2022年建筑工程审计实施技术方案.docx

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1、精品学习资源审计工程实施方案依据成都市金堂县审计局托付，由我公司承担“金堂县三星垃圾处置场二期工程工程竣工结算审计”工作；依据金堂县审计局工程结 算审核业务商定书（ 2021 年 13 号）中有关要求和金堂县三星垃圾处置场二期工程工程工程特点，制订如下工程结算审计实施方案；一、工程简况金堂县三星垃圾处置场二期工程工程位于四川省成都市金堂县三星镇星月村垃圾处置场内，包含生活垃圾处置场、渗滤液处置站工程，设计规模：进水 120m3, 出水口 80m3/d ；渗滤液处理及厂区内部分设施的建筑施工，渗滤液处理采纳“ A2/O+MBR+ 纳滤”相结合的处理工艺，处理后的出水含达到生活垃圾填埋场污染掌握标

2、准（ GB16889-2021 ）表 2 中的排放标准；工程内容：垃圾场内的总平施工、综合用房建筑、装饰以及设备安装施工、设备间的建 筑、装饰以及设施施工、门卫室的建筑、装饰及其安装施工、污水 处理池的施工以及设备安装施工等；二、人员组织与分工依据我公司结算审核的三级复核制度，由公司领导牵头组织体会丰富的土建、水电、暖通空调等各专业的造价工程师组成工程结算审核组；即：由公司领导牵头，工程审计组设工程经理1 人，工欢迎下载精品学习资源程组长 1 人，土建专业造价人员 1 人，安装专业造价人员 2 人；具体分工为各专业的造价工程师负责工程量运算、复核、资料收集与分析等具体审核工作；工程经理负责检查

3、复核工程审核质量及与外界一般联系和谐工作；总工程师负责对经工程经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进行总体审核和技术把关，涉及造价争议方面工作的和谐治理等；结算报告初稿经总工程师审核无误后出具并送审计局复核；工程组人员及工作支配初步如下：工程经理：刘 萍 工程师 全国造价工程师 手机：工程组长：代孟生工程师全国造价员（审）手机：土建人员：李安浩工程师全国造价员（审）手机：安装人员：何宇琼工程师全国造价员（审）手机：唐德华 工程师 全国造价员（审） 手机：土建专业造价人员负责处理工艺（污水处理池的修建）、综合用房、设备间、门卫室的建筑、装饰工程的竣工结算审计；安装专业造价人员负责总平、处理工艺

4、、综合用房、设备间、门卫室的管道敷设、电缆敷设、设备安装、系统集成、调试等工程工程的竣工结算审计；三、审计时间和质量掌握依据金堂县审计局工程结算审核业务商定书（2021 年 13 号）中有关要求，在 2021 年 05 月 19 日完成金堂县三星垃圾处置场二期工欢迎下载精品学习资源下：我公司争取在施工单位积极协作及资料完备的基础上25 天内完成全部工程结算审计工作并出具审核报告书商榷看法稿；具体时间支配：熟识各项竣工资料 3 天，进行现场查勘 1 天，完成工程量计算及上机（包括新增组价）全部运算时间 10 天，请施工单位进行工程量核对 5 天，工程量核对完成后上机调整 3 天，我公司内部复审2

5、 天，最终出具审核报告的商榷看法稿并送托付单位复审；在审计中严格依据国家有关政策法规和工程造价治理部门及审计局有关规定执行；认真阅读招投标文件、合同，审计过程中发觉的问题或资料不齐应准时向托付单位作书面反映，决不能与被审计方私下接触及告知对方通讯方式，资料的增补必需由托付单位确认后转交给我公司；四、工程审计地点和审计方法1、审计工程量的地点和方式按托付单位要求为就地审计，每天作好审计记录及工作进展情形，审计中争议较大的问题准时以书面形式向托付单位反映；审计完成后初审结果先经托付单位会审，会审后由再通知被审计方，终审结果必需由被审计方、审计方签字认可，作为最终审计报告；2、审计方法及要求1） 、

6、核对合同条款及招投标文件，竣工工程内容是否符合合同条件及招投标文件要求，实际工程量是否与竣工资料相符合，合同欢迎下载精品学习资源合同商定相符合，才能进行工程结算；2） 、审计竣工结算时应核对隐藏验收记录签字手续是否完备， 核查签证资料是否与竣工图相重复等；3） ）、设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人签字并加盖公章，经建设、监理单位审查同意、签证才能列入结算；4） 、竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证， 并按国家统一的运算规章运算工程量；5） 、严格按招投标文件及合同，标内工程严格执行投标清单单价，标外工程应严格审计量、价，标外工程的材料单价按相关规定

7、及合同商定执行；6） 、工程的取费标准应按施工单位取费证、合同商定及有关造价规定严格执行；7） ）、施工组织措施费严格执行建设工程工程施工安全评判书中由主管（安检）部门所评定、核定的分值计取施工组织措施费率；五、审计目的及审计内容依据托付单位有关要求，通过对工程工程造价的真实性、合法性、和效益性进行审计鉴证，保证建设工程造价真实、精确、为工程决算及审计固定资产价值供应依据；工程结算审计的主要工作内容：对建设单位移交的工程结算书欢迎下载精品学习资源中监理与业主审批的签证和变更文件，对各个分项工程的造价通过具体的工程量运算、定额套用及有关费用的计取，合理的确定工程造价，并与被审计单位人员进行核对，

8、出具工程造价结算审计报 告；六、审计依据1 、中华人民共和国建筑法、中华人民共和国招投标法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国注册会计师法；2、建设部（ 149 ）号令工程造价询问单位治理方法；3、财政部、建设部建设工程价款结算暂行方法；4、金堂县审计局工程结算审核业务商定书（2021 年 13 号）5、招投标书、招标文件、工程承包合同、工程竣工图、现场签证单及工程结算的计量支付依据、计量支付清单等相关资料；6、施工同期国家有关工程造价和工程结算方面的规定等；七、工程造价结算审计的重点工程结算的审计，主要是工程量是否正确、单价是否合理、费用的计取是否精确等方面为重点，在施工图的基础上结合合同

9、、招投标书、招标答疑、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐藏工程验收记录等竣工资料，依据有关的文件规定进行运算核实，重点及方法如下：（一） 工程相关资料审查欢迎下载精品学习资源性文件和工程设计图纸，明白施工工序，收集整理相关资料，这项工作是开展工程结算审计的法规性依据，往往是审计过程中双方争辩的原就性问题的支撑文件，应予以高度重视；（二） 熟识各工程参与单位的工作职能范畴审计前依据工程的具体特点尽量搜集完整的、真实的、合法合理的资料，收集的资料应与该审定的工程之间的关系，分清各合同单位对该工程最终实际的参与范畴与参与积极；在对工程工程师的配备上，学问的复合性与从业

10、体会上都能满意此方面的要求；在工程审计中，应加强各审计小组工程师之间的沟通，确保全面有效的把握好各参与方之间的关系；（三）具体核对合同中的有关条款依据合同要求，工程是否进入验收，合格后方能列入竣工结算；核对合同的结算方式、优惠条件等，确保合同的完整性；（四）确认相关文件的有效性我们将对工程实施过程中的各种变化因素包括设计变更、工程补充协议、新增工程等内容的有效性进行确认；对工程实施中发生的全部与图纸不符的情形或显现的额外费用，必需要有业主、监理方、施工方、设计方的签字认定；结算审核过程中确需增补的结算资料，必需由托付方供应并签字移交，本公司不得与施工单位自行办理交接；（五）核对审计工程量及工序

11、单价欢迎下载精品学习资源相关资料对工程结算中的工程量进行审计，并依据核定的单价包含调整公式及系数 运算工程工程费用；施工图工程量的审计最重要的是熟识工程量的运算规章，审计时从以下方面进行：1、分清运算范畴，如砖石工程中基础与墙身的划分、混凝土工程中柱高的划分、梁与柱的划分、主梁与次梁的划分等；2、应认真核对运算尺寸与图示尺寸是否相符，防止运算错误产生；对签证凭据工程量的审计主要是现场签证及设计修改通知书应依据实际情形核实，做到实事求是，合理计量；审计时应作好调查争论，审计其合理性和有效性，不能见有签证即赐予计量，杜绝和防范不实际的开支；3、对清单工程的新单价组价的审计主要是检查新单价组价的原就

12、是否与招标文件规定的一样，是否与投标文件承诺的报价水准一样，施工内容是否已全部或部分包含在清单子目内等；（六）核对隐藏验收记录对全部隐藏工程均需验收，隐藏验收记录应有建设方监理方派驻的工程师签字；无监理单位的工程，应由建设方两人以上签字（签字人员需为有效代表），重要结构部位，要有设计人员盖章；审计竣工结算时要核对隐藏验收记录的有效性和完整性；工程量应与竣工图一样方能进入结算；八、本次结算审计的具体工作程序欢迎下载精品学习资源完备、有效的资料是得出客观、真实、可信的结论的保证，详尽的资料有利于工程造价的审计深度，因此，资料的收集是做好工程造价审计的重要基础工作，也是前提工作；1 、收集的资料主要

13、包括：工程竣工图、设计变更通知各种签证；主材的合格证，单价等；各种签证资料，合同签证，它打算着工程的承包形式与承包资格、方式、工期及质量奖罚；现场签证即施工签证，包括设计变更联系单及实际施工确认签证：主体工程中隐藏工程签证；主要建筑材料规格、质量与价格签证；由于设计图纸对一些装饰材料只指定规格与品种，而不能指定生产厂家；目前市场上的伪劣产品较多，就是同一种合格或优质产品，不同的厂家和型号，价格差异也比较大；特殊是一些高级装饰材料，进货前必需征得建设单位同意；其价格必需要有建设单位签证；对于一些涉及工程较多而工期又较长的工程，价格涨跌幅度较大；必需分期多批对主要建材与建设单位进行价格签证；签证是

14、结算的运算依据， 它必需数据精确；2、我们公司接收的资料，必需是从甲方那里得到，决不能从施工单位那里去拿；由甲方送来的资料，通常都是由施工单位组册装订的资料；施工单位是不会把不利于自己的资料组装进去的，因 此，我们拿到资料后不要立刻盲目的去算工程量，要认真地去阅读资料；在阅读资料时，不能只顾查看手中的资料，要审查资料相互之间的关联性；招投标文件、合同、补充协议、竣工图纸及现场签欢迎下载精品学习资源是补充的，但决不能冲突，如有实质性的冲突，就说明资料表达的内容是不真实的，这就需要我们认真的去辨别，去澄清，并要以书面的形式向甲方询问，搞清问题的真伪；有时我们也会遇到资料中缺编号的资料，这些都需要我

15、们向甲方询问并索要；总之我们的资料要从正值的途径得到，不完善的资料要向甲方询问索要补充；2、深化工地现场，全面把握工程实况，精确的工程量是竣工结算的基础；由于一些形体较为复杂或装潢复杂的工程，竣工图不行能面面俱到，逐一标明，因此在工程量运算阶段必需要深人工地现场核对、丈量、记录才能精确无误；先查阅工程有资料，再粗略地运算工程量，发觉问题，显现疑问逐一到工地核实；要深化工程实地把握实际，仍要深化市场明白建筑材料的品种及价格；3、资料的确认：通过资料的阅读，我们猎取建设工程实体的基本信息，正确的资料信息是我们运算工程造价的证据支撑；因此对资料信息的索取及确认是我们正确运算工程造价的关键步骤，应着重

16、留意以下：主合同与招投标文件之间是否有差别，是否有实质性的冲突；譬如优惠幅度（优惠点及优惠范畴）是否不一样，材料调整的范畴是否一样等等；补充协议与招投标文件及主合同之间是否有差别，是否有实质性的冲突，通常情形下，补充协议都是对施工单位有利的，我们要肯定要谨慎；欢迎下载精品学习资源看是谁签的，只有载入合同的现场代表签的文件才具有法律效力， 才是有效的签证；二是签证只是说明现场实际发生的事实，该不该另外计费又是另外一件事，要依据合同来具体确定；现场签证的方法依据具体情形而各不相同，但我们必需把握几个原就：第一是客观性原就，查看有无甲乙双方签字及看法，而且要审查签字与看法的真实性；譬如审查签字内容是

17、施工方提出仍是甲方提出；有些签证只是签了名字而无任何看法，即使签了看法也是模棱两可的看法；这些情形都需要我们认真谨慎地辨别判定；其次是整体性原就，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考 虑，不能和主体工程的量价重复运算；譬如现场代表签证了拆除的围栏，拆除的现场临设的花台，现场的撒水等，这些我们就不能再运算；由于安全文明施工措施费中包括了这些内容，已包括在主体工程计价费用中了，不能再重复运算；有时我们仍要依据施工工艺来判肯定额计价的正确与否，防止施工单位套高项计价，譬如某工程工程，现场代表签证了消防车道换填连砂石，前一张签证表中说明某缘由，需挖走中庭消防车道已回填好的土方，但由于中庭不能过重型

18、车，只能采纳人工挖方；依据此表信息，消防车道换填的连砂石路基也就没有经过压路机碾 压，而是人工进行夯填的，因此施工单位借用市政道路基层定额项计价不能成立，由于市政道路基层是以压路机碾压的施工工艺施工的，这里没有用压路机碾压，是用人工进行夯填的，因此只能以一欢迎下载精品学习资源把签证与招投标文件、施工合同及施工协议作比较，是否有实质性的冲突；是否有应由施工单位承担的费用而因甲方赐予签证认可变为由甲方承担；譬如某绿化工程，施工单位的施工合同说明进场条件为现场已平整，达到设计标高等施工前提条件，但现场代表签证了现场回填及平整场地的施工，对于此项签证我们便要谨慎对待，要询问甲方；此费用不能纳入此绿化工

19、程内，由于它不属于合同范畴内的费用，是合同成立前的阶段费用；即使是真实的签证， 也不能由甲方付给，应由另一家施工单位（应当完成此项工作并且质量合格的施工单位）付给此费用；由于另一家施工单位己计取了场地挖填平整的费用，就应当是质量合格的，但其施工的质量没有达到合格要求，因此要扣出此费用付给绿化施工单位；由于有的建设单位驻工地代表对工程结算和有关经济治理的规定不熟识，有的施工单位有意扭曲预算定额及其有关规定中的词意或界限含义的懂得，造成不该签的工程盲目签证；因而，应认真审查工程现场签证的工作内容是否已包括在预算定额内，凡是定额中已有明确规定的工程，不得运算现场签证费用；例如：工程开工后设计变更的缺

20、失和施工图错误引起的缺失；停电，停水缺失，由甲方责任造成的，超过定额规定的范畴；由于设计或甲方供应的设 备、材料的缘由而造成的工程返工；受自然灾难引起的缺失，如暴雨、大水、风暴等自然灾难使工程受损；夜间施工记录或甲方要求赶工；地下障碍物的处理；由于资金不到位，长时间停工的缺失；欢迎下载精品学习资源额外用工用料，如在墙壁和楼板上人工凿洞等均不包括在施工图预算内，可运算现场签证费用；否就，审核人员应严格把关，将不符合规定的现场签证费用坚决核减，从而确保工程结算中现场签证费用的真实性；现场签证内容、工程要清晰，只有金额，没有工程内容和数量，手续不完备的签证，不能作为工程结算的凭证；（二）、量价审核留

21、意事项1、工程量的审核，建筑安装工程造价是随着工程量的增加而增加，依据设计图纸、定额及工程量运算规章，专业设备材料表、建构筑物和总图运输一览表，对已算出的工程量运算表进行审查，主要是审查工程量是否有漏算、重算和错算，审查要抓住重点具体运算和核对，其它分项工程可作一般性审查，审查时要留意运算工程量的尺寸数据来源和运算方法；2、工程量是结算的基础，它的精确与否直接影响结算的精确性；运算工程量在整个结算审核过程中是最繁重、花费时间最长的一个环节；要精确地核实各分部分项的工程量；工程量的精确度是打算工程结算的前提，因此，必需熟识和明白定额中的各项说明和运算规章的含义；只有这样，才能保证工程量运算的精确

22、性；施工单位编制的工程结算，往往通过障碍法手段在构造交接部位重复运算，在审核中如不熟识运算规章，多算冒算的工程量就难以察觉；欢迎下载精品学习资源时，肯定要细心，留意是否有漏掉的工程，留意是否有该扣除的而没有扣除的情形；4、留意新增工程的运算有些变更表面看起来是新增的工程，实际上在投标文件中已经包含，这样的工程应不予计量；例如：承包方在某办公楼投标文件“季节性措施”一章中“雨期施工措施”中承诺： 土方开挖过程中，边坡采纳二步退台，边挖边喷射细石混凝土；在实际施工过程中，发生了设计变更洽商，由于基坑四周的高大杨树发包方没有准时砍掉而无法放坡，室外污水及暖沟有水向边坡浸 透，承包方提出对边坡进行锚喷

23、支护，该洽商获得认可；承包方在结算中基坑护坡进行报价，其中有一项为“喷射早强混凝土C20 为7.28 立 M839.58 元/立 M=73279 元”；我们认为雨期施工措施中喷射混凝土的作用与锚喷支护时喷射混凝土的作用是一样的，而雨期施工措施是投标文件公司承诺，其费用应当包含在投标报价中，以喷射早强混凝土的费用不予支付；5、施工单位投标文件漏项，结算时要扣除施工单位在投标文件的漏项，结算时仍旧要扣除；例如：某办公楼地下室防水材料发生变更，原设计为地下室外墙作沥青油毡卷材防水，变更为柔性氯化聚乙稀橡塑共混防水卷材；该项变更的运算应为：计取新材料的费用，扣减原先材料的费用；依据定额，地下室外墙沥青

24、油毡卷材防水分为外立面和地下室平面，但是施工单位在投标时仅运算了外立面部分，而漏掉了地下室平面部分；这属于施工单位的失误，我们欢迎下载精品学习资源分；6、熟识定额中各分部分项内容，第一要熟识定额每个工程中注明的基价中包括和不包括的工程内容，特殊是一些综合定额工程；但有些施工企业在编制结算中对前列工程中已包括的内容重复立 项，审核人员假如不熟识定额内容，就会使其蒙混过关，增加工程造价；7、熟识竣工结算资料，熟识工程设计施工图纸、施工现场地势及工程地质、施工组织设计和施工方案，参与施工图纸会审，全面地搜集隐藏工程验收的各种记录；这样，才能真正做到核准工程量；例如：某 220KV 变电站土方工程，按

25、竖向布置进行挖填，用压路机分层碾压夯实；预算人员在计列了铲运机挖填土方12560立方M 的工程量后，仍计列了平整场地32000平方 M 的工程量；审核人员依据“平整场地按建筑物形状每边各加 2m 以后面积运算，如已按竖向布置进行大型挖土或填土时，不得再运算平整场地的工程量”，核减了平整场地的工程量，从而确保了结算工程量的精确性；8、口径必需一样；审核工程量时，应留意审查施工图列出的细目（工程细目包括的工作内容和范畴）与预算定额中的工程细目是否相一样，只有一样才能套用预算定额中的预算单价；例如：建筑工程预算定额中的某些工程细目已经包括了安装费或刷素水泥浆一道（结合层），运算工程量列工程细目时，也

26、应包括这些内容；反欢迎下载精品学习资源算这部分工程量时，就应当另列工程运算；9、计量单位必需一样；审核工程量时，应留意审查施工图列出的计量单位，是否与预算定额中的计量单位相一样，只有一样才能套用预算定额中的预算单价；例如：电气设备安装工程预算定额中的计量单位，有些用“台”，有些用“组”（每三项为一组）；管道安装工程预算定额中的计量单位，有些工程细目用“ 10m ”， 有些细目用“100m ”等；这些都应当留意分清，以免由于计量单位搞错而影响工 程量的精确性；10 、审查工程结算选用的定额子目与该工程各分部分项工程特点是否一样，代换是否合理，有无高套、错套、重套的现象；对于一个工程工程应当套用哪

27、一个子目，有时可能产生很大争议，特殊是对一些模棱两可的子目单价，施工单位常用的方法是就高不就低地选套子目单价；在工程结算中，同类工程量套入基价高或基价低的定额子目的现象时有发生；11、基价的换算对基价换算的审查应留意是否按设计和定额的规定换算；定额规定只可调整材料价格而工料机数量不变，因此在实际工作中换算基价时，不得调整工料机数量；定额的增减问题；审查时应留意是否只增不减，如水磨石地面使用铜价格，增加铜条价格后应扣减定额子目中包含的玻璃条数 量；三七灰土就地取土应扣除粘土合价等；欢迎下载精品学习资源材市场上材料价格差别较大，如建设单位托付施工单位代办选购， 却忽视了市场价格的调研，必将为施工单

28、位进行实价虚报制造有利条件；因此审核人员必需深化实际，进行市场调研，合理确定材料价格；材料价格的取定及材料价差的运算是否正确，对工程造价的影响是很大的，在工程结算审核中不容忽视；审核重点在：、安装工程材料的规格、型号和数量是否按设计施工图规定，建筑工程材料的数量是否按定额工料分析出来的材料数量计取；、材料预算价格是否按规定计取；、材料市场价格的取定是否符合当时的市场行情，其中应特殊留意审核：一是当地定额站公布的材料市场预算价格，是否已包含安装费、治理费等费用，如包括，就不应再另外计取任何其他费用；二是建设工程复杂、施工期长，材料的价格随着市场供求情形而波动较大时，审核人员应认真审核工程结算中材

29、料市场价格的取定，是否按施工阶段或进料情形综合加权平均运算；（三）取证审计人员在审计工程结算时遇到以下情形，应当准时进行取证：1、图纸与预算不符或者图纸与现场施工情形不符，现场施工情况与施工合同不符；欢迎下载精品学习资源程的面积、体积与原预算的数据不符，实物工程量与图纸不符的；3、工程用料的品种、规格、数量、经核算与原预算不符，材料设备价格与甲方定价或订购合同不符；4 、变更工程设计的，无设计单位、监理单位或建设单位签章的；5、现场签证资料签章手续不齐全的；6、竣工资料相互之间冲突的，如竣工图标注尺寸与签证或变更不一样；7、对珍贵材料，应取得建设单位的认价单，并要求供应相关原始凭证；8、与施工

30、合同要求不符的工程；9、引起索赔的事项；10 、其它应当猎取证据的情形；（四）复核及提出初审看法审计人员在完成对建设工程现场查看、结算审计、取证等各项工作后，逐项审定调整原工程结算书，编制建设工程造价审计结算书；由工程负责人召集工程审计人员对审减（增）事项及审计结算书进行内部会审，依据所把握的相关工程的造价指标，分析判定该初审看法的合理性、精确性，对比分析实际结算价款与预算及合同价的偏差，分析缘由，依据内部会审结果形成初审看法；（五）审计报告的撰写与确认欢迎下载精品学习资源的信息，报告的主要内容包括工程简况、审计依据、审计结果、需说明的事项等；审计组以初稿的形式向托付方递交报告书确认函；审计报

31、告的初稿、确认函应由托付单位确认后返回公司；审计小组组长将填写好有关三级复核表，出具审计报告；报告书的送达由审计组负责人或部门主任负责，取得文书送达回证，并交行政部档案室存档；九、审计工程组组织机构及岗位职责1、组织机构依据本工程治理和风险掌握的需要，将本工程的参与人员划分为工程经理、工程副经理、专业负责人（组长）、助理人员四个级次；2、岗位职责（1） 、工程经理的职责、全面治理对工程小组成员的工作、生活条件赐予必要的关怀，为工程小组成员制造良好的工作环境；、风险治理A、签署业务商定书；组织编制并审计业务商定书，在授权范畴内签署业务商定书，但对于业务商定书涉及有可能导致潜在风险的特殊条款，应提

32、请公司总经理打算；B、参与重大工程方案（启动）会议；欢迎下载精品学习资源行审计；D、解决执行中的重大问题；亲密关注工程实施过程中发觉的重大风险问题，必要时编制重大风险问题请示，并提交技术支持部组织争论；E、完成二级复核，依据本公司相关规定，认真完成相关审计工作底稿的审计程序，对发觉的问题要准时指出，并连续关注问题的解决情形；F、参与重大工程总结会；参与工程副经理负责组织的重大工程总结会，听取专业负责人的总结，对表现突出的员工要赐予夸奖， 对工程中反映处的问题要准时指出，一起争论以后工作中需关注的问题；、人力资源A、支配工程组成员；包括确定工程组长及工程组成员； B 、考核工程组长工作；督促工程

33、小组成员准时完成工程考核，并准时对工程组长的工作进行考核；C 、解决工程组内重大冲突；关注工程小组成员分工是否合理，和谐解决工程组长难以解决的各级业务人员之间可能显现的冲突和冲突；D、关注工作进度；亲密关注工程进度，明白工程小组成员的工作饱满程度，适当调配人员，达到人员的合理利用；、沟通联系欢迎下载精品学习资源B 、亲临现场；要视具体情形确定亲临工程现场的次数和时间，分别与客户和工程小组成员进行沟通，加强对外勤工作的督导，解决重大问题；C、当与客户发生看法分歧时，应以不卑不亢的姿势，准时与客户进行全面深化的沟通；（2） 、工程组长职责、全面治理对工程小组成员的工作、生活条件赐予必要的关怀，为工

34、程小组成员制造良好的工作环境；在工程时间紧急的情形下应合理支配加班时间，适当调剂工作和休息时间，关注工程小组成员的工作心情，发觉问题准时与工程小组成员沟通，当无法解决时，可向工程经理反映解决；、风险治理A、组织工程方案（启动）会议；依据对客户的明白，就有关事项提出自己的建议和看法；向工程小组成员介绍客户情形及相关行业情形，提请留意有关事项；B、主持编制并审计审计实施方案；将已经审计的审计实施方案报工程经理批复，并准时将已经工程经理审批的审计实施方案下达给工程小组成员；C、督导工程实施；在现场监督审计方案的实施和跟踪督导工作过程中发觉的重大问题，准时向工程经理汇报，并对具体问题提出如干可行的解决

35、方案，对其形成的打算，督促工程经理贯彻实欢迎下载精品学习资源施；D、完成一级复核；全面审计工程小组成员完成的工作底稿； 准时订正工作底稿形式上的错误，包括但不限于运算错误、工作底稿的要素缺失等，防止显现工作底稿的实质性的错误，包括但不限于重要审计程序未执行、重大遗漏或方法不恰当等，并保证数字的正确性；E、现场治理；制定适合本小组的工作纪律和作息时间，带头执行并监督其他人员认真贯彻；F、帮助编制重大风险问题请示；帮助工程经理编制重大风险问题请示报告，以言简意赅的文字清晰地阐述事实，并提出如干解决方案，对其形成的打算，督促外勤主管贯彻实施；、人力资源A、帮助人员支配与配备；帮助工程负责人为工程配备

36、适当的人员，确保人员有足够的胜任才能；B 、支配工程成员工作，依据专业划分确定相应的专业负责人并配备相应的助理人员；依据每位审计人员的特点支协作适的工作，使每一位审计人员能够发挥最大的作用，做到人尽其材；当审计人员对支配存有异议时 ，可向工程副经理或工程经理反映并做出修正；C、现场治理；对审计人员之间的工作分工依据具体情形进行适当的调整，和谐工程小组成员之间的工作和心情，起到工程核心的作用，增加工程小组的凝结力；D、现场培训；留意培育审计人员，将工作与培训有机的集合，欢迎下载精品学习资源在工程实施的整个过程中准时督导审计人员的工作；E、和谐解决组内冲突；和谐解决各级业务人员之间可能显现的冲突和

37、冲突，充分关注工程小组成员的心态变化，耐心听取各级人员的看法和建议，将工程小组建设成团结进取的团队；F、把握工作进度；亲密关注工程进度，明白工程小组成员的工作饱满程度，适当调配人员，达到人力资源的合理利用；G 、组织撰写审计报告；在规定的时间内负责并组织撰写业务报告，编制报表等；H 、组织整理业务档案；组织工程组各成员归集、整理各种档案，并对业务档案的完整性负责；I、考核专业负责人工作；督促专业负责人准时完成对工程小组成员的工程考核，并准时对专业负责人的工作进行考核；、沟通联系A、就时间支配及重大事项准时与客户沟通，取得客户的谅解和支持，并向工程负责人汇报沟通结果；B、和谐工程小组与客户的沟通

38、工作，获得客户认可或明白客户的看法，并将客户看法传达给专业负责人；C、对于报告出具阶段发生的与客户之间的看法分歧，尽可能与客户沟通，当无法解决时，应准时向工程负责合伙人汇报；D、工程审计工作完成后，准时结清代垫费用，催收审计费；（3） 、专业造价员职责、风险治理欢迎下载精品学习资源A、在工程副经理的指导下编制或参与编制审计实施方案；B、参与工程启动（方案）会议；C、承担重要的、复杂的、难度较大的、或特殊的审计事项的审计工作；D、重大问题准时报告、请示；准时向工程副经理、工程经理汇报工作中发觉的重大问题，对难以判定或实施具体程序的事项， 必要时编制书面的请示报告，并提出相关的解决方案，同时做好相

39、关资料的收集与整理工作；E、协作撰写审计报告；在规定的时间内负责撰写本专业业务报告，编制报表等；F、协作整理业务档案；负责归集、整理本专业各种档案，包括电子文档和电子工作底稿等，更新永久性档案中的资料；G 、对助理人员的审计结果进行初步复核；H、指导和和谐助理人员开展工作；、人力资源A、支配负责专业分项审计业务的实施；B、依据工作进展，提出人力资源调整需求并报工程副经理批准，使人力资源得以最大程度的加以利用；、沟通联系A、对助理人员提出的问题应予准时、有效的答复，如需向上一级人员请示时，应准时与上级沟通并赐予答复；B、留意与客户的沟通方式，并关注助理人员与客户的沟通；欢迎下载精品学习资源十、审计人员的职业纪律1、不得索要或接受被审计单位现金、有价证券、珍贵礼品、加班费、奖金、补贴和福利品等；2、不得在施工单位报销应由本单位或本单位工作人员个人支付的费用，不收取本托付审计之外的任何劳务费、询问费、介绍费；3、不接受被审计单位或其它单位的宴请，不参与被审计单位支配的公款旅行、出国出境等供应便利；4、不占用被审计单位的手机、运算机、机动车辆等；5、不要求或者接受施工单位为其住房装修、婚丧嫁娶活动、配偶子女的工作支配以及等；重庆笃信建设工程造价询问事务全部限责任公司2021 年 4 月 23 日欢迎下载