2022年创业板上市案例法律问题汇总表.docx

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1、精品学习资源创业板上市案例法律问题汇总表欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题欢迎下载精品学习资源11、 关联关系；、2、 业务、人员和财务等独立性问题；欢迎下载精品学习资源特锐德（ 300001 ）2、神州泰岳（300002 ）3乐普医疗、（ 300003 ）电器机械及器材制造业运算机应用服务业专用设备制造业3、 同业竞争；4、 发行人使用商号是否存在潜在纠纷；5、 商标、专利及其他财产权的办理情形；6、 发行人资金占用情形；7、 住房公积金及医疗保险缴纳情形；1、 历次无偿及低价股权转让及增资扩股情形；2、 无形资产出资比例问题；3、 共同实际掌握人问题；4、 托付持

2、股或信托持股问题；5、 著作权、专利、商标商号等问题；6、 住房公积金缴纳情形；7、 补缴税款的风险；8、 国有股转持事宜；9、 无偿受让股权未纳税问题；1、 专有技术出资情形；欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码4、行业证监会关注法律问题2、 一样行动人问题；3、 关联关系和交易行为；4、 增资和股权转让未履行国家发改部门的核准手续；5、 股东的资格（中方自然人作为中外合资企业的股东问题） ；6、 无形资产出资比例问题；1、 股权演化及历次出资情形（解除集体企业挂靠关系）；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源南风股份（ 300004 ）5、探路者（ 300005 ）专用设备制造业文教体

3、育用品制造业2、 关联方的业务及持有与发行人业务相关的学问产权情形；3、 实际掌握人及其近亲属对外投资情形；4、 取得募集资金投资项目的国有土地使用权的合法合规性问题；5、 控股股东、实际掌握人近三年的重大违法行为；1、 股权转让的背景及缘由、 是否存在托付持股等代持情形；2、股权结构的合法性、合理性及稳固性；3、增资的缘由及价格公允性，新增股东的关联关系；4、房屋租赁合法性及潜在的风险纠纷；5、募集资金投资的必要性、合理性和市场前景；6、关联交易的定价依据合理性及资金来源；7、商标取得及注册进展情形；8、发行人现有房产及承租房屋是否满意公司的经营需求；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源

4、序股票简称号 代码6、行业证监会关注法律问题9、重大资产重组问题；10、 独立董事资质问题；11、 高管的竞业禁止问题；12、 经营活动超出公司章程和营业执照许可经营范畴的情形；1、实际掌握人的认定问题；2、主要自然人股东及其近亲属拥有其他公司股份、权益和学问产权的情形；3、关联方公司的历次股权变动情形；4、关联关系及关联交易；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源莱美药业（ 300006 ）7、汉威电子（ 300007 ）医药制造业仪器外表及文化、办公用机械制造业5、股东之间是否是一样行动人及股份代持问题；6、产品的创新性（包括技术来源、生产过程、销售模式、市场容量、医疗运用、将来成长性及

5、类似竞争产品）；7、资金占用情形；8、使用相同商号问题；9、自有房屋的产权证问题；10、 未全部缴纳社保问题；11、 国有股转持事宜；1、专利权属变更问题；2、募集资金投资项目的备案问题；3、最近一期销售收入的确定问题（确认依据、方法、时点欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码8、行业证监会关注法律问题和金额）；4、关联公司的注销问题；5、劳务派遣的用工制度问题；6、实际掌握人、控股股东的界定问题（夫妻关系）；7、非公开发行股份和历次股权转让的合法合规性及定价公允性问题；8、主营业务、董事高管以实际掌握人未发生变更问题；9、以协议出让方式取得土地使用权的情形；1、历次股权转

6、让及增资合法合规性及价格公允性；2、关联关系和关联交易；3、增资价格差异是否构成股权鼓励；4、托付持股、信托持股情形；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源上海佳豪（ 300008 ）专业、科研服务业5、关联公司及同业竞争问题；6、董监高和核心技术人员的竞业禁止以及人员独立性问题；7、董监高和核心技术人员发生重大变化；8、核心技术情形（申请专利进展、类型、来源、保持新先进性、权属等）；9、募投项目的必要性及备案情形以及折旧摊销对将来经营成果的影响；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题10、 租赁房屋的备案问题；欢迎下载精品学习资源91、国有股东股权

7、转让至自然人的合法合规性；、2、历次股本演化情形及自然人股东身份；3、股东代持、股权清楚及潜在纠纷情形；4、税收优惠的合法合规性；5、新增股东近五年的履历情形；6、控股子公司的注销情形；欢迎下载精品学习资源安科生物（ 300009 ）10、立思辰（ 300010 ）实物药品业运算机应用服务业7、股权受让的资金来源；8、关联关系；9、分红的个税缴纳情形；10、 办事处场所使用权情形；11、 社保及住房公积金缴纳情形；12、 发行人控股子公司设立、存续及经营的合法性；13、 发行人及其控股子公司经营销售获得的政府批准和许可情形；14、 网站信息披露的违法行为；1、业务模式的创新性、可连续性、被复制

8、的风险及市场竞争情形，业务的独立性；业务合作中的保密等义务以及该等义务是否对发行人收入、盈利构成重大影响；2、国有股东出资的相关批复文件；欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码11、行业证监会关注法律问题3、发行人将主要业务转给子公司实施的商业支配合理性及潜在风险（合同履行、税收、保密等）；4、实物出资的履行情形及对发行人生产经营造成的影响；5、债权抵免收购款、占用资金的情形；6、与关联方之间大额的非经营性资金往来情形是否构成重大违法行为；7、自有资产的权属证书办理情形；8、使用同样商号是否对公司生产经营产生影响；9、依据公司治理制度相应完善公司章程；10、 增资的资金来源真实性；1、历次股权

9、转让和增资的缘由、定价依据和公允性；2、企业资质的申请情形，是否对公司生产经营构成重大影响；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源鼎汉技术（ 300011 ）交通运输设备制造业3、股东的股权结构、股权性质和实际掌握人等情形以及是否需转持国有股；4、关联交易行为及定价公允性；5、关联方的披露情形；6、企业的生产经营是否合法合规；7、租赁房屋的合法性以及是否存在潜在纠纷；8、商标的注册申请情形及是否存在潜在纠纷和对将来经营欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码12、行业证监会关注法律问题活动是否存在重大影响；9、专利及专有技术情形以及与核心技术人员之间的保密协议和竞业禁止协议

10、；10、 被收购公司的资产、负债、业务收入等情形，收购价格公允性及实际掌握人、董监高之间关联关系；11、 募投项目是否须经环保部门的批预备案及募集资金的运用；12、 因公司改制时追溯调整利润事项补缴税款情形；1、实际掌握人、控股股东的认定（第一大股东非控股股东） ；2、关联关系；3、发行及回购员工限制性股票的交易价格、定价依据、发行程序、合法合规性、实施情形及潜在纠纷等；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源华测检测（ 300012 ）专用、科研服务业4、 公司借款给员工使用的详细情形 （借款时间、 员工姓名、借款金额、用途及是否用于受让股份等）；5、历次增资、股权受让的资金来源的情形；6、

11、托付持股情形及潜在纠纷；7、所得税优惠问题；8、商标权无偿转让所涉及的商标权取得、缘由及使用情形等；9、子公司的治理模式、财务模式、投资权限、劳动合同及社保和住房公积金缴纳情形等；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码13、行业证监会关注法律问题10、 发行人股东及其他关联方为发行人借款供应担保的情形；11、 发行人股份登记托管的情形；12、 募投项目是否需要取得有关部门的批准或备案；13、 税收优惠的合法合规性；1、土地使用费出资的合法合规性；2、股权转让的定价依据、价格公允、批准程序等；3、法人股东的股东、董监高在发行人处的任职情形、与发行人的关联关系、是否存在托付持股

12、或信托持股情形；4、关联交易、资金占用情形及防止措施；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源新宁物流（ 300013 ）仓储业5、土地使用权证问题；6、社保和住房公积金缴纳情形；7、股东分红的个税缴纳情形；8、企业所得税的税收优惠是否合法合规；9、设立境外子公司的商务主管部门的批准；10、 生产经营活动所必需的政府批准和许可；欢迎下载精品学习资源11、募集资金投向所涉及的土地及房屋租赁情形；14、亿纬锂能电子元器件1、历次股权转让、股份制改制、资本公积金转增股本时的相关税费缴纳情形；（ 300014 ）制造业2、增资时的新股东及实际掌握人和高管与发行人的关联关系；欢迎下载精品学习资源欢迎下载

13、精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题3、未实际缴纳出资或未按合同商定期限缴纳出资的问题；4、发行人股权转让方（法人）的历史沿革、股东、实际掌握人、主营业务等情形；5、商标的许可使用情形、境内注册情形、关联关系及对发行人生产经营的影响；6、专有技术、核心技术的保密和连续开发措施，核心技术产品收入，专利申请情形及技术开发（托付）合同的内容及潜在纠纷；7、关联交易及其定价方法和价格公允性；8、关联关系的确定；9、历次股权转让的决策程序及潜在纠纷；10、 租赁房产的备案登记情形；11、 国有股转持问题；12、 募投项目的环保证明文件；13、 企业所得税优惠的合法性；欢迎下载精品学习资源

14、欢迎下载精品学习资源15、爱尔眼科（ 300015 ）卫生、保健、护理服务业14、 控股股东、实际掌握人近三年有无损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；1、收购前，授权发行人实际掌握人行使对目标公司的经营治理权协议的真实性以及发行人实际掌握人是否是目标公司的实际掌握人；2、以设备出资置换原以未安排利润及资本公积转增资本的部分会计分录、所履行的程序、变更出资方式的程序合欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题法性；3、控股股东（法人）设立的法律程序以及收购发行人股权的支付方式、资金来源、合法合规、真实有效；4、自有房产的土地使用权证办理情形；5、

15、自然人股东兼董事为发行人的贷款供应担保是否构成重大或有债务以及是否影响其董事任职资格；6、以连锁经营的组织形式供应专科医疗服务是否需经过行业治理部门的批准；7、股权增资的法律程序及该股权是否存在限制转让的情形；8、税收优惠是否存在越权审批的情形，计入非常常性损益的税收优惠情形以及对经营成果的影响；9、因解决城镇劳动人员、下岗失业人员的就业而享受的税收优惠政策；10、 行业法律风险；11、 董事长变更是否影响发行人的掌握权归属；12、 募投项目批准证书是否过期；13、 发行人在各地连续从事眼科医院的投资，并形成连锁经营的业务模式是否存在法律和政策的限制；14、 发行人与高级职称医师签订的劳动用工

16、合同及该等医师的执业注册情形；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码16、行业证监会关注法律问题15、 核心医疗人员的薪酬鼓励制度、股权鼓励支配及如何吸引优秀医疗人员和保持医疗队伍的稳固和进展；16、 控股股东及实际掌握人近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；17、 排污许可证取得情形；1、供应商与发行人是否存在关联关系（选购款金额两年间差别大）；2、实际掌握人发挥作用的详细表现，以及为爱护掌握权和经营治理团队稳固而实行的包括股份锁定在内的支配（由于实际掌握人与其它股东股权比例不大）；3、股份公司设立的有权批准部门；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习

17、资源北陆药业（ 300016 ）17网、宿科技（ 300017 ）医药制造业通信服务业4、股份合作制改制和有限责任公司变更的法定程序；5、最近两年主营业务变化对发行人的影响；6、高管辞职后未准时召开股东大会做出决议，在此期间的任职及履行职责情形；7、国有股转持问题；8、股份合作制改造及产权界定方案的有权批准部门；9、税收缴纳情形；10、 选购合同的真实性、执行情形及潜在风险；1、股权转让及转让双方的基本情形、是否存在关联关系；2、法人股东及其股东、董监高，有限合伙及合伙人与发行人股东、董监高、保荐代表人、保荐机构之间的关联关欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关

18、注法律问题系，托付持股或信托持股情形；3、共同实际掌握人的掌握权在首发后可预期内的爱护情形和风险；4、欠缴税款的重大违法性；5、最近两年内高管的变动情形；6、国有股转持问题；7、转让方（有限合伙）的全部合伙人对股权转让的书面确认情形及潜在纠纷，受让方是否存在托付持股或信托持股情形；8、股东无偿占用公司大额资金是否属重大违法，是否影响发行人独立性并对发行上市构成实质障碍；9、社保及住房公积金缴纳情形；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源18、中元华电（ 300018 ）电器机械及器材制造业10、 实行核定征收方式纳税的合法性；1、股权并购的基本情形；并购前目标公司与发行人的关联交易；并购前后

19、的财务状况、盈利才能比较等说明发行人最近两年内主营业务是否发生重大变化，以及实际掌握人在目标公司被收购前是否存在竞业禁止情形；2、自然人股东的一样行动协议及保证发行人掌握权的稳固和治理结构的有效性和规范运作；3、人力资源出资的合法有效性；以现金置换人力资源出资的法律程序、置换价格的公允合理，股东间协议、债权人异议及是否存在潜在纠纷；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码19、行业证监会关注法律问题4、托付持股期间的双方的权益义务以及解除后是否存在潜在风险及未披露的代理行为；5、最近两年董事、高管是否发生重大变化即对公司经营稳固的影响；6、土地使用权证记载的土地面积差异问题；

20、7、技术合作开发合同商定不明的潜在风险；8、保荐机构的合法性及利益冲突和防范措施；1、关联交易定价公允性，是否影响发行人业务的独立性以及有无违反禁业禁止规定；2、实际掌握权的归属以及如何保持发行人经营治理层、主营业务的稳固及公司只有的有效性；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源硅宝科技（ 300019 ）20、银江股份（ 300020 ）化学原料及化学制品制造业运算机应用服务业3、股权代持的情形；4、发行人所处生产行业是否属重污染行业；5、专利及土地使用权分户产权的办理情形；6、是否存在国有股问题；7、所得税优惠问题；8、租赁农村集体建设土地并新建房屋问题；1、关联交易的决策程序合法性，资

21、产评估报告和房产协议的真实性；2、实际掌握人的合法性、真实性、合理性及稳固性；3、发行人设立时是否履行法定程序及取得国有资产治理部欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题门的确认；4、发行人债务重组前后主要资产、业务情形、财务情形、债务偿仍情形以及与股权受让方之间的关系、担保情形以及相关股权转让协议和债务重组协议；5、发行人股东与发行人及其高管是否签署涉及发行人经营业绩、发行上市或发行人股份变动的有关协议支配；6、发行人 5%以上股东（外商投资企业再投资）所作的限售承诺是否合法合规，所持股份是否稳固；7、控股股东的历史沿革（设立、出资、股东结构）、主要资

22、产和业务及演化等，及控股股东的股东（法人）的股权结构；8、社保和住房公积金缴纳情形；9、关联交易的决策程序合法性和交易价格公允性；10、 税收优惠、财政补贴及相关政策是否合法合规、真实有效；11、 补缴税款的合法性；12、 募投项目是否经批准或备案；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源21、大禹节水（ 300021 ）专用设备制造业13、 共同实际掌握人的认定；1、土地使用权转让程序是否合法及价格公允；2、国有资产流失问题；3、自然人股东实际出资情形（资金来源）；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题4、作为出资的专利权权属及研发过程；5、发行人自

23、身创新机制（无偿受让多项专利权）；6、是否存在对税收优惠的依靠；以及税收核定方式的合法性；7、土地闲置问题及对募投项目的影响；8、期股安排方案的内容及执行情形；9、是否存在代持或潜在纠纷（自然人股东用于出资的借款未仍）；10、 董事资格问题；11、 国有股转持的有权批准部门；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源22、吉峰农机（ 300022 ）23、宝德股份（ 300023 ）零售业专用设备制造业12、 是否存在利用母公司所得税税率差异违法税法规定及被追缴税款的风险；1、物业租赁的合法性和有效性；2、发行人法人股东的自然人股东情形，公司累计股东人数是否超过 200 人；3、股权清楚及潜在纠

24、纷；4、股权转让后是否存在潜在纠纷；1、无形资产出资所涉及的专利权属情形、合法合规性以及发行人专利治理的有效性及技术独立性；2、 实物出资是否存在出资不足， 违反资本充实原就的情形；3、房屋及商标、专利的权属变更情形；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题4、收入确认方法的谨慎性及应收账款发生坏账的可能性；欢迎下载精品学习资源24 1、发起人设立时股本及出资情形；、2、股权转让和增资扩股的详细情形；3、发起人股东的股权变动情形；4、因控股子公司作为中关村科技园区非上市股份公司在证 劵公司代办股份转让系统挂牌事实，涉嫌重大遗漏导致 发行人在主板上市未获批

25、准， 该事实是否涉嫌重大遗漏、构成重大违法行为；5、控股股东的控股子公司的业务及与发行人业务是否存在关联交易和同业竞争；欢迎下载精品学习资源机器人（ 300024 ）专用设备制造业6、自然人股东之间股权转让的详细情形，股权性质，是否存在后续股权支配及影响发行人股权稳固性，是否存在代持和潜在纠纷；7、附条件的股份锁定协议和承诺是否合法合规；8、增资认购方的主要股东、股权结构、注册资本等信息以及与发行人的关系；9、诉讼案件的进展情形及对公司经营成果的影响；10、 以扣非后孰低的净利润为依据核查上市条件；11、 核心治理团队作为国有控股企业的治理人员从非国有股东处取得嘉奖是否合法；欢迎下载精品学习资

26、源欢迎下载精品学习资源25 华星创业、12、 政府补充未缴纳企业所得税的法律依据；通信服务业1、已申请的商标进展情形及未拥有注册商标对其生产经营欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题欢迎下载精品学习资源（ 300025 ）的影响；2、税收优惠的合法合规及依靠性；欢迎下载精品学习资源26、红日药业（ 300026 ）医药制造业3、资产财产权和负债主体的变更情形；1、目前的股份锁定方式能否保证公司掌握权的稳固（其次大股东对发行人拥有重大影响力）；2、发行人前身法人股东的情形（设立、股权严格、股东情形、工商登记、实际业务）；3、控股股东、实际掌握人、主要股东

27、是否直接或间接持有其他公司的股份、权益或相关的学问产权；4、主要产品的技术来源，技术、权益证书是否存在限制， 以及与同行业比较的优势和劣势；5、股权转让的缘由以及是否构成重大资产重组；6、出售应收账款的缘由及合理性；7、股权转让的合法有效，是否涉及国有股及履行相关法定程序；8、关联企业的设立、历史沿革以及注销情形；9、法人股东的股东构成、注册资本情形以及与发行人股东及董监高的关联关系；10、 相关产权证书的办理情形，是否存在法律障碍；11、 重要客户和供应商与发行人之间的关联关系；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码27、行业证监会关注法律问题12、 关联交易及同业竞争；

28、13、 股权转让的缘由， 关联关系， 代持或其他利益输送支配；14、 增资缘由、增资自然人股东身份，与发行人主要股东、董高的关系，是否存在代持；15、 国有股转持问题；16、 关联方占用发行人资金的情形及上市后的有效措施；17、 大额资金往来款的性质及关联关系；1、子公司重大资产并购所涉及的目标公司的情形（设立、历史沿革、股东结构、业务和资产情形等）、业务合同转移、关联关系及同业竞争问题，收购缘由和过程，收购价格公允性，是否履行法定程序及对发行人财务状况和经营状况的影响，发行人实际掌握人及董监高的勤奋义务；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源华谊兄弟（ 300027 ）广播电影电视业2、商

29、标商号的许可使用情形及所涉及的被许可方的详细情形、与发行人的关联关系；3、与业务整合相关关联交易的定价依据、价格公允性、履行法定程序，以及对发行人资产总额、营业收入和利润总额的影响，是否符合发行人最近两年内主营业务没有发生重大变化的规定，是否对发行人资产完整性、业务和人员独立性及公司治理有效性的影响；4、贴息补助的合法性；5、 实际掌握人掌握的公司从事影视及经纪业务的基本情形及与发行人在业务、资产及人员方面的关系和同业竞争欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题处理；6、实际掌握人将其掌握的相关企业进行注销的情形；7、历次股权转让和增资的详细缘由，关联关系等；8、TOM作为

30、境外上市公司是否直接或间接持有发行人及控股公司股权的详细情形，是否存在出资入股、股权买卖、股权掌握等方面的协议支配；9、自然人股东受让及转让发行人股份的详细情形，与发行 人及实际掌握人、 TOM的关系， 以及有无出资入股、 股权买卖、股权掌握等方面的协议支配；10、 股东私下转让股权的详细情形，托付持股等问题的清理及潜在纠纷；11、 业务资质及部门批准；12、 电视剧资产重组的详细情形，是否属关联交易、定价依据、价格公允性、对发行人的影响及潜在风险；13、 租赁房产为集体土地使用权且未办理房屋全部权证的使用情形、租赁价格公允、租赁合法有效及对发行人业务经营的影响；14、 共同实际掌握人的认定及

31、稳固有效性；15、 关联公司代缴社保的情形；16、 在公司注册地之外从事实际经营治理活动但未准时办理分公司工商登记的的后果；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码28、行业证监会关注法律问题17、 控股子公司的主要业务情形；18、 高管拥有外国永久居留权是否对其履行总经理职务存在障碍；1、增值税返仍纳入常常性损益的合规性问题；2、 关于税务部门出具证明的合法性、 合理性、有效性问题；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源金亚科技（ 300028 ）通信及相关设备制造业3、以托付开发、外购、资产许可等方式取得的主要非专利技术问题；4、关于实际掌握人的掌握权问题；5、最近一年

32、新增股东及股东持股的真实性、合法性和有效性；欢迎下载精品学习资源6、最近两年来发行人高管变动情形；7、关于盗版产品的风险问题；291、关联交易履行程序的合规性及价格公允性；、2、股权受让方的实际掌握人、股东与发行人是否存在关联关系；欢迎下载精品学习资源天龙光电（ 300029 ）专用设备制造业3、发行人与关联方发生非常常性资金占用是否构成重大违法行为，对发行上市是否构成实质性障碍；4、控股子公司的股权结构调整；5、实际掌握人近两年是否发生变更；6、董事、高管近两年是否发生变更；欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题7、发行人前身从设立至变更为中外合资企业，以及由中外合资企

33、业变更为内资企业是否存在出资不实的情形；8、发行人股东历次股权转让、以未安排利润转增股本和整体变更为股份公司是否履行了纳税义务；欢迎下载精品学习资源9、主要资产过户手续的完成状况；10、关联关系的认定；11、控股子公司的股东背景、目前生产经营情形、增资的最新进展；12、发行人的资金出借行为是否存在被政府金融主管机关处罚的风险；301、作为出资的专利是否为职务创造，作价合理性；、2、自然人股东及法人股东的股东、董监高与发行人的实际掌握人、股东、董监高的关系；欢迎下载精品学习资源阳普医疗（ 300030 ）生物药品业3、关联公司的历史沿革、股权结构、实际掌握人、主营业务、生产经营的合法性、解散终止

34、过程、股东资产和存货价格公允性；4、房租租赁的价格公允机对发行人生产经营的影响；5、税收被追缴的风险；6、2021 年增资的详细情形；7、实际掌握人的认定；8、商品销售按简易方法计缴增值税的合法性；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码31、行业证监会关注法律问题1、企业转制中，对资产、业务、人员的安置以及相关资产租赁合同是否合法合规；2、个人股东出资、增资或股权受让的资金来源；3、股权转让是否符合法定程序；4、股权转让款迟延支付的缘由及股权转让真实性、合法性说明；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源宝通带业橡胶制造业（ 300031 ）5、未披露关联关系的缘由；6、未

35、安排利润转增注册资本的程序合法性；7、关联企业的设立及历史演化、主要业务及演化情形，与发行人及其股东的关系，关联交易情形等；8、发起人自然人股东与发行人、控股股东的关系；9、劳动合同的合法性、有效性及社保缴纳情形；10、 外籍股东持有发行人股份是否需办理相关外汇登记手续；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源32、金龙机电（ 300032 ）电器机械及器材制造业11、 发行人历次增资，股份制改制中的税收缴纳情形；1、发行人业务、资产重组；2、发行人实际掌握人的其他关联企业是否与发行人存在同业竞争及损害发行人及其他股东利益的问题；3、 发行人内部掌握的完整性、 合理性和公司治理的有效性；4、股

36、东（法人）的企业性质及出资；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代码行业证监会关注法律问题5、共用注册商标的情形；6、董事、监事、高管人员兼职；7、未准时缴纳出资并变更出资方式；8、募投项目与发行人自身技术成长性的关系；9、董监高的兼职及最近两年内的变动情形；10、 “占用即冻结”的资金占用机制在将来三年内对发行人利益的爱护；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源33、同花顺（ 300033 ）运算机应用服务业11、 保证职工权益事项；1、披露证券信息经营的相关规定，猎取上证信息公司、深圳信息公司、中国金融期货信息交易所期货信息经营许 可的资质条件，发行人是否符合上述资质条

37、件及将来继 续猎取许可的支配；以及上证所Level-2行情经营许可证办理即将期满对发行人的连续经营的影响及拟实行的 措施（办理情形）；2、披露增值电信业务许可经营的相关规定，猎取业务许可的资格条件，增值电信业务经营许可证即将期满对发行人连续经营的影响及拟实行的措施（办理情形）；3、实行个人账户结算货款的缘由，该等收款方式比例的逐步削减对发行人经营成果的详细影响；与个人签署代收款协议书的详细情形（包括签订及废止、代收款账户注销、账户余额转回），代收款账户注销后发行人的收款情形及是否存在潜在纠纷；以及采纳个人账户结算货款是否符合公司法以及是否存在所得税被追缴的风欢迎下载精品学习资源序股票简称号 代