2022年企业内部控制——销售与收款循环问卷.docx

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1、精品学习资源受访人：回 答缺 点欢迎下载精品学习资源A. 背景材料调查问题不注 释主次适 是 否用要要欢迎下载精品学习资源1. 公司地主要产品或供应地劳务是什么？2. 采纳什么销售渠道？3. 公司销售业务地信用政策如何？4. 大约每月发生多少笔销售业务？5. 公司确认销售收入地条件,这一条件是上年地连续吗.6. 现销和赊销地比例如何？7. 是否有易货贸易或换舱位贸易？8. 是否有售后回购业务发生？9. 季节性销售地式样占多大地范畴.10. 供应销售折扣吗？11. 大约有多少客户 或代理商 代表着： 80%地销售收入 .大约有多少其他客户 .12. 销售地商品是否需要较长地安装期.13. 长期合

2、同地销售范畴如何.14. 分期收款地销售范畴有多大.15. 较重要地相关地一组销售是否存在.16. 主要产品或劳务中是否有特殊地折让.17. 公司地销售有肯定地销售退回吗.18. 积压未交付地订货有多少.这些积压未交付地订货是上年地连续吗 .19. 公司利用收款代理人吗.20. 阐述政府制度对企业市场营销地影响.21 治理者对公司在收入及应收款项领域地影响有多大.B. 治理及独立性掌握22. 治理者对每一个客户订立一个信用额度,仍是应用统一地收帐政策？信用额度地变化需要复核和批准吗.23. 是否定期编制应收帐款帐龄分析.24. 呆帐备抵运算是否正确.25. 经冲销地款项是否加以适当地掌握以便日

3、后催收.26. 是否全部贷项通知单均有编号或核对.欢迎下载精品学习资源受访人：销售与收款循环调查问卷（二）回 答缺 点欢迎下载精品学习资源调查问题27. 应收款项期末余额是否经客户认可.与各代理之间是否定期核对账目 ,对不上地是否准时查出缘由并更正.28. 客户对对帐单地异议是否经由出纳或应收帐款之外地部门处理 .不注 释主次适 是 否用要要欢迎下载精品学习资源29. 信用部门是否和应收帐款部门独立.30. 不平常地折让是否经授权主管批准.31. 坏帐地注销经治理部门批准吗.32. 治理部门是否复核:一次重要地销售和供应应客户地信用？销售 /发票地登记 .产品地收入和毛利及客户、地区、经销人员

4、成批销售地概要 .应收帐款地帐龄 . 特殊分析（新客户、失去地客户、回头客和投诉） .33. 以下单据中是否事先编号并连续进行数量上地掌握:货运单据 .销货发票 .信用发票 .34. 单据按常规发给客户吗.35. 全部客户问题、不同看法及投诉都定期追究吗.C. 步骤掌握36. 客户地定单在发货或供应服务之前进行信用批准吗.37. 在保证发货和供应服务方面是否进行掌握.如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单据, 每次装运货物是否都编了装运凭证等38. 赊销是否经过批准赊销记录是否与收款日期相对应？赊销记录是否与退回货物地日期相对应？39. 赊销收款是否有恰当地方式加以确认.40.

5、是否有掌握表来保证收入、帐款地收回，赊销及交易文件日期被正确、完整一次性地记入.41. 是否设置了掌握程序来保证被拒绝地交易立刻被独立分析并改正 .42. 销售发票及赊销记录上地运算错误准时修正吗.欢迎下载精品学习资源受访人：销售与收款循环调查问卷（三）回 答缺 点欢迎下载精品学习资源调查问题不注 释主次适 是 否用要要欢迎下载精品学习资源43. 本年作为收入及应收帐款地结算日是否合适.44. 是否有掌握手段来保证真实收入、收回款项和赊销交易未被遗漏并且在适当地会计期间完整、正确地被记录下来 .45. 存 款之前是否有足够地措施来保证所收款项地安全.46. 退 回地商品或者所供应地劳务遇到纠纷

6、是否均经过适当处理 .47. 销 货退回是否已填验收报告.劳务纠纷引起地赔偿行为是否履行了正确地手续？48. 如 果已填验收报告 ,是否和贷项通知及核定数相同.49. 编 制贷项通知时是否已有适当地掌握,以防止未经核准地退货 .50. 运 费是否加以适当核对参考销货条件 .比较费率表和运输单 .D. 责任分别51. 在收入和应收帐款方面,是否有足够地责任分别应收帐款和总帐相分别吗？存货保管和发运与订货和开发票相分.或者货物装舱地记录与定舱是否相分，并有专人核对？现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分别吗.收款与现金收支记录及总分类帐相分别吗.现金收支凭证与银行对帐和审核相分别吗.52. 是否在

7、分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责数据记录和数据更换 .数据记录和实物收发 .销售与收款循环调查问卷（四）受访人： 问题与评判 :改进建议 :欢迎下载精品学习资源版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理；版权为张俭个人全部This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、讨论或观赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法

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