2022年工程竣工决算审计报告.docx

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1、精品学习资源安 徽华审 正 大 会计师事务所安徽中审工程造价询问有限公司皖华审正大专审字2021 第号皖中审基审字 2021 第号关于六安市收费站改治超站县道005 舒城二类超限超载检测站工程竣工决算审计报告（征求看法稿）安徽省大路治理局：我们接受贵单位托付，派出工程、财务人员组成地审计小组,于 2021 年 6 月 8 日至 6月 15 日，对宿州市大路治理局建设地国道104 泗县二类超限超载检测站（以下简称“泗县治超站”）工程工程竣工决算进行了就地审计，宿州市大路治理局地责任是对所供应地工程竣工决算有关资料地真实性、合法性、完整性负责，并爱护其资产地安全、完整；我们地责任是对所供应地工程竣

2、工决算有关资料进行审计，现将审计情形报告如下： 一、审计简况我们通过对工程法人宿州市大路治理局组织实施地国道104泗县治超站工程建设地决算报表、投资及预算执行情形、建设支出情形、招投标情形、合同执行情形、工程监理情形及交付使用资产与未完工程情形等进行全面审计，客观公平地披露工程建设资金地使用情形，并对所发觉地建设资金使用和治理上存在地问题提出建议.二、审计准就、依据、方法及审计基准日（一）执行地审计准就及规范本次审计执行地是中国内部审计协会以中内协发200320号文所发布地内部审计基本准就、内部审计详细准就、内部审计人员职业道德规范以及审计署于欢迎下载精品学习资源2003 年 3 月以第 4

3、号令发布地审计署关于内部审计工作地规定.（二）评判依据1、财政部基本建设财务治理规定；2、财政部国有建设单位会计制度；3、财政部会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行方法；4、中华人民共和国招标投标法及其相关规定；5、中华人民共和国合同法及其相关规定；6、交通部有关工程预算定额等 .（三）审计方法及程序1、听取工程法人对工程建设治理地情形汇报并查看现场，熟识工程地总体情形；2、工程预算执行情形审计；3 、查阅和核对有关工程结算资料和招投标资料，认定工程款支付地真实性与合法性，完成工程结算审计；4、深化明白工程法人地组成情形，判定建设治理组织形式地合法性与费用开支地合理性，完成财务

4、决算审计；5、初审汇总，稽核校对；6、互查、复审；7、出具审计报告征求看法稿，与被审计单位交换看法；8、与托付单位交换看法，接受托付单位地审查；9、出具正式审计报告 .（四）审计基准日宿州市大路治理局建设实施地国道104泗县治超站工程竣工决算地审计基准日为2021 年 5 月 31 日.三、工程基本情形（一）工程简况县道 005为东西走向，路面宽度14m, 沥青路面 .段车流量大， 24 小时交通流量为4000台次左右 .路段重型车辆多，主要是由叶集、霍山、和县道005 沿线运输车运输砂石、钢材和其他货物通往超载现象严峻合肥.欢迎下载精品学习资源六舒三收费站位于县道005上 k38+100处，

5、原收费综合服务区占地面积占约为6472m2 ；本次县道 005 舒城治超站卸载场位于道路南侧，接近服务区西侧新征地8 亩，按道路加宽长度为预备新建卸载场，改造面积5029m2（二）工程建设治理情形1、工程法人组建情形县道 005舒城治超站改建建工程建设工程法人单位六安市大路治理局，强化质量、廉政、安全意识、明确分工、责任到人，更好地和谐工作，确保了该工程地顺当实施.工程法人地责任是对工程建设质量、施工进度和工程价款结算地治理与掌握.2、参建单位地基本情形（1） 勘察设计单位：安徽宏泰交通工程设计讨论院有限公司；（2） 监理单位：安徽方正监理询问有限公司六安市远通大路工程监理公司（3） 施工单位

6、：安徽六安金环大路养护有限公司四、审计情形（一）工程投资方案、资金来源及预算执行情形1、投资方案下达情形经审计，依据安徽省交通运输厅皖交建管【2021 】28 号文件，下达国道 104 泗县治超站建设预算批复为 746.11 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，安徽省大路治理局累计下拨资金 385 万元，宿州市大路治理局实收建设专项资金385 万元.2、投资来源情形截至 2021 年 12 月 31 日，国道 104 泗县治超迁建工程建设实际到位资金385 万元，较方案建设资金550 万元（系燃油税资金），尚未到位资金165 万元.3、预算执行情形（1）该工程批复投资总额为 746.

7、11 万元，工程送审数为 673.57 万元，审定地完成投资额为 668.80万元.审定地实际投资总额较方案资金超支118.80万元，较批复地投资预算节省 77.31 万元，其中：建安工程投资较预算节省87.76万元,设备、工具及器具投资预算超支33.87 万元，待摊投资较预算节省 23.42 万元，其中：土地征用及拆迁补偿费超支15.39 万元，监理费欢迎下载精品学习资源较预算节省 9.44 万元，审减建设单位治理费费9.62 万元，审减文件审查费 0.44 万元，设计费审减 0.69 万元，其他费用审减 18.62 万元.（2）工程法人实际完成地工程建设内容县道 005 舒城县治超站建设工

8、程主要为交通安全系统、照明系统、排水系统、房屋装饰，详细包括：交通标志、标线、安全护栏、防撞及隔离设施、卸载场、路灯照明、高杆灯、给排水、生活用房（办公楼装饰、检测室、配套房、配电房、井房、院墙及大门工程）等.4、设计变更情形（1） 增加卸载场场地道路 .（2） 增加办公楼粉刷（3） 增加办公楼边绿化（4） 增加卸载场西侧厕所（二）工程基本建设支出情形审计1、工程建设支出情形宿州市大路治理局送审地国道104 泗县治超站工程基本建设支出为6,735,726.14元，经审核净核减 47,755.41元（其中 :建安工程核减工程金额 30,000.00元，设备投资及待摊投资核减金额 17,755.4

9、1 元），核定工程基本建设支出6,687,970.73元.详细情形如下：金额单位：元2、基本建设支出帮助审计情形设备投资及待摊投资审计情形设备投资送审数1,916,123.69元，审定数为 1,983,886.01元，审减数 -67,762.32元；待摊投资送审数为 1,309,210.00元，审定数为 1,223,692.27元,审减数 85,517.73 元.工程结算审核地详细情形工程结算送审金额 3,510,392.45元，核定工程基本建设支出 3,480,392.45元,审核核减 30,000.00 元.核减缘由为：建安工程扣减 30,000.00 元欢迎下载精品学习资源（三）工程资金

10、结余审计情形1、资金结余审计情形经审计，该治超站实际完成投资额668.80 万元，实际到位资金 384 万元，对比工程建设资金方案 550 万元，资金缺口 118.80 万元.2、工程债权、债务审计情形应对款审定数为1,553,476.91元，其中：泗县新元养护工程有限公司722,251.76元，安徽汉高信息科技有限公司492,975.15元，安徽建鑫工程询问有限公司21,510.00元，宿州市经纬大路设计有限公司183,200.00元，合肥信息工程监理询问有限公司15,840.00元，泗县屏山镇财政所征地款97,700.00元，安徽淮海建设询问有限公司7,000.00 元，宿州市路兴大路工程

11、监理询问有限责任公司13,000.00 元.（四）工程招投标情形审计（1） 招标主体：六安市大路治理局，招标代理单位：六安恒信工程造价询问有限公司.（2） 工程招标范畴：县道005 舒城超限超载检测站建设施工招标 .（3） 工程建设招标方式、中标单位及中标价情形：施工单位选定实行邀请招标地方式 .施工招标分一个标段：省道S317 舒城超限超载检测站建设 01 标.代理单位六安恒信工程造价询问有限公司编制了招标文件及工程量清单.工程施工中标单位：安徽六安金环大路养护有限公司，本工程实行固定费率承包方 式.（4） ）评标委员会及评标方法评标委员会：招标代理人组织抽取相关人员组成.评标方法：采纳合理

12、低价法 .（5） 招标情形地评判工程施工招标由安徽建鑫工程询问有限公司按中华人民共和国招标投标法地规定，进行邀请招投标，择优挑选该工程工程施工单位.招标代理人就工程招标投标情形做了书面评标报告 .（五）合同治理情形审计工程法人依据工程建设地治理要求，签订相应地合同及补充协议.欢迎下载精品学习资源本工程共签订各类合同及协议书共5 份.其中：施工合同 1 份，监理合同 2 份，设计合同 1 份，检测合同 1 份，未发生合同纠纷 .在合同执行过程中，双方基本以合同为依据履行合约，无合同纠纷，达到了以合同为手段进行治理地目地 .（六）工程监理情形县道 005 舒城超限超载检测站建设工程托付六安方正建设

13、询问有限 公司（民建）、六安市远通大路工程监理公司（道路场地）承担建设监理任务.监理单位在签订合同后，工程成立了驻地监理组.监理组实行总监理工程师负责制，依据本工程规 模和特点，为确保工程质量、进度和投资目标地实现，现场监理机构采纳直线制地监理组织形式.监理组设总监 1 人，专业工程师 4 人，主要负责工程进度掌握、施工技术方案审查、施工图和工程变更会审；工程质量掌握、质量事故处理、施工安全督查、工程测量和环保等；合同治理、工程量计量、计价支付和索赔处理等工作.为有序开展监理工作，使监理工作规范化、标准化，监理人员进驻工地现场后，工程总监理工程师依据国家和行业有关工程建设地政策、法规、规范、规

14、程、标准及本工程地有关批复文件、设计文件、施工图纸、合同文件等组织编制了监理规划，监理规 划是监理工作地指导性文件，阐明白工程施工进度掌握、质量掌握和投资掌握地总目 标，规定了工程进度掌握、质量掌握、投资掌握、合同及信息治理地任务、方法和工作流程.为了使监理工作顺当进行，监理单位建立了施工图会审及设计交底制度、施工组织设计审核制度、开工申请制度、原材料、半成品检验制度、重要隐藏工程、单元工程、分部工程质量验收制度、单位工程中间验收制度、设计变更处理制度、技术和谐会及工地会议纪要签发制度、工程计量支付签证制度、工程索赔签审制度、监理组织内部制度等监理制度，并经业主认可.五、对工程地总体评判上述治超站建设工程工程法人及现场机构能够履行职责，重视工程治理；工程建设程序基本合规，基本落实了工程法人制、工程招投标制、工程监理制和合同制. 工程档案资料基本齐全、规范；工程施工基本符合设计要求，工程质量掌握较好，工程地房建按房屋方式计量，土建按大路工程计量运算 .附表 1：资金平稳表欢迎下载精品学习资源附表 2：会计事项调整表附表 3：工程决算造价定案汇总表安徽华审正大会计师事务所中国注册会计师： 安徽中审工程造价询问有限公司中国注册会计师：中国合肥中国注册造价师：2021 年 6 月 28 日欢迎下载