房地产资金计划管理制度.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -1目的1.1 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的方案性，规范公司资金方案治理工作，确保公司年度目标的实现，特制订本制度。1.2 资金方案治理制度是建立在预算治理基础之上并使之逐月落实的有效治理工具，它可以提高资金使用效率， 降低企业财务风险， 加强成本和费用掌握， 变“事后治理 ”为“事前治理 ”。注：公司资金方案分：年度资金方案、季度资金方案、月度资金方案。2范畴本方法适用于公司所属全部职能部门。3术语本治理规定所称资金，系指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券4职责4.1 公司财务部负责制

2、定统一的资金方案要求格式，是资金方案的组织、收集、审核、监督、汇总及平稳部门。4.2 公司各职能部门负责人是资金方案的制定责任人。4.3 公司总经理负责对各期资金方案进行最终审批。注：年度资金方案需经公司董事会批准。4.4 综合办公室负责对各期批准的资金方案进行建档储存。5内容可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -5.1 方案的编制5.1.1 方

3、案编制要求5.1.1.1 资金方案应真实、全面的反应本公司、本部门资金运作的实际情形。5.1.1.2 各职能部门使用财务部制定的统一格式资金方案格式，完整填报。5.1.1.3 各部门应依据有关合同条款或经济业务的最终付款期限， 对资金支出按成本费用项目进行精细支配， 误差率应掌握在 10%以内精确、按时的报送各期资金方案。5.1.1.4 对于资金方案中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、 季度、月度资金方案中相应编制项目子方案。 （如：薪资支出、工程付款支出、偿仍借款支出、融资收入、付息支出等）5.1.1.5 资金方案中各项资金的收入、支出均按收付实现制原就确定。5.1.2 方案编制时间5.1

4、.2.1 各职能部门每月25 日前完成并上报下月的部门月度工作方案及部 门月度资金方案（附 excel 电子版）至财务部。月度方案运算周期为上月26 日至本月 25 日。5.1.2.2 各职能部门每季度最终一个月的20 日前完成并上报下季度的部门季度工作方案及部门季度资金方案 （附 excel 电子版）至财务部。5.1.2.3 各职能部门每年 12 月 15 日前完成并上报下一年度的 部门年度工作方案及部门年度资金方案 （附 excel 电子版）至财务部。注：每年 11 月底，公司董事会组织确定下一年度的战略及工作目标，并下达公司执行。注：年度资金方案和季度资金方案为方向目标性方案，月度资金方

5、案是严密可执行方案。5.2 方案的审批5.2.1 每月 28 日前，财务部需对各部门的资金方案进行审核、确认，以保证方案无遗漏项、方案制定合理。同时汇总并平稳资金方案，联同各职能部门下月资金方案上报总经理。5.2.2 每月第一次公司总经理睬议以资金方案为会议主要议题之一，确定当月的 公司重点关注方案和资金方案，审批各部门资金方案， 会后批准的原件交综合办公室备案。5.2.3 方案会议终止后其次天，综合办公室下发批准的各部门资金方案，资金方案电子版本，送至董事会各董事成员邮箱，并电话确认报送。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - -

6、-第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -5.3 方案的内容对于资金方案中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、 月度资金方案中相应编制项目子方案。各职能部门需明确本部门在资金方案工作中所承担的责任。5.3.1 工程技术与开发部责任主要支出项目如下：5.3.1.1 资本性支出：包括的价款、土的出让金、土的契税、土的评估费、城市基础设施建设费、其他土的交易费、土的证登报公告费、土的证登记费、确权登记费、的籍前置测量等等。5.3.1.2 前期开发费用：包括项

7、目报建费、施工许可证费、规划治理费、拆迁治理费、审图费、价格评估费、工程质量监督费、工程造价治理费、安全监督费、劳动定额测定费、招投标治理费、全部权登记费、综合开发治理费等等。5.3.1.3 工程款支出： 包括暂时设施、 桩基工程、土方工程、基础工程、主体工程、砌体工程、门窗工程、外装修工程、内装修工程、室内给排水安装、室内电气安装、消防工程安装、空调及通风安装、供配电设施安装、供排水管网、配套设施工程、公共配套建筑等等。5.3.2 综合办公室责任主要支出项目如下：5.3.2.1 薪金支出：公司员工工资及相应保险及福利。5.3.2.3 固定资产购置支出：5.3.2.3 行政费用支出： 参照以往

8、实际及治理工作方案编制支付方案（如： 办公费用、差旅费、款待费等等） 。5.3.3 财务部5.3.3.1 资金筹措方案收入：5.3.3.2 税费方案支出：由公司财务部依据公司经营方案， 依据国家税收法律法规， 整体规划企业税赋，编制支付方案。5.3.3.3 利息方案支出：由公司财务部依据资金融资情形核算利息支付而编制。5.3.3.4 偿仍借款方案支出： 由金融部依据银行融资方案，贷款偿仍期限， 编制资金使用方案。5.3.4 市场销售部：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 6 页 - - - - - - - -

9、 - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -5.3.4.1 销售方案收入： 依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现方案数。5.3.5 销售策划部：5.3.5.1 广告、销售活动资金方案支出：分项目、按合同付款进度编制方案（需和市场销售部共同签署资金方案）5.4 方案的执行5.4.1 各部门在日常资金收付业务中，严格执行公司批准的资金方案。同时各职能部门做好日常资金收入和支出的部门明细台帐。5.4.2 费用支付签批时间全部支出费用须经公司总经理签批后，财务部才能办理资金支出手续5.4.2.1 每月 10

10、号总经理进行工程付款及治理费用支出签批5.4.2.2 每周一总经理进行行政类费用的签批，全部各职能部门行政治理费用 （如差旅费、通信费、车辆使用费、款待费等），须统一经公司综合办公室（行政管 理费用资金方案部门） 严格按相应治理制度审核， 由综合办公室集中上报总经理批准支出。5.4.2.3 其他费用支出按实际需要时间进行签批5.4.3 公司经营活动中的部门人员借款，须经职能部门经理审核签署后，由部门经理上报总经理做支出批准。5.5 方案的调整5.5.1 资金方案的调整是指在方案执行期间，由于项目预算调整、显现无法猜测 的经济业务等缘由， 需额外追加资金或变更原方案资金用途。职能部门在调整资金方

11、案时，需编制资金调整方案表 。5.5.2 职能部门负责人具体填写 “资金方案调整表 ”，说明变更方案的必要性和合理性，附调整后的经营工作方案、 合同等支持性文件， 报公司财务部审核和公司总经 理批准后，方可执行调整后的资金方案。5.6 方案的总结各职能部门对方案执行中发生的新情形、新问题及显现偏差较大的重大项目，应准时向总经理报告。5.6.1 各单位于月、季、年末编制本单位的资金收支方案执行情形表，并依据资 金收支方案执行情形表， 检查本单位各部门资金方案执行情形，分析偏离方案的缘由，提出解决问题的应对方法，上报公司财务部。财务部依据各单位资金治理部门上报的资金方案执行情形表，汇总编制资金方案

12、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -执行情形报告，提出提高资金方案执行成效的建议。5.6.2 每月第一次公司总经理睬议以审议上月资金方案完成情形作为主要议题之一。 各部门对未完成和未到完成时限的方案进行阐述和说明。5.7 方案执行的奖罚 :5.7.1 资金方案及方案执行情形未按时上报的，每延误1 天扣除责任人当月奖金100 元，到方案会议召开当

13、天仍未能提交的，扣除当月奖金1000 元。5.7.2 资金方案编制的精确性与合理性列入公司各部门及子公司的业务才能考核内容，资金方案实施成果列入公司各部门及子公司的业绩考核内容。5.7.3 公司各部门在执行资金方案的过程中，通过自身努力，有创意的开展业务活动，为公司降低成本、增加收益。公司将按相关规定赐予嘉奖。5.7.4 公司各部门各子公司在执行资金方案的过程中，因工作失误给公司造成缺失，应分情节轻重、后果程度对责任人进行惩罚。惩罚分通报批判、降职降薪、辞退等。6. 相关支持文件6.1治理制度的制定程序及规范7. 相关记录表单 7.1月度资金方案及执行表（财务费用） 7.2月度资金方案及执行表

14、（工程项目）7.3月度资金方案及执行表（固定资产购置） 7.4月度资金方案及执行表（治理费用） 7.5月度资金方案及执行表（销售费用） 7.6月度资金方案及执行表（销售回款） 7.7费用报销单8. 更换记录编制/日期：审核/日期：批准/日期：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载