2022年商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程.docx

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1、精品学习资源附件：商业银行代客境外理财业务外汇治理操作规程第一条为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，依据商业银行开办代客境外理财业务治理暂行方法及有关外汇治理规定，制定本操作规程；其次条 商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守以下申请程序：一）在全国范畴内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应由总行向国家外汇治理局递交申请材料；二）城市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应向所在地国家外汇治理局分局、外汇治理部、中心支局、支局以下简称“外汇局”）递交申请材料；外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准；三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度，由其主报告行或总行向外汇

2、局递交申请材料；外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准；第三条 商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的， 无需申请投资额度；第四条 商业银行的代客境外理财投资购汇额度可以循环使用；其累计购汇与累计结汇之间的差额 收益部分除外），不得超过国家外汇治理局核准的购汇额度；第五条 境内居民个人以自有外汇资金购买商业银行代客境外理财欢迎下载精品学习资源产品的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外币现钞存款和现汇存款；涉及钞转汇的，参照B 股有关规定办理；赎回款和分红款由境内托管账户或经商业银行账户划转至原外汇存款账户或指定账户，不得直接提取现钞或结汇；境内机构不得以债务性外汇资

3、金购买商业银行代客境外理财产品；境内机构以自有外汇资金购买银行代客境外理财产品的，赎回款或分红款由境内托管账户或经商业银行账户划回境内机构的原外汇账户；第六条 商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期终止后，将募集的资金按原币种直接划至境内托管账户；境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户；商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇，依据对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人依据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作；商业银行应在与投资者签署的代客境外理财托付协议中，明确募集人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原就；第七条 商业银行以人民币资金向投资者支付赎回款或

4、分红款，需要结汇的，参照本操作规程第六条其次款规定的购汇原就进行结汇并向投资者进行支付；第八条 商业银行在代客境外理财过程中，应凭其与客户签订的书面协议办理相关资金划转；客户赎回款和分红款，由境内托管人凭商业银行的付款指令办理相关划转手续；境内托管人可以凭商业银行指令进行境内托管账户和境外外汇资金运用结算账户之间的资金划拨；欢迎下载精品学习资源第九条 境内托管人应当在境外托管代理人处为商业银行开立境外外汇资金运用结算账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务；境外外汇资金运用结算账户的收入范畴是：从境内托管账户划入的资金，出售各类境外金融资产所得资金，分红派息、利息收入以及经国家外汇治

5、理局批准的其它收入；支出范畴是：划往境内托管账户的资金，购买各类境外金融资产的资金，支付相关费用以及经国家外汇治理局批准的其它支出；第十条 境内托管人应依据规定格式 见附表一、二）在每月终止后 5 个工作日内向国家外汇治理局报送数据；第十一条 商业银行应依据国家外汇治理局关于对客户结售汇业务的有关统计规定，将代客境外理财业务所涉及的结售汇交易计入银行结售汇统计月 旬）报表和银行结售汇综合头寸日报表；第十二条 本操作规程未尽事宜，依据商业银行代客境外理财业务治理暂行方法及其它相关规定办理；第十三条 本操作规程自发布之日起执行；附表一： 商业银行代客境外理财月报表年月欢迎下载精品学习资源商业银行名

6、称：境内托管人名称：境外托管代理人：产品名称 /客户名称： 已获投资购汇额度：单位：美元银行存款货币市场工具投资债券情形基金月初数本月发生数月末数欢迎下载精品学习资源3 / 6欢迎下载精品学习资源银行存款境内托管账户情形外汇账户收入情形外汇账户支出情形衍生产品其它投资合计人民币存款外汇存款 合计商业银行划入购汇境外外汇资金运用结算账户划入利息收入其它收入合计划往商业银行 划往境外外汇资金运用结算账户结汇 支付赎回款分红托管费治理费各类手续费其它支出合计备注填表人：负责人：联系电话：填表日期：填表说明：1、 商业银行从事表外代客境外理财业务，无论客户资金为外汇仍是人民币，均应填报本报表；2、 本

7、报表依据不同的理财产品分别填列；理财产品同时涉及客户外汇资金和人民币资金的， 应将人民币资金折算为美元后合并填报；3、 人民币资产的美元金额按当日人民币对美元汇率的中间价折算；4、 其它非美元资产的美元金额按当月各种货币兑美元折算率表折算成美元后填列；5、 除银行存款外，投资情形项下以每月最终一个交易日收盘价或最终成交价计值；6、“银行存款”只填余额数，不包括应计利息；7、 月初数为历年至本月初累计数，“投资情形”栏和“境内托管账户”栏中“银行存款”部分除外；8、 商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的，收入情形应计入“商业银行划入”，以客户人民币资金进行代客境外理财的，收入情形计入“购汇”

8、；9、 商业银行将托管账户内资金结汇后支付客户分红款或赎回款的，支出情形计入“结汇”；欢迎下载精品学习资源商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的，赎回款和分红款划往商业银行后支付的， 支出情形应计入“划往商业银行”；商业银行以托管账户内外汇资金直接支付的，分别计入“支付赎回款”和“分红”；欢迎下载精品学习资源年月商业银行名称： 境内托管人名称：境外托管代理人名称：汇出入日期资金汇出汇出币种 /金额美元资金汇入汇入币种 /金额美元净汇出金额美元）备注合计附表二：商业银行代客境外理财资金汇出入明细表填表人：负责人：联系电话：填表日期：填表说明：1、 本表格依据资金汇出入情形逐笔填报；2、 非美元货币汇出入的，美元金额按当月各种货币兑美元折算率表折算成美元后填列；3、 净汇出金额汇出资金额汇入资金额4、 “备注”栏中应相应列明汇出入资金有关的理财产品/客户的名称和资金汇出入的缘由，如首次汇出额度、申购/赎回或分红等；6 / 6欢迎下载