省级预算单位公务卡管理-PowerPoint演示文稿.pptx

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1、l所谓所谓公务卡公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡），公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结卡），公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算算改为用公务卡支付结算 。l公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同共同属性属性，又具有财政财务管理的，又具有财政财务管理的独特属性独特属性。 l所谓所谓共同属性共同属性，是指公务卡能够方便快捷地办理支，是指公务卡能够方便快捷地办理支付结算业务，属于银行卡范畴，是一种

2、现代支付结付结算业务，属于银行卡范畴，是一种现代支付结算工具算工具 。l所谓所谓独特属性独特属性，即财政财务管理属性，是强调公务，即财政财务管理属性，是强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是指定用于公务消卡不是一般意义上的银行卡，而是指定用于公务消费的个人信用卡，将财政财务管理的有关规范与银费的个人信用卡，将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合而形成的一种新型财政财务行卡的结算方式相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。管理工具和手段。 l公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都便，使用

3、便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，当前无论是从提高财政财务有据可查、有迹可寻，当前无论是从提高财政财务透明度、推进源头防治腐败工作，还是加强预算单透明度、推进源头防治腐败工作，还是加强预算单位财务管理、推进全国银行卡产业发展等方面，建位财务管理、推进全国银行卡产业发展等方面，建立公务卡制度都具有重要意义。立公务卡制度都具有重要意义。（一）有利于进一步提高财政财务管理透明度。（一）有利于进一步提高财政财务管理透明度。l国库集中支付制度改革取得重大进展和显著成效。国库集中支付制度改革取得重大进展和显著成效。l但是，预算单位大量提取现金的现象却仍然存在。但是，预算单位大量提取现

4、金的现象却仍然存在。l建立公务卡制度，利用银行卡建立公务卡制度，利用银行卡“雁过留声雁过留声”的特点，的特点，可以有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高可以有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度。财政财务管理透明度。 （二）有利于从源头治理腐败和减少违法（二）有利于从源头治理腐败和减少违法违规行为违规行为l推行公务卡制度，从源头上堵住漏洞，是当前推行公务卡制度，从源头上堵住漏洞，是当前加强财政管理和防止腐败工作的重要举措。加强财政管理和防止腐败工作的重要举措。l省纪委将公务卡消费制度列入了省纪委将公务卡消费制度列入了四川省加强四川省加强预防腐败工作试点方案预防腐败工作试点

5、方案的试点项目，的试点项目，并提出并提出了公务卡实施的明确要求。了公务卡实施的明确要求。 （三）有利于提升单位财务管理水平。（三）有利于提升单位财务管理水平。l当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式，当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式，制约了预算单位财务管理水平的有效提升。制约了预算单位财务管理水平的有效提升。l使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前向单位借款，有保管现金，也不需要工作人员提前向单位借款，有效克服传统的现金支用方式存在的问题。效克服传统的现金支用方式存在的问题。 （四）有利于促进银行

6、卡产业发展。（四）有利于促进银行卡产业发展。l近年来，我国银行卡产业快速发展，银行卡已成为使用最频近年来，我国银行卡产业快速发展，银行卡已成为使用最频繁的非现金支付工具，这为公务卡制度的推行创造了有利的繁的非现金支付工具，这为公务卡制度的推行创造了有利的环境。环境。l建立公务卡制度，必将进一步促进我国银行卡产业的快速发建立公务卡制度，必将进一步促进我国银行卡产业的快速发展。展。 l省政府办公厅在部署推进我省银行卡使用工作中，省政府办公厅在部署推进我省银行卡使用工作中，明确要求今年底要在省本级预算单位试点。明确要求今年底要在省本级预算单位试点。 l建立公务卡制度的建立公务卡制度的基本思路基本思路

7、，是坚持公共财政改革，是坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，系统为支撑，规范财政支出管理，最大程度地减少规范财政支出管理，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代健全现代财政国库管理制度。财政国库管理制度。l基本思路包含了对公务卡基本思路包含了对公务卡目标取向目标取向、管理手管理手段段、制度基础制度基础、实施范围实施范围和和监控要求监控要求五个方五个方面的要求。面的要求。l首

8、先，公务卡管理的目标，是要减少现金支首先，公务卡管理的目标，是要减少现金支付，提高财政财务管理透明度，进一步完善付，提高财政财务管理透明度，进一步完善现代财政国库管理制度。现代财政国库管理制度。l其次，管理的手段或者说工具，是消费支出具有其次，管理的手段或者说工具，是消费支出具有“雁过留声雁过留声”特点的银行卡及其与此相关的电子转特点的银行卡及其与此相关的电子转账支付管理系统。账支付管理系统。l第三，制度基础，是公务卡的消费支付及资金清算、第三，制度基础，是公务卡的消费支付及资金清算、信息传送等运作建立在国库单一账户制度的基础上，信息传送等运作建立在国库单一账户制度的基础上，不能将资金提前转出

9、国库单一账户体系。即财政资不能将资金提前转出国库单一账户体系。即财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求求l第四，实施范围，明确为预算单位日常公务支出，第四，实施范围，明确为预算单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费等日常公用支出和零包括差旅费、会议费、招待费等日常公用支出和零星购买支出等。星购买支出等。l第五，监控要求，是强调必须满足财政动态监控需第五，监控要求，是强调必须满足财政动态监控需要，所有公务卡公务消费信息必须纳入财政动态监要，所有公

10、务卡公务消费信息必须纳入财政动态监控系统管理。控系统管理。 （一）公务卡的性质（一）公务卡的性质。（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理。（二）公务卡日常管理。 （二）公务卡日常管理。（二）公务卡日常管理。（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理l公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。为满足工作需定和业务需要，与发卡行协商设定。为满足工作需要，原则上每张公务卡的信用额度应不少于要，原则上每张公务卡的信用额度应不少于2 2万元。万元。l发卡行可根据持卡人

11、资信情况调整其信用额度，并发卡行可根据持卡人资信情况调整其信用额度，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。（二）公务卡日常管理（二）公务卡日常管理务卡的密码保管及补办事宜务卡的密码保管及补办事宜务卡的卡片和密码均由个人负责保管。务卡的卡片和密码均由个人负责保管。l公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，到发卡行申请办理，及时通知单位财务部及时通知单位财务部门门，并由单位，并由单位通知发卡行维护公务卡支持系通知发卡行维护公务卡支持系统。统。 （二）公务卡日常管理。（二）公务卡日常管理。l发卡行应

12、按月向持卡人提供公务卡对账单，并按发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息 。l持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的持卡人对公务消费交易发生疑义，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。相关规定等提出交易查询。 （三）公务卡支付管理。（三）公务卡支付管理。 （三）公务卡支付管理。（三）公务卡支付管理。（三）公务卡支付管理。（三）公务卡支付管理。 （三）公务卡支付管理。（三）公务卡支付管理。 （四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报

13、销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理 （四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理l（5）发卡行根据公务卡支持系统提供的发卡行根据公务卡支持系统提供的“还还款明细表款明细表”，于收到支付指令的当日，将资，于收到支付指令的当日，将资金分解到公务卡账户，并将还款结果反馈预金分解到公务卡账户，并将还款结果反馈预算单位。算单位。（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理 （四）公务卡财务报销管理四）公务卡财务报销管理 （四）公务卡财务报销管理（四）公务卡财务报销管理（一）发卡行的选择问题。（一）发卡行的选择问题。l预算单位在具有发卡资格，且与省级财政国库集中支付系统联网的银行业金融机构中，自行选择本单位公务卡发卡银行 l可以看出，发卡行不是由管理部门指定，也不要求与单位零余额账户开户行完全一致，而是由预算单位按上述条件自行选择 。l每家预算单位只能选择一家发卡银行为职工申办公务卡（二）还款账户问题（二）还款账户问题（三）个人补贴的支付问题（三）个人补贴的支付问题 （四）公务卡支持系统问题（四）公务卡支持系统问题 l财政厅大平台启用后，预算单位则通过国库集中支付系统公务卡支持模块，办理公务消费的支付报销还款业务。