务分析-本年预算执行情况分析1财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入17,615,541.61元，其中：基

4、本支出全年共拨入12,771,230.61元，项目支出全年共拨入4,844,311.00元。2事业支出情况事业支出全年共支出17,615,541.61其中：基本支出全年共支出12,771,230.61元（工资福利支出9,924,774.76元，商品和服务支出578,521.05元，对个人和家庭的补助支出2,267,934.80元），项目支出全年共支出4,844,311.00元（商品和服务支出2,101,846.元，对个人和家庭支出2,742,465.00元）。在所有支出中，其中维修费、专用材料费、办公费开支较大，主要原因是校舍老化，需要做的档案材料多。3年终决算情况本年度单位共收入17,615

5、,541.61元，共支出17,615,541.61，年末无结余。（二）年终财务分析-存在的问题和建议1加强对固定资产的管理固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。今后要加强这方面管理，财务办在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。2重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财

6、务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。3认真做好年学校今后的发展规划工作，为资金有效投入，合理做出预算奠定基础。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支预算的基础。所以学校要非常重视这项工作，做出长效的发展规划，合理

7、安排支出，为今后的发展做好资金保障。我们对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。色力布亚镇中学2021年1月2日扩展阅读：2021年部门决算分析报告2021年度部门决算分析报告参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。内容完整：规定体例分析深入：内容/方法/形式特点突出：本部门特点；与上年相比新思路建议合理：针对情况和问题提出改进管理的建议方式多样：图文并茂内容完整一、分析报告提纲1.部门基本情况（1）部门职能（2

8、）机构情况及增减变动原因（3）人员情况及增减变动原因2.预算执行、财务状况分析3.2021年度取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况4.决算编制中存在的问题及改进建议二、参考资料部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。分析深入分析角度：是什么、为什么、怎么样分析方法：比较法、比率法、结构法分析形式：文字+图表图文并茂一、部门预算执行情况分析（分单位、分科目、分资金来源、分支出性质等）1收入支出结构分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。（2）本部门收入支出按所属单位情况（列表）。2收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异

9、情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体科目和具体单位。3收入支出与上年度对比分析（1）上下年度各项收入支出对比分析（柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析4年末收支结转结余情况分析（1）分单位分资金性质收支结转结余情况（2）重点分析项目经费结转结余情况及原因5资产负债情况分析计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。6其他分析内容参考部门决算分析表及相关财务制度，包括：机构人员情况；人均收支、人均资产等情况；非税收入情况等。二、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式

10、为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出

11、数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数:1三、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%四、行业事业单位财务分析指标如学校生均支出等；科研单位各项收入增长率、专用基金增长率等；医院流动比率、管理费用率、净资产增长率等。第 7 页 共 7 页