2022年季度财务分析报告内容提要定稿.docx

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1、精品学习资源20XX 年 X季 度财务报告分析中国二冶集团 XX 公司（公章）二零 XX 年 X 月单位负责人：总（副总）会计师：总（副总）经济师：欢迎下载精品学习资源XXX公司季度财务分析报告内容提要为了进一步强化财务治理，提高各级主要领导的财务治理意识，依据于总会计师在2021年经营治理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的具体措施、降本增效的具体措施、专项治理提升的具体措施；季度财务分析报告具体内容主要包括以下

2、几点：一、基本情形1、资产、负债、结构和季度间变化情形及缘由简要分析；2、NC帐套数量情形：隶属分公司帐套、一级核算工程工程帐套数量情况；3、本季度企业生产经营情形：企业主营业务范畴和附属其他业务，在各业板块的分布情形；按业务板块具体说明本年度生产经营情形，包括主要业务营业量及同比增减量；二、经济效益情形（一）企业盈利情形分析，包括盈利结构，各业务板块效益奉献，效益增减变化的主要缘由；（二）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素；（三）成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动情形；材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响；（四）治理费用、财务费用依据主要明细工程进行具体

3、分析；（五）其他业务收入、支出的增减变化；欢迎下载精品学习资源（六）同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的主要事项、金额；三、现金流治理情形（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情形；（二）与上季度现金流量情形进行比较分析；包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（经营、投资、筹资）；（三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项；四、资产负债构成及变动情形（一）资产结构分析，具体说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等工程的变化及增减缘由；其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析；重点说明应收款项的拖欠

4、及清欠情形，说明存货的构成及其形成缘由（未完施工按照工程工程进行具体分析），三年以上其他应收款金额以及未准时清理缘由， 一年以上预付账款金额以及未结转缘由，特殊是其对企业可能的影响和将来的具体措施；（二）负债结构分析，具体说明应对账款、预收账款、其他应对款等工程的变化及增减缘由 ,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情形等；重点分析企业三年以上的应对账款、预收账款和其他应对款金额的主要债权人及未付缘由；应缴税费要按工程工程进行逐项分析；五、针对本季度企业经营治理中存在的问题，制约企业连续进展的主要因素；下季度拟实行的改进治理和提高经营业绩的具体措施及业务进展方案；总结分析加强对财务掌握方面的具体措施和体会，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的具体措施；六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施；七、依据中冶集企管【 2021 】8 号关于做好2021 年治理提升活动的欢迎下载精品学习资源通知文件精神，坐实专项提升的具体措施；八、同上季相比改善成效情形；欢迎下载