新建公司财务管理制度样本.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -高科技开发有限公司资金治理及报销流程财安制 2021 （财） 008号资金治理总体流程图资金方案流程可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资金治理流程资金使用流程取得资金流程可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结一、 资金方案流程各部门申报月度资金方案资金方案流程财务部编制汇总方案依据实际发生额申请资金可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 -

2、- - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -项目名称说明可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1、月度资金计划各部门依据所管辖的工作内容，编制下月资金计划可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2、汇总方案财务部依据各部门方案， 结合实际情形汇总编制公司资金方案， 报公司领导审批后上报集团总公司。3、申请资金依据当期实际用款情形， 上报公司申请实际资金使用额二、 资金使用流程借款审批流程购置办公用品审批流程其它办公费用审批程序可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - -

3、 - - - -第 2 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -差旅费报销审批程序经手人报销流程营销策划费用审批程序开发部费用审批程序工程选购费用审批程序工程进度款审批流程工程结算款审批流程可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - -

4、 - - - - -（一）借款审批流程图：经办人填写借款单本部门负责人签字会计审核公司领导审批准出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款项目名称说明1、经办人依据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、申请资金依据当期实际用款情形， 上报公司申请实际资金使用额4、会计审核借款原就： 前款不清后款不借， 特别情形特别处理5、公司领导审领导审批借款事项可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 15 页 -

5、 - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -批6、财务部经理审核签字7、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二）购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、方案或申请书、物资清单等）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 15 页 - - - - -

6、- - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -2、验收所购买物资须体会收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结6、公司领导审批领导审批可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结7、制单会计依据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人

7、签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财

8、务经理审核签字可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结7、公司领导审批领导审批可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结8、制单会计依据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四）差旅费审批流程经办人填写出差费报销单部门负责人签字财务部复核可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司领导

9、审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单 （附车票、 机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理审核签字可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结5、公司领导审批领导审批可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五）营销、广告费用审批报销流程图经办人填写出差费报销单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - -

10、- - -第 8 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（广告合同、付款申请、签收单等）2、验收宣扬资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，及签收确认等4、财务经理审核签字5、公司领导审领导审批批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款

11、领款人签字学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -（谁领款谁签字）（六）开发部费用报销流程图经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款项目名称说明1、经办人经办人填写费用报销单（报建的项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，核对保健费用标准， 付款程度等4、财务经理审核签字可编辑资料 - - - 欢迎

12、下载精品名师归纳总结5、公司领导审批领导审批可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（七）财务费用报销流程图财务费用报销流程图流程图说明权责部相 关 表 单 文可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名

13、师归纳总结报销单据整理粘贴填写费用报销申请单NG直接主管审核NG部门经理审核报销人员依据公司费用报销 制度要求 , 整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴。依据报销内容填写 费用报销单，外的出差的填写外埠出差费报销单 。报销单填写要求不得涂改， 不得用铅笔或红色字体的笔 填写，并附上相关的报销发 票或单据。如属于出差的费 用报销，必需附上经过批准 签字的出差审批表 。选购物品报销需附上总经理签字 确认的选购申请表 。门报销人员报销人员件报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单 费用报销单出差审批单选购审批表财务费用报销制度借款单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料

14、 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结费用报销单及相关单据预备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方 面进行审核：1） 费用产生的缘由及真实性。2） 费用的合理性。3） 票据及单据的规范性。如发觉不符合要求，立刻退仍给相关报销人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理

15、进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的缘由及真实性。2） 费用的合理性。3） 票据及单据的规范性。4） 直接主管审核的严谨性。如发觉不符合要求，立刻退仍给相关报销人员重新整理提报。部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准。2） 财务是否能准时支配此费用。3） 单据或票据是否符合财务规范要求 .如发觉不符合要求，立刻退仍给相关部门重 新整理提报。相关部门主管相关部门经理财务部费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单选购审批单财务费用报销制度借款单费用报销单报销发票 报销单据 出差审批单财务费用报销

16、制度借款单 费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 12 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -财务费用报销流程图可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 13 页，共 15 页 - - - - - - - - -

17、-可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结流程图说明权责部门相关表单文件可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结财务部对审核符合要求的报销费用报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，如总经理发觉单报销发票不符合要求，须立刻退回财务总经理报销单据部，由财务部跟进处理。出差审批总经理批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结预备报销款项通知报销人领款单 借 款 单 费用报销单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢

18、迎下载精品名师归纳总结财务报表处理财务部出纳依据总经理批准的报销单据预备好报销款项。财务部出纳通知报销人领款， 领款时，报销人员必需在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必需出具托付书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销 , 借款人必需将存于财务的借款单取走核销.财务部会计依据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。财务部出纳相关报销人员财务部会计报销发票报销单据出差审批单借款单费用报销单借款单财务报表可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 14 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -高科技开开发有限公司可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 15 页，共 15 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载