2022年湖南某信息软件公司财务制度及预算表格汇编.docx

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1、精品学习资源湖南湘计信息软件股份有限公司财 务 制 度1、制度的目的及使用指南本制度指明白公司员工办理财务事项时应当遵循的程序和办理的手续， 包括财务预算、 资金的借支、 费用的报销、资产的购置、应当提交的治理报表等事项；公司的全部员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定， 预算外或超预算的需经董事长批准；2、 资金治理资金是公司重要的资源，加强对公司资金的治理是保证资金安全和公司健康运营以及进展的重要保证；2.1 资金审批权资金审批权详见下表：欢迎下载精品学习资源资金事项董事长总经理副总经理部门经理（项目负责人）欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源固定资产（预算内）预算核准

2、核准的预算范畴内审批审核审核欢迎下载精品学习资源固定资产董事会决3 万元以下审核（预算外）定审核经营性项在核准的预算核准目预算外或预算范畴超预算或直接审内负责审审核开支批核在核准的预算核准日常开支或直接审预算范畴审核内负责审批核融资董事会决定2.2 资金审批办理的程序2.2.1 支付申请公司有关部门或个人用款时，应依据情形适度提前并遵循逐级审批的原就向各级审核和审批人提交资金支付或报 销申请，并具体填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等；欢迎下载精品学习资源2.2.2 支付审核各部门负责人或主管领导依据其职责、权限和相应程序对支付申请或报销进行审核，

3、对不符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准；2.2.3 支付复核资金支付由公司财务负责复核；复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范畴、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备， 金额运算是否精确， 支付方式、 支付单位是否妥当等；2.2.4 支付审批资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续；2.2.5 办理支付会计和出纳依据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并准时登记现金和银行存款日记账；资金审批办理的程序如下页图所示：欢迎下载精品学习资源

4、主题：资金支付经办人预备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并同意签字；不主管领导审核同部门或项目负责人审核资不同意金开支的合法、效性并签署看法合理及有财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否与有关的合同等一样、有关原始凭证的合法性并签署看法不同意不同意总经理审批或审核预算外或不合规定预算内不同意董事长审批同意同意财务制作凭证并且付款资金开支报表意欢迎下载精品学习资源2.3 支付方式除国家规定答应使用现金结算的项目（员工工资、福利费以及奖金，个人借支，出差人员必需随身携带的差旅费， 金额在结算起点1000 元以下的零星支出等）外，其他结算项目必需使用转账结算；2.4 现金和银行存款的治理2.4

5、.1 公司每日的库存现金限额为5000 元，超过库存现金限额的现金必需于当时下班前送存银行；2.4.2 公司严格依据支付结算方法的规定开立银行账户，办理存款、取款和结算；2.4.2 各部门取得的收入必需准时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不准时入公司财务帐；2.4.3 各部门和项目负责人必需严格按合同规定准时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在1000 元以下的之外、其他必需使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查；2.5 重大资金支付集体审批和备案制度欢迎下载精品学习资源2.5.1 公司对单笔或合同总金额支出在人民币30 万元

6、以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度；2.5.2 固定资产选购单件2 万元以上、材料、物资、商品的选购每次单件 50 件以上、合同总额 10 万元或单价 2 万元以上的（以上数据均含下限），实行备案制度即每月十日 前向总部审计部报送上月大额选购情形；3、预算预算的编制分年度、 季度和月度 , 在每年的 12 月上旬提出下年度预算 ,在每月（季末）的25 号之前提出下月（季） 预算；3.1 费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式如下：欢迎下载精品学习资源费 用 预 算 表序项目用途预算金额备注号1业招费2办公费3差旅费市内交通4费5会议费广告宣扬6费78

7、910合计填报部门：预算期间：月（季） 金额单位：元填 报 人 ：项 目 负 责 人 ：填报时间：欢迎下载精品学习资源部门负责人：主管领导：3.2 资金流入预算表资金流入预算是对各部门主要是各销售部门 在预算期间的资金收入情形的估计, 该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下 :资金流入（回款）预算表流入金估计回款时责任人序号客户备注额间1234合计填报部门 :预算期间 :月（季） 金额单位 :元填报人 :部门负责人：主管领导： 填报时间 :3.3 销售预算表销售预算表是对预算期间销售收入和成本情形的估计,该表由有销售收入的部门负责人负责组织填报,格式如下 :销 售 预 算 表填报部门 :预算

8、期间 :月（季）欢迎下载精品学习资源金额单位 :元商型合销销交收序项目或品号同数售售毛货款号客户名规金量收成利时时称格额入本间间2345合计填报人 :部门负责人：主管领导： 填报时间 :3.4 货物选购预算货物选购预算是估计预算期间各项目所需要的各类货物数量、金额和估计付款时间，该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：货物选购预算表填 报 部 门 :预 算 期 间 :月 （ 季 ）欢迎下载精品学习资源金额单位 :元用于估计欢迎下载精品学习资源序货物号名称规格数金型号量额项目供货单或客位户付款备注时间欢迎下载精品学习资源1234合计填报人 :部门负责人：主管领导：填报时间 :3.5 固定资产选购

9、预算固定资产选购预算是估计预算期间各部门或公司所需要的各类固定资产数量、金额和估计付款时间, 该表由部门负责人负责组织填报，格式如下：固定资产选购预算表填 报 部 门 :预 算 期 间 :月 （ 季 ） 金额单位 :元欢迎下载精品学习资源序 固定资产号名称规格型号生产厂用数金备注家途量额欢迎下载精品学习资源12合计填报人 :部门负责人：主管领导：填报时间 :3.6 资金支出方案无论是项目的资金开支仍是费用需要的资金开支应严格依据事先批准的预算进行，资金支出方案由各部门负责人负责组织填报，并报综合部汇总，汇总后的资金支出方案表由财务会签；资金支出方案表如下所示：资金支出（选购）方案表填 报 部

10、门 ：计 划 期 间 ：月单位：元欢迎下载精品学习资源序用于项收款单位相关资料付款欢迎下载精品学习资源金额 单位号目全称开户银行银行省、市方式账号（县）欢迎下载精品学习资源合计填报人 :部门负责人：财务会签：主管领导： 填报时间 :3.7 项目预算除了编制以时间为单位的预算之外，在每个具体的项目开头实施之前，项目负责人应依据合同和公司的制度规定编制具体的项目预算，其中与财务有关的部分主要是项目的回款方案、项目的选购方案及资金支出方案、费用预算以及项目的综合效益分析；项目预算与以时间为单位的预算不冲 突，项目预算应分解到各个时间预算期；项目的收付款及费用开支应依据经审批后的项目预算进行；3.8

11、预算的考核公司按月考核各部门和项目的预算执行情形；考核的结果将作为核定各部门下月费用和资金开支额度的依据；特殊是市场和其他制造利润的部门每月的销售和回款情形将作 为核定其下月的费用和资金开支额度的重要依据；欢迎下载精品学习资源4、费用报销和借支4.1 程序：费用报销第一由项目负责人和部门负责人签署看法 部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署看法 ，属于月度预算内的费用开支经项目负责人和部门负责人签署看法 部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署看法 后由财务审核， 然后报总经理审批后予以报销;预算外的费用开支必需经总经理签署看法后报懂事长批准方可报销；费用报销和借支的流程如下图所

12、示：报账流程当事人填写费用报销单（按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上）欢迎下载精品学习资源项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性和合理性）不同意主管领导审核（个人业绩以及部门或项目综合业绩）不同意综合部审核不同意业务审核（按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额）治理审核（治理人员费用按治理标准审核费用标准）财务审核（合法性、预算情形、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对）不同意欢迎下载精品学习资源总经理审批或审核财务报销董事长审批（报销费用超过 10000 元以上、无预算或超预算 5000 元以上、其他特例）不同意借款流程用款人填写借支单（谁用款谁借款、不得以

13、自己名义为他人借款）同意欢迎下载精品学习资源项目负责人会签、部门经理审核（内容真实性、借款额度合理性）主管领导审核财务审核（审核是否符合预算及合规性）正总经理审批或审核办理借支（超预算借支和超标准借支）董事长审批（审批借款余额在 8000 元以上和其他特例）常非正常欢迎下载精品学习资源（审批注：1、 借款必需是因公借款；必需是谁用款谁借款，不得以自己名义为他借款；借款额度必需实事求是；2、 原就上以前借款未结清，不再办理再借款手续；3、 市内一般工作联系不得超过500-1000 元；4、 市场人员出差或外出联系业务的，借款一般不得超过3000 元，因特殊情形需要高出限额的，由借款人提出书面报告

14、总经理或董事长审批；4.2.3 费用报销的审批：. 预算内的费用开支经项目负责人会签，部门负责人和主管领导审核后，按责任承包书或按治理标准核销费用的仍需由综合部负责人审核，然后交财务审核，最终报总经理审批或审核，不符合相关规定仍需董事长审批；. 非预算内的费用开支必需经总经理审核后报董事长批欢迎下载精品学习资源准方可报销；. 移动电话费由本人签字、 报项目负责人会签、 部门经理审核，在核定报销标准内的报综合部领导审批；超过核定报销标准的仍需报总经理审批；. 前面有借支未冲销的，必需先冲销借支才能付现，否就应报总经理审批；. 谁经手的帐务谁报销、谁签字，严禁以他人的名义报账和借支；. 下一级报账

15、必需经上一级审批；. 月度内累计报账超过10000 元或借支余额超过8000 元的、无预算或超预算在5000 元以上、其他特例，除经总经理审核外仍需报董事长审批；. 每月必需准时报销上月费用（本人出差在外的除外）， 否就过期不予报销；. 报账人、 会签人、 审核人和批准人必需在报销单据上签字；4.3 业务款待费（含礼品等性质的支出）业务款待费在开支之前应事先填写业招费审批单，并在公司综合部备案登记，在报销时凭有效发票和事先填写并经审批后的业招费审批单逐级审批（综合部会签），未事先申请并登记备案的业招费财务不予报销；欢迎下载精品学习资源5 、发票的开具5.1 开具发票应依据合同，属于工程项目的应

16、供应验收报告等原始凭证，具体填制开票申请单，经部门领导、公司主管领导、财务负责人审核后到财务部发票治理员处开具发票；5.2 开具发票的同时应供应与发票内容一样的商品销售清单（出库单） ，临时未取得进货发票的在月末财务结账前供应暂估明细表；6、要求供应的各类报表和各类凭证的总体时间表欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源分类要求供应时时间间项目每月的 25 日供应者供应对象欢迎下载精品学习资源费用预算表资金流入（回款）预算表销售预算表货物选购预算表固定资产选购预算表资金支出方案表各预算（方案）前每月的 25 日前每月的 25 日前每月的 25 日前每月的 25 日前每月的 25 日前批准后 1 日各部门财务部各部门财务部各部门财务部各部门综合部各部门综合部各部门综合部财务部、综合欢迎下载精品学习资源汇总表 合同、协议购货发票、入内取得后 1 日内取得后 1 日部各部门综合部总经理财 务欢迎下载精品学习资源库单 销售清单及出库单发货单内 开发票当日取得后 1 日内综合部财 务各部门综合财 务部各部门综合财 务部欢迎下载精品学习资源湖南湘计信息软件股份有限公司2004 年 4 月 21 日欢迎下载精品学习资源欢迎下载