2022年Sndkqa会计制度设计网上作业六答案.docx

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1、Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ； Jane will eat rare.A born beauty, anything to escape his sickle sweep.-Shakespeare终结性考试卷： 资料一、 企业简况XY宾馆位于上海市宝山区；主要设施有客房80 套，达到四星级标准；有咖啡馆、游泳宫、保龄球馆、高尔夫球场、桑拿及屋顶网球 场等消遣设施；企业共有职工 156 人，主要设置了以下组织机构：1. 总经理办公室；负

2、责企业总体治理和决策；2. 销售部；负责对外联系宾馆服务业务；3. 招商部；负责同承包部门联系，收取租金和设施费；4. 客房部；治理宾馆客房业务；5. 消遣部；负责治理游泳宫、保龄球等消遣场所；6. 财务部：负责企业账务处理及出具财务报告；7. 后勤保安部：负责企业后勤事务，并维护企业治安秩序；8. 工程部：负责企业的建设及修理业务；5 / 5二、原有的部分会计制度1. 财务部人员组成：财务经理 1 人、会计 2 人、出纳 1 人；2. 会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台聚集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额；各部门的日报表在当日工作

3、终止时交于财务部，由会计入账；3. 内部掌握情形：（1） ）采纳宾馆专用会计软件， 1 人制单、 1 人复核并保管印鉴、 1人收付款并保管支票、 1 人记账并编制报表，实行会计电算化治理；（2） ）资金的大额报销要由总经理签字；（3） ）每天营业终止时进行现金盘点，直接存入银行；保留库存现金 2000 元； 要求1. 请指出 XY宾馆在货币资金治理中的可取之处及存在的问题；2. 结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的详细状况，设计显现金治理制度、银行存款治理制度和适合于该企业的账务处理流程图；答： 1 XY宾馆在货币资金治理中能够建立相应的内部掌握制度，例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在肯定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生；但该制度也有不完善的方面，例 如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常治理规定等；2. 为爱护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部掌握制度，结合 XY宾馆的详细治理状况，该宾馆的货币资金收入和支出业务的掌握程序图示如下：