2022年度内部审计部工作总结.docx

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1、精品学习资源2021 年度内部审计监察工作方案 说明：此文为 WOR文D 档，下载后可直接使用 欢迎下载精品学习资源一、指导思想2021 年是集团公司开展内部审计监察工作的开局之年，坚固树立以“监督促治理”的审计理念，充分发挥内部审计监察对于集团公 司经济安全、健康运行的“免疫”功能，努力构建与集团公司进展态 势相适应的审计监督模式和审计服务体系； 为集团公司以后年度有效开展内部审计监察工作、 确保审计工作质量和审计结论实施成效打下良好基础；为实现集团公司全面进展供应有力保证；二、工作目标一进一步建立健全内部审计制度，促进集团标准治理加强审计制度的建设， 通过审计制度的建立和完善， 明确预防机

2、制、监督机制和纠错机制， 实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化；审计评估公司内部掌握制度的合理性、合规性、适时性，对内 部掌握环境、经营风险、掌握活动等进行评估和测试；二加强审计组织建设，提升审计组织保证加强审计队伍综合素养才能建设，满意内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量；三不断强化审计监督作用，促进公司各项经营目标的顺当实现紧紧环围着 2021 年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度， 仔细履行公司给予审计监察部门的各项职责， 全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常 规审计监察力度的同时， 更加注意事后整改和事前跟踪过程掌握， 以监督促过

3、程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改欢迎下载精品学习资源善企业经营，提高可连续进展的才能；四突出重点，加强对物资选购的审计力度对物资选购治理进行审计， 目的在于推动集团公司完善物资选购和使用的治理制度， 标准选购人员的行为准就， 健全选购供应活动的文档记录，使选购供应治理更加有效率和效益性；三、工作方案随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改良和完善， 内部审计监察的工作任务也更加艰难； 为更好地完成明年的各项工作任务，结合公司实际提出以下工作方案：一完善审计内掌握度，促进集团内控治理健全与完善1、第一完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据 审计业务类型，预备建

4、立集团公司内部掌握制度审计方法 、集团公司预算执行情形审计方法二项内审制度；2、内掌握度是指公司为实现经营目标，保证资产完整、保证会计信息真实、 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部和谐、组织、制约、检查的掌握系统，2021 年内审工作应当建立在公司内部掌握的基础上， 对其执行情形进行检查与评判， 主要是评判内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评判在其内掌握度健全、有效、可依 赖的前提下， 在运行中是否得到仔细的贯彻和执行， 是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉治理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对 性的提出审计看法， 促进公司

5、单位健全和完善内掌握度， 保证其经营欢迎下载精品学习资源活动正常运行；3、通过预算审计促进预算治理思想观念转变；目前公司费用开支的相关制度尚未健全， 部分单位即以预算作为费用开支的标准 而非以费用制度为预算标准 ，因此，费用开支丢失了方案性，部分项目突破预算范畴； 审计室将协作财务等相关部门， 建立与健全各项费用治理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、 标准性文件；二加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量；1、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使治理有制度， 审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营治理作用；2、利用公司

6、内刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属公司、 事业部总经理、相关部门进行座谈， 让全部职工明白内审在企业中的作用，特殊是让下属公司、事业部领导从明白、重视到全力支持内审工作，为内审工 作的进一步开展打下更好的基础；3、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门明白下属公司、事业部的诉求、 存在的问题及需解决的困难，深层次明白企业经营情形，更好服务企业；4、依据不同时期审计工作的重点和要求，开展多种形式的审计业务培训活动，组织参与国际内审师资格考试等， 不断丰富业务学问，欢迎下载精品学习资源提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要；三加

7、强审计监督，促进公司各项经营目标的顺当实现1、开展各项常规性审计工作；主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审计；经营治理人员经济责任审计； 检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情形；对公司经营治理中的重要问题开展专项审计调查等；2、重要领域、重点活动项目的专项审计；将在常规审计工作正常开展的基础上，有针对性地、有重点地开展专项审计工作；选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督；依据公司实际需要，按照公司领导提出的要求， 进行专项审计工作或暂时性审计工作； 加强对项目活动资金使用效益、 成效分析和审计， 努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合； 积

8、极发挥内部审计的监督作用， 促进各经营单位进一步加强财务预算治理， 严格执行各项财务制度， 提高预算资金使用效益和成效，确保项目任务和经营目标的实现；同时，开展对 公司春秋季糖酒会推广活动费用的专项审计； 公司春秋季糖酒会推广活动费用历来都是一笔不小的开支， 把糖酒会推广活动费用列为专项审计也更有利于对费用的监管；3、加强公司重大费用支出审计；公司的重大费用支出，例如印 刷费、快递费及人力成本是公司的主要费用成本； 对该费用进行审计不仅是对此费用进行监督、核查，仍要对该费用的合理性、有效性做 出详细的评估和分析；四加强对物资选购的审计力度欢迎下载精品学习资源1、结合效能监察，重点开展活动项目、

9、大宗物资选购等支出性 经济合同事前审计工作， 充分发挥事前审计的预防作用； 通过审查活动项目相关的材料、合同、 协议和制度文件等资料，评判其内部掌握和风险治理等方面的标准性、有效性；2、对物资选购治理进行审计，特殊是对印刷选购治理、办公用品、设备、项目活动物资等选购治理活动进行审计监察，推动相关部门完善物资选购和使用的治理制度， 标准选购人员的行为准就， 健全选购供应活动的文档记录，使选购供应治理更加有效率和效益性；审计室2021 年 1 月 30 日附：2021 年度内部审计工作方案表欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源序号项目工作目标与内容时间支配审核各经营单位上年度经营情形、负责人与

10、参与人何 xx欢迎下载精品学习资源1年度审计年度考核目标完成与预算执行情形2021 年 2-6 月程 xx 何 xx 程 xx欢迎下载精品学习资源2预算审计半年度预算执行情形审计2021 年 8-12月包括财务收支、 经济往来的真实性、合法性；各经营单位的经济效益审3常规审计计；经营治理人员经济责任审计；检查国家财经法规和企业财务规章2021 年 2-12月制度的执行情形；对公司经营治理中的重要问题开展专项审计调查等；何 xx程 xx欢迎下载精品学习资源4 审计制度5 内控审计评判完成集团公司预算执行情形审计方法、集团公司内部掌握制度审计方法两项内审制度协作集团公司分权、责权划分、流程再造，对

11、相关事项内控健全、有效性进行评判；协作相关部门完善内部掌握制度第一个制度： 2021 年 1-3月其次个制度： 2021 年9-11 月不定期穿插进行何 xx程 xx何 xx程 xx欢迎下载精品学习资源6 后续审计审计问题整改不定期穿插进行何 xx程 xx欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源重大费用支出7审计8 项目活动审计9 物资选购审计印刷费、快递费及人力成本费用审计选取重点活动项目， 实行跟踪审计， 实施过程监督； 依据公司实际需要， 依据公司领导提出的要求，进行专 项审计工作或暂时性审计工作；重点开展活动项目、大宗物资选购等支出性经济合同事前审计工作及物资选购治理活动审计监察2021 年 1-6 月2021 年 1-12 月不定期穿插进行何 xx程 xx何 xx程 xx何 xx欢迎下载精品学习资源10 其他领导交办责任审计不定期穿插进行组织财务人员沟通年度审计中存在程 xx何 xx欢迎下载精品学习资源11 审计沟通问题，防范风险2021 年 7 月程 xx何 xx欢迎下载精品学习资源12 后续训练组织审计人员学习内审与新税法不定期穿插进行程 xx欢迎下载