权责划分规章财务.docx

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1、 权责划分规章主旨：权责划分规章。 说明：第 一 条 本规章依组织规章规定订定之。第 二 条 本公司权责划分规章除公司组织规章及组织规程另有规定外，依本规章规定办理规章未规定者，依其他有关规章规定之。 第 三 条 董事长、总经理及部门单位之权责划分事项，依本规章及（附表）权责划分表规定之。 第 四 条 总经理授权以下各部门主管，主管再就相关业务授权于下层人员执行，但仍应负行政上之责任。 第 五 条 各部门单位订定权责划分明细表，应注意下列事项：（一） 依业务性质相同者分类依顺序排列之。（二） 呈核顺序以部门单位拟妥后送人事科，就形式要件覆审，再送原作业单位呈报总经理审核，转请总经理、董事长核定

2、实施之。 第 六 条 总经理审核权责划分明细表，应就项目内容授权，须否移列加予审察调查。总经理就各层授权之适当与否，予以审查。 第 七 条 权责划分表所列业务项目内容如有遗漏，应由作业单位随时呈报总经理，暂予核定增列之。 第 八 条 本规章所称直属单位包括：处、部、科、室、组等直属单位。 第 九 条 本规章经总经理、董事长通过后实施、修订时亦同。 附表：权责划分明细表权责划分明细表类别项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会不动产类（1）不动产购置、出售、租赁、其他权利设定拟报核转核转核定管理处（2）房屋兴建、扩建拟报核转核转核定管理处（3）工程发包及建材采购拟报

3、核转核转核定管理处未满五万。拟报核转核定管理处满五万未满二万。拟报核转核转核定管理处满二万以上。拟报核转核转核转核定管理处（4）修缮管理处未满五万。拟报核转核定管理处满五万未满一万。拟报核转核定报备管理处满一万未满一万。拟报核转核转核定报备管理处满一万以上。拟报核转核转核转核定管理处设备、材料、维修、设备售出类（1）营业用设备管理处未满一万拟报核转核定管理处满一万未满十万拟报核转核转核定报备管理处满十万以上拟报核转核转核定报备管理处（2）重要材料采购管理处未满一万拟报核定管理处满一万未满五万拟报核转核定管理处满五万未满一万拟报核转核转核定报备管理处满一万以上拟报核转核转核转核定管理处（3）各项

4、设备售出管理处1接下页2权责划分明细表设备、材料、维修售出类项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会（3）各项设备、材料售出、维修管理处未满一万拟报核定管理处满一万未满一万拟报核转核定管理处满一万以上拟报核转核转核定报备管理处（4）固定资产售出管理处未满五万拟报核转核定管理处满五万未满五万拟报核转核转核定报备管理处满五万未满一万拟报核转核转核定报备管理处满一万以上拟报核转核转核转核定管理处费用支出类（1）薪资支出拟报核转核定管理处（2）奖金支出拟报核转核定管理处（3）佣金支出拟报核转核定管理处（4）交际费拟报核转核定管理处（5）捐赠性管理处未满一万拟报核转核定管理

5、处满一万未满一万拟报核转核定报备管理处满一万以上拟报核转核转核定报备管理处（6）经常性支出管理处二仟（含）以下拟报核定管理处二仟（不含）以上未满一万拟报核转核定管理处满一万未满五万拟报核转核定报备管理处满五万以上拟报核转核转核定报备管理处（7）非经常性支出管理处2接下页3权责划分明细表类别项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会财务费用支出类（7）非经常性支出管理处二千（含）以下拟报核定财务部二千（不含）以上未满五万拟报核转核定财务部满五万未满二万拟报核转核定报备财务部满二万以上拟报核转核转核定报备财务部八法务事件委托及费用支出拟报核转核转核定报备财务部九公关费用

6、（一次性）未满二万拟报核转核定财务部满二万未满一万拟报核转核定报备财务部满一万以上拟报核转核转核定报备财务部十押票金或存出保证金未满一万拟报核转核定财务部满一万未满五万拟报核转核转核定财务部满五万以上拟报核转核转核定报备财务部十一商业本票开立拟报核转核转核定报备十二会计师之委任及费用支付拟报核转核转核定报备财务部十三营业税申报及缴纳拟报核转核定财务部十四营利所得税申报及缴纳（暂缴）拟报核转核转核定报备财务部十五资产之各基税赋缴纳拟报核转核定十六暂付款（应付定金）未满一万拟报核转核定财务部满一万未满五万拟报核转核转核定财务部满五万以上拟报核转核转核转核定财务部十七公务借支3接下页4权责划分明细表

7、类别项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会财务费用支出类未满二万拟报核报核定满二万未满一万拟报核转核转核定满一万以上拟报核转核转核定报备财务部十八股东往来拟报核转核转核转核定财务部十九借贷核定拟报核转核转核定报备财务部二十银行利息支付拟报核转核定财务部二十一零用金设置（五万元以下）拟报核转核定财务部二十二零用金报销（二千元以下）拟报核定各部门二十三营业税拟报核转核定财务部二十四会计传票编制拟报核转核定财务部二十五会计报告拟报核转核定财务部二十六福利金提拨（五万元以下）拟报核转核定管理处二十七奖励金提拨（五万元以下）拟报核转核定财务部二十八转投资其他事业拟报核转核

8、转核定报备财务部二十九各项扣缴申报拟报核转核定财务部三十呆账处理未满五万拟报核转核定财务部满五万未满二万拟报核转核转核定财务部满二万以上拟报核转核转核定报备财务部三十一购入卖出有价证券拟报核转核转核定报备财务部三十二股票发行拟报核转核转核定报备财务部三十三股本资减拟报核转核转核定报备财务部三十四盈余分配拟报核转核转核定报备财务部三十五拨发红利之分派拟报核转核转核定报备财务部4接下页5权责划分明细表类别项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会行政类（1）规章制定纲要拟定核定报备报备管理处（2）组织规章拟定核定报备报备管理处（3）薪资结构规章拟定核定报备报备管理处（4

9、）人事管理规章拟定核定报备报备管理处（5）权责划分规章拟定核定报备报备管理处（6）各种管理办法及修改事项拟报核转核定报备报备各部门人事类任用离职核薪考核调迁移交请假公出病假婚假丧假事假年假出差特别假留职奖惩（1）任聘任用离职核薪考核调迁移交员工任用主管级等以下者核转核定报备报备报备人事科员工任用主管级等以上者核转核转核定报备报备人事科总经理级以上人员任用核定报备人事科各室顾问、特助人员核转核定报备报备人事科（2）请假公出病假婚假丧假事假年假出差特别假员工请假一日（含）以内者核定人事科员工请假在一日至三日（含）以内者核转核定人事科员工请假在三日至七日（含）以内者核转核转报备人事科员工请假在七日以

10、上含留职停薪者核转核转报备人事科部经理级以上请假者不论日数核定报备人事科（3）员工奖惩、升迁员工任用等六职等以下者核转核定人事科员工任用等六职等以上者核转核转核定报备人事科总经理级以上人员核定报备人事科特殊奖励与升迁核转核转核定报备人事科5接下页6权责划分明细表类别项 目 内 容权 责 划 分会办单位单位主管部门主管总经理董事长董事会行文公告类重要性行文（总裁名义）拟报核转核定报备报备总务科重要性行文（董事长名义）拟报核转核定报备报备总务科重要性行文（总经理名义）拟报核转核定报备报备总务科一般通告（部门）拟报核转核定报备报备总务科一般通告（整体）拟报核转核定报备报备总务科营业所固定支出依以上规定办理，其他不及备载者另增列之第6页22