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1、精品名师归纳总结2021-2021 年银行从业 中级 中级个人理财薪酬与员工福利模拟试题1 单项题 以下不属于狭义的薪酬的是（）。A. 奖金B. 非货币形式的中意C.津贴D.福利【答案】 B【解析】 狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的酬劳，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等2 单项题 依据 2021 年实行的企业年金方法的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的 8%。A.员工个人缴费B.企业缴费C.企业和员工缴费合计D.企业年金投资运营收益缴费【答案】 B【解析】2021 年实行的企业年金方法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的1

2、2。3 单项题 企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。A.政府补贴B.财政支出C.其他补贴D.企业年金基金投资运营收益【答案】 D【解析】 企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。4 单项题 关于企业年金的发放说法正确选项（）。A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金 D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金【答案】 B【解析】依据企业年金方法，职工领取企业年

3、金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丢失劳动才能时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。出国 境定居人员的企业年金个人账户资金，可以依据本人要求一次性支付给本人。职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。5 单项题 以下情形中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。A. 完全丢失劳动才能 B.支付出国旅行费用 C.与单位终止劳动关系D.偿仍购房贷款本息【答案】 B【解析】

4、购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丢失劳动才能与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿仍购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情形，都可以提取职工住房公积金账户内的储备余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金治理中心申请住房公积金贷款。6 单项题 基本养老金支付水平的影响因素是。1本人指数化月平均缴费工资(2) 家庭需要赡养的人数(3) 当的上年度职工月平均工资4个人账户积存5企业年金的给付水平A.345B.134C.123 D.12345【答案】 B可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结的上年度在岗职工月平均工资和本人指数

5、化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1 年发给 1。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数依据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。7 单项题 今年 50 岁的张先生方案于10 年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为 10 万元，投资回报率始终为6，通胀率为 3。假如张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为元。A.495065B.496715 C.661865 D.568357【答案】 C【解析】 实际收益率 =1+名义收益率 1+通货膨胀率 -1=1+6 1+3 -1=2 91，到 6010可编辑资料 - - - 欢迎

6、下载精品名师归纳总结岁退休时年生活开销 =100000 X1+3 =134400元。客户退休后10 年的总支出折现到60 岁可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结时点， PVFV=0， PMT=-134400 ， i=2 91， n=10，期初年金 =1185300 元。退休总开支从60 岁时点折算到 50 岁时点， PVFV=1185300， n=10， i=6 ， PMT=0=661865 元，即预期寿命为 70 岁时，王先生需要筹集661865 元养老金。8 单项题 老张 2021 年 4 月 1 日退休，那么依据我国养老政策的规定，老张属于。A.老人B. 中人 C.新人 D.

7、不确定【答案】 B【解析】 相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的准备国发 199726 号以下简称准备 为分界线，在准备实施前参加工作，准备实施后退休的人群称为 “中人 ”。9 单项题 理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的。A.18 B.20 C.12 D.8【答案】 D【解析】 在缴费额度方面， 2021 年实行的企业年金方法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结A. 企业缴费B. 员工个人缴费C

8、. 企业年金基金投资运营收益 D.财政支出E.其他补贴【答案】 A,B,C【解析】 企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成11 多项题 以下关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确选项。A.待遇确定型企业年金是一种完全积存类型的退休金方案B. 两者的缴费模式相同C. 待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担D. 缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额E.两者的雇主责任和发放方式都相同【答案】 C,D【解析】 A 项，缴费确认型企业年金是一种完全积存类型的退休金方案。 B 项，待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主供应全部缴费。缴费确认

9、型企业年金参保员工缴费，雇主供应匹配缴费。 E 项，待遇确定型企业年金雇主供应承诺水平养老金的责任，承担积存基金投资运营的风险，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放。缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金方案缴费、向参保员工供应个人账户积存基金投资组合选择的专业学问培训、信息披露职责等，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放，可能答应退休前提前提款。12 多项题 以下关于国家住房公积金的说法，正确选项。A.参保人依法履行缴费义务和使用基金购盖房，由政府确保支付的住房资助方案B.出境定居的不行以提取职工住房公积金账户内的储备余额C. 住房公积金贷款具有 “互助性、普遍性、利率低、

10、期限长”的特点D. 住房公积金实行 “存贷结合、先贷后存、零借整仍、贷款担保”的原就E. 符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前仍款【答案】 A,C,E【解析】 B 项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丢失劳动才能与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿仍购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情形，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结整借零仍、贷款担保”的原就。13 判定题 AB工伤保险和生育保险由企业和个人共同缴纳的保费。A.正确B.错误【答案】 B【解析】 养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳的保费。工伤保险和生育

11、保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。14 判定题 AB依据中华人民共和国社会保险法实施细就，职工领取养老保险金的条件是： 参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满20年。A.正确B.错误【答案】 B【解析】 依据中华人民共和国社会保险法实施细就，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。依据下面资料，回答1-5 题王先生今年 30 岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开头企业年金方案，要分别托付一家公司作为投资治理人，一家商业银行作为托管人和账户治理人。依

12、据以上材料回答1 5题。15 不定项选择题 关于企业年金的说法正确选项。A. 只有国有企业才能建立企业年金方案B. 王先生如参加了年金方案，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出C.个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支D.王先生如调动工作，新单位也有企业年金方案，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户【答案】 D【解析】 ABD 三项，企业年金试行方法第三条规定，符合以下条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务。有相应的经济负担才能。已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家

13、规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以伴同转移。C 项， 各的方有优惠政策，答应单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结DC 方案个人账户资产组成部分的是 。多项题 A.个人缴费B.企业缴费C.投资收益D.社会收益【答案】 D【解析】 ABD 三项，企业年金试行方法第三条规定，符合以下条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务。有相应的经济负担才能。已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业

14、年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以伴同转移。C 项， 各的方有优惠政策，答应单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。17 不定项选择题 假如王先生每月缴费500 元。公司依据1： 1 的比例缴费，在 6的年平均收益率下，到 60 岁退休时，个人账户余额最接近万元。A.47 B.6 C.100 D.136【答案】 D【解析】 ABD 三项，企业年金试行方法第三条规定，符合以下条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务。有相应的经济负担才能。已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国

15、家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以伴同转移。C 项， 各的方有优惠政策，答应单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。18 不定项选择题 接上题，假如王先生估量退休时个人账户资产应达到150 万元，才能保护较好的生活水准，就每月应缴费元。A.747 B.1052 C.1200 D.2050【答案】 D【解析】 ABD 三项，企业年金试行方法第三条规定，符合以下条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务。有相应的经济负担才

16、能。已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以伴同转移。C 项， 各的方有优惠政策，答应单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。19 不定项选择题 退休后，王先生准备将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，以下是不恰当的。A. 找理财师，寻求合理建议B. 可以适当持有股票，以规避通货膨胀的风险C.不应再持有股票，以债券和现金为主D.应保持较好的流淌性【答案】 D【解析】 ABD 三项，企业年金试行方法第三条规定，符合以下条件的企业

17、，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务。有相应的经济负担才能。已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以伴同转移。C 项， 各的方有优惠政策，答应单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。依据下面资料，回答1-2 题杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳固。所以杨女士开头考虑是否从现在开头规划自己的退疗养老生活比较

18、好。依据以上材料回答1 2题。20 不定项选择题 理财师建议杨女士现在就开头为自己的退疗养老进行投资，由于现在投资负担相对更轻。为此他特的为杨女士算了一笔账：目前杨女士25 岁，假如她在25 岁到 30岁之间每年拿出 2500 元用于以后的退疗养老，假设投资收益率为12，并且在 31 岁到 65岁之间不进行额外投资，就从25 岁到 30 岁 6 年之间的投资额在65 岁时 岁末 可以增值到 元。A.1071199 B.1124000 C.1263872 D.1186101【答案】 A【解析】 依据题意，在 25 岁到 30 岁之间每年拿出 2500 元用于以后的退疗养老，假设投资收益率为 12

19、，就 N=6， I/YR=12， PMT=-2500，利用财务运算器可得FV20288元 。在 31 岁到 65 岁之间不进行额外投资，由N=35， I/YR=12， PV=-20288，利用财务运算器可得65 岁岁末的时候投资额可以增值到FV1071199元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结样假设投资收益率为12，就从 31 岁到 65 岁岁末 35 年间的投资在 65 岁岁末 可以增值到元。A.984561 B.1079159 C.1135671 D.1200541【答案】 A【解析】 依据题意，在 25 岁到 30 岁之间每年拿出 2500 元用于以后的退疗养老，假设投资

20、收益率为 12，就 N=6， I/YR=12， PMT=-2500，利用财务运算器可得FV20288元 。在 31 岁到 65 岁之间不进行额外投资，由N=35， I/YR=12， PV=-20288，利用财务运算器可得65 岁岁末的时候投资额可以增值到FV1071199元。依据下面资料，回答1-5 题石先生今年 48 岁，每月税后工资为4500 元，他妻子高女士43 岁，每月税后工资为3000 元， 他们有一个孩子小石，今年16 岁， 2 年后就要上高校。他们目前居住的三居室的房子市价为56 万元，二人为孩子高校学习生活费已经积存了15 万元的训练基金，另外家里仍有20 万元的存款。目前高校

21、四年的学费共计5 万元，另外生活费共计8 万元，学费上涨率为每年5， 假如石先生的基金投资收益率为4。二人的存款年收益率为2 5，目前不算孩子，二人每月生活费为 3000 元，通货膨胀率为每年3，假设考虑退休，石先生夫妇估量寿命都为85 岁，石先生 60 岁退休，高女士 55 岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年 3。依据以上材料回答1 5题。22 不定项选择题 假如小石从读高校开头，石先生将训练和生活的费用全部预备好，此后小石完全独立，就石先生需要为小石在今年预备元的训练金。A.55125 B.84872 C.139997 D.129435【答案】 D可编辑资料 -

22、- - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 两年后所需的学费和生活费=5 X1+522+8X1+3 2=14万元。以 4的基金投资收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结益率为折现率，就今年应预备14 1+4 =12 9435 万元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结23 不定项选择题 假如石先生将小石训练基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，就相对原先方案的20 万元存款， 在他退休时可以多得到元的退休金。A.84154 B.51218可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结D.320216【答案】 D可编

23、辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 两年后所需的学费和生活费=5 X1+522+8X1+3 2=14万元。以 4的基金投资收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结益率为折现率，就今年应预备14 1+4 =12 9435 万元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结24 不定项选择题 石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为元才能保证生活水平没有发生变化。A.3000 B.4277 C.4803 D.4032【答案】 D可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 两年后所需的学费和生活费=5 X1+522+8X1+3 2=14万元。以 4的基金

24、投资收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结益率为折现率，就今年应预备14 1+4 =12 9435 万元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结25 不定项选择题 石先生和高女士退休后共需要元的退休生活费。 石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半A.990000 B.900000 C.1411410 D.1283100【答案】 D可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 两年后所需的学费和生活费=5 X1+522+8X1+3 2=14万元。以 4的基金投资收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结益率为折现率，就今年应预备14 1+4 =1

25、2 9435 万元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结26 不定项选择题 石先生夫妇的退休金缺口为元。A.1058278B.1091204 C.929968 D.962894【答案】 D可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 两年后所需的学费和生活费=5 X1+522+8X1+3 2=14万元。以 4的基金投资收可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结益率为折现率，就今年应预备14 1+4 =12 9435 万元。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结依据下面资料，回答1-5 题可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结岁时的年支出为10

26、 万元，现在家庭储蓄为10 万元。假设通货膨胀率保持3不变，退休前， 王女士家庭的投资收益率为8，退休后，王女士家庭的投资收益率为3。依据以上材料回答1 5题。27 不定项选择题 综合考虑通货膨胀率与投资收益率，王女士夫妇56 岁的年支出在55 岁时的现值为 元。A.110000 B.100000 C.135291 D.139271【答案】 B【解析】 该笔支出的现值 =100000 X1+3 1+3 =100000元。28 不定项选择题 王女士夫妇一共需要 元养老金。A.3398754B.3598754 C.3000000 D.3977854【答案】 B【解析】 该笔支出的现值 =10000

27、0 X1+3 1+3 =100000元。29 不定项选择题 在王女士 55 岁时，其家庭储蓄恰好为元。A.466095 71B.52474326C.386968 45D.396968 45【答案】 B【解析】 该笔支出的现值 =100000 X1+3 1+3 =100000元。30 不定项选择题 王女士夫妇的退休金缺口为元。A.2654011 24B.2564011 42 C.253390429 D.2546011 24可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 该笔支出的现值 =100000 X1+3 1+3 =100000元。31 不定项选择题 假如王女士夫妇实行定期定额投资

28、方式积存退休金，就每年仍需要投资元。A.54626 41 B.5466241 C.5466641 D.55371 41【答案】 B【解析】 该笔支出的现值 =100000 X1+3 1+3 =100000元。依据下面资料，回答1-5 题丁克家族是由英文“Dink ”即“Double Income No Kids 翻”译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这显现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩仍有30 年退休，估量退休后会生活 25 年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先预备好的退休基金中拿出15 万元用于

29、一年的生活支出。另外，假设退休后每年仍有5 万元的收入 为便利运算，假设收入显现在年初。目前上官夫妇的房产价值8 万元，房产价值的增长率为每年7，待退休时，上官夫妇预备将房产变卖，租房居住。为积存退疗养老的基金，上官夫妇预备实行“定期定投 ”的方式建立退疗养老基金，同时构建了每年增长7的投资组合。依据以上材料回答1-5 题。32 不定项选择题 将退休后的支出折现至刚退休时其价值应当为元。A.1614107B.1870400 C.1784037 D.2999093【答案】 B【解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15 1+7 + +15 1+7 =187 04 万元。33 不

30、定项选择题 将退休后的收入折现至刚退休时其价值应当为元。A.968464B.623467 C.4976839 D.4399093可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结【解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15 1+7 + +15 1+7 =187 04 万元。34 不定项选择题 目前的 8 万元的退疗养老资金在退休后会变成元。A.185731B.608980 C.976839 D.399093【答案】 B【解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15 1+7 + +15 1+7 =187 04 万元。35 不定项选择题 考虑到退休后的收入及目前退休

31、基金在30 年的增值，夫妇俩仍需要预备元退休资金。A.444912 B.637593 C.543893 D.369093【答案】 B【解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15 1+7 + +15 1+7 =187 04 万元。36 不定项选择题 为补偿退休基金的缺口，假照实行“定期定投 ”的方法，夫妇俩每年仍需往基金里投资 元。A.3909 B.6750 C.5790 D.9093【答案】 B【解析】 将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15 1+7 + +15 1+7 =187 04 万元。依据下面资料，回答 1-3 题联科集团是北京市一家进展快速的高科技企业

32、，为了使职工更大程度的参加企业治理和企业效益支配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总方案制定年金方案，但是对于年金不是很明白，理财师就相关问题进行了说明。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结37 不定项选择题 理财师给张总详细的介绍了企业年金的特点，其中不包括。A.中国是养老金信托制度的开创者B. 企业自愿C. 国家直接干预D. 企业缴费或企业与职工共同缴费【答案】 C【解析】 企业年金的特点有： 由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预。 年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担。 企业年金基金不属于托付人等各治理当事人的清算财产，中

33、国是养老金信托制度的开创者。38 不定项选择题 理财师向张总说明，在我国企业年金缴费由来负担。A.企业B.政府和企业C.政府和个人D.企业和个人【答案】 C【解析】 企业年金的特点有： 由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预。 年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担。 企业年金基金不属于托付人等各治理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。39 不定项选择题 依据国家规定，我国企业年金的领取时间为。A.65 岁B.45 岁C.国家统一规定的法定退休年龄D.企业自主准备【答案】 C【解析】 企业年金的特点有： 由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预。 年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担。 企业年金基金不属于托付人等各治理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。可编辑资料 - - - 欢迎下载