2022年国家税务局廉政风险及防控措施一览表.docx

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1、精品学习资源欢迎下载精品学习资源执法类别：税收执法权职权名重点岗位风险点防控措施称预警等级欢迎下载精品学习资源资格认定治理权行政惩罚权县区局领导 政 策 法 规 科（股）长 税务分局长政 策 法 规 科（股）长 税务分局长税收治理员税务分局长稽查局长税务分局长稽查局长县区局领导税务分局长稽查局长一般纳税人资格认定审批把关不严， 违规认定一般纳税人资格，有可能发生违反廉政规定的风险；一般纳税人认定没 有经过实地查验， 或 实 地 查 验 不 仔细，随便出具认定 报告，有可能发生 违反廉政规定的风 险；违反规定对纳税人违法行为赐予行政惩罚，有可能发生违反廉政规定的风险；未根据统一标准实 施行政惩罚

2、，造成 行使自由裁量权不 当，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；对纳税人的偷税行为已经确认，而实行自查或纳税评估的方式缴纳税款， 有可能发生违反廉政规定的风险；1. 查验纳税人出示的证件、资料是否齐全、有效；2. 双人到企业实地查验明白情形；一级3. 分局及县区局准时召开会议集体争论；4. 县区局主要领导审核签字；5. 严格领导干部问责制与责任追究制度；1. 一般纳税人认定必需派双人实地查验；2. 出具的认定报告必需内容完整、真实有效，履行查验人签字手续；一级3. 检查实地查验记录，督促调查人员仔细履行工作职责；4. 严格责任追究制度；1. 对纳税人违法行为调查核实；2. 税务重大案

3、件必需经案件审理委员会集体审理打算；一级3. 一般违法违章案件必需经分局会议争论打算；4. 严格执法考核，实施责任追究；1. 严格执行行政惩罚政策规定和程序；2. 对同行业、同违法事实进行对比分析；3. 加强案件审理，定期监督检查；一级4. 行使自由裁量权不当，引起严峻后果的，严格实施责任追究；1. 加强对违法案件的监督检查；2. 稽查案件实行稽查局长负责制；3. 加强税务稽查选案、稽查、审理、执行一级各环节的监督检查；4. 对责任人员实施责任追究；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源职权名称重点岗位风险点防控措施预警等级欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源行政惩罚权行政审批权税额核定

4、权纳税申报治理县区局领导稽查局长 税务分局长分管领导职能科（股）长 税务分局长政 策 法 规 科（股）长 税务分局长政 策 法 规 科（股）长 税务分局长政 策 法 规 科（股）长 税务分局长分管领导征 收 管 理 科（股）长 税务分局长职能科（股）长 税务分局长纳税人有税收违法行为，未根据税法规定进行处理，有可能发生违反廉政规定的风险；未按规定的程序、权限和条件审批减免退税，有可能发生违反廉政规定的风险；未经行政审批，随 意为纳税人授权最 高开票限额和用票 量，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；不按规定审批核定废旧物资收购发票及其他一般发票， 有可能发生违反廉政规定的风险； 不根据

5、用票企业的生产经营情形，大量发售增值税专用发票，使企业大量虚开发票，有可能发生违反廉政规定的风险；定额核定存在人为 等因素，造成同行 业、同路段的纳税 人定额核定明显不 公，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；不严格执行进项税抵扣政策和规定， 不准时足额抵扣进1. 查阅检查工作记录、审理工作与会议争论的有关资料；2. 加强检查与审理环节的监督制约；一级3. 对违反规定的违纪违法人员，严格责任追究；1. 严格按规定程序审批减免退税；2. 严格按规定权限召开审批会议；3. 加强监督检查，重点查看审批会议记录一级及有关人员签字记录；4. 严格责任追究制度；1. 仔细执行专用发票治理的各项规定

6、；2. 坚持逐级审批的原就；3. 严格按核定发票种类、数量发售发票；一级4. 加强最高开票限额和用票量监督治理；5. 严格责任追究制度；1. 严格按审批的购票量、票种发放发票领购资格证；一级2. 仔细录入票种信息，定期检查；3. 加强执法责任制考核；1. 检查巡查记录，督促落实巡查制度；2. 把握企业生产经营情形，合理核定发票数量；3. 对一次性开票金额较大的，到企业经营一级地核实查验；4. 对发觉的反常业务，准时核实资金往来结算情形；1. 定额核定坚持双人上岗制度，严格定额核定程序；2. 实地调查并利用定税软件模拟测算；3. 分局与县局召开会议评定；一级4. 定额张榜公布，广泛接受纳税人监督

7、；5. 加强监督检查与抽查；6. 对违反廉洁自律规定的，严格实施责任追究；1. 税收治理员严格按规定程序和权限对抵扣的进项税额进行审核；一级2. 税务分局每月对进项税额抵扣相关资料欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源权项税或延期抵扣进项税，有可能发生违反廉政规定的风险；进行交叉复核，按月进行评估；3. 职能部门对进项税额抵扣情形进行重点抽查；4. 依靠稽查部门反馈的信息，对分局进项税额抵扣工作进行监控；5. 严格绩效考核，实施责任追究；1. 税源治理部门依照欠缴税金核算管欢迎下载精品学习资源税款征收治理权分管领导 税务分局长计统科（股）长不按规定随便核销欠税及滞纳金，造成税款流失，有可能发

8、生违反廉政规定的风险；理暂 行方法规定，健全欠 税核算账簿、实施分类治理；2. 计统部门严格根据规定程序核销欠税、一级滞纳金及罚款；3. 核销欠税需经过有关会议争论并上报上级机关审批；4. 核销欠税实行分局长负责人；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源违法案件查处权重大案件审理权纳税评估权分管领导 稽查局长 税务分局长分管领导稽查局长政 策 法 规 科（股）长分管领导职能科（股）长 税务分局长未履行审批手续就擅自撤销案件，造成严峻后果，有可能发生违反廉政规定的风险；重大案件应提交审理委员会审理，而未提交审理，有可能发生违反廉政规定的风险；对纳税评估中发觉的重大偷逃骗税行为，未移交稽查部门查

9、处，有可能发生违反廉政规定的风险；1. 撤销案件必需严格审批程序，严明工作纪律；2. 对符合撤销案件条件的，有关资料应定一级期整理、归集，按规定归档；3. 加强监督检查，实施责任追究；1. 严格执行重大案件审理制度；2. 对达到重大案件审理标准的必需提交审一级理委员会审理；3. 实行稽查局长负责制；1. 严格执行纳税评估治理方法；2. 对评估结果由分局集体做出处理打算；3. 加强评估工作的监督检查，严格禁止以一级补代罚；4. 对责任人实施责任追究；欢迎下载精品学习资源张掖市国家税务局廉政风险及防控措施一览表（一）欢迎下载精品学习资源执法类别：行政治理权职权名重点岗位风险点防控措施称预警等级欢迎

10、下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源行政决党组成员策权党组成员在重要干部任免、重大工程支配和大额度资金的使用中违反规定，有可能发生违反廉政规定的风险；违反干部选拔任用工作有关规定，导1. 坚持民主集中制原就，严格执行“三重一大 ”事项集体争论打算；2. 严格执行 “一把手 ”末尾发言，坚决杜绝一言堂；3. 严格政务公开，实施阳光政务，禁止暗一级箱操作；4. 健全和完善相关制度，职能部门各负其责，相互协作；5. 严格绩效考核，实施责任追究；1. 依照规定做好资格审定、酝酿争论、民主举荐、集体争论打算、上报审批、欢迎下载精品学习资源人事治理权职权名人 事 教 育 科（股）长中 层 岗 位 负责人致

11、 用 人 失 察 、 失误，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；任前公示等环节的工作；2. 任用干部纳入绩效治理考核严格考核；3. 纪检监察部门对干部选拔任用进行全程监督；一级预警等欢迎下载精品学习资源重点岗位风险点防控措施称级欢迎下载精品学习资源人事治理权党组书记人 事 教 育 科（股）长党组成员人 事 教 育 科（股）长 监察室主任干部调配不经过党 组会议集体争论决 定，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；干部选拔任用考察 中不仔细或弄虚作 假，有可能发生违 反 廉 政 规 定 的 风险；1. 严格执行党组会议制度，未经会议集体打算 “一把手 ”不得签发任用和调配干部的公文

12、；一级2. 未经会议争论，不得随便调整干部工作岗位；3. 人事、纪检监察部门加强监督；1. 干部选拔任用考察坚持公开、公正、公正原就；2. 纪检监察部门参加任职干部考察；一级3. 严格执行党政领导干部问责制及责任追究制；欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源财务治理权资产治理权分管领导财务科长分管领导财务科长分 管 局 领 导财务科长服 务 中 心 主任大额资金开支不经过会议争论打算， 有可能发生违反廉政规定的风险；制度不健全，监督治理不到位，财务人员利用职务之便贪污和挪用公款， 有可能发生违反廉政规定的风险； 不经审批或不执行预算方案，随便购置固定资产，有可能发生违反廉政规1. 严格大额资

13、金开支审批程序；2. 经过局长办公会议争论审定；3. 未经过会议争论审定的支出分管领导不一级审批、财务部门不付款；4. 加强财务的督察内审；1. 严格财经纪律，定期财务审计；2. 一人不得同时承担会计、出纳工作；3. 加强印章治理，财务章、私章不得一人一级保管；4. 实施责任追究制度；1. 严格固定资产购置审批程序；2. 加强固定资产预算编制治理；一级3. 严格根据政府选购程序购置固定资产；4. 财务与服务中心加强业务连接与交叉核欢迎下载精品学习资源定的风险；查；政府采购治理权一级一级分管领导办公室主任基建工程建设中把关不严，造成工程质量未达到国家要求工程质量标准， 有可能发生违反廉政规定的风

14、险；1. 建立健全基建工程工作机构；2. 细化内部工作职责，确定专人负责基建工作，严把工程质量关；3. 签订基本建设责任状，确保各项要求、责任的落实；4. 明确廉政要求，加强监督检查，严格责任追究制度；一级在大宗物资选购过政 府 采 购领程中，把关不严， 造成选购商品质次1.严格根据总局政府选购目录规定的要求选购商品；导小组成员财务科长价高，质量得不到保证，有可能发生2. 严格按选购规程及权限选购商品；3. 严把选购商品验收关；一级违反廉政规定的风险；4.加强监督检查，严格责任追究制度；违反政府选购相关规定，不经过审批1.严格执行财务预算，严禁超预算选购商政 府 采 购领或未经政府选购部品；导

15、小组成员门随便选购大宗物2.政府选购事项必需经过政府选购领导小一级财务科长品，有可能发生违组会议集体打算；反 廉 政 规 定 的 风3.严格根据政府选购工作程序选购商品；险；“一把手 ”基 建 工 程 招 投 标1.严格根据中华人民共和国招投标法分管局领导“暗箱操作 ”，违规规定组织招投标；财务科长 办公室主任泄露标底，有可能发生违反廉政规定2. 公开招、投标过程；3. 实行 “一把手 ”负责制；的风险；4.纪检监察部门全程监督；基建工程中违规支分管局领导付工程款、不按规1.确保基建工程资金专款专用；基建管办公室主任财务科长定进行工程竣工决算，有可能发生违2.严格按基建工程进度支付资金，坚决杜绝超进度支付工程款；理权财务会计反 廉 政 规 定 的 风险；3.严格工程竣工决算审计；欢迎下载