新编茶叶企业完全工作管理制度及表格范本大全.docx

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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -新编茶叶企业完全工作治理制度及表格范本大全图书作者 : 编委会出 版 社: 企业治理出版社20XX年 1 月出版册数规格 : 全二卷 16开精装定价:598元折 后 价：350 元具体目录 第一编治理制度规范篇第一章企业（公司）组织结构治理制度第一节组织结构治理的原就及设计其次节组织结构治理设置模式第三节权责划分治理制度其次章企业（公司） 规划治理制度第一节公司经营方的确立其次节公司经营方案的内容第三节公司经营方案的制定措施第三章企业（公司） 行政办公事务治理制度第一节行政办公室治理规定其次节会议和会务治

2、理第三节公司文书治理制度第四节公司财产物资治理制度第五节公司印信治理制度第六节公司档 案治理工作第七节出差与公关事务治理制度第八节公司机要保密制度 第四章企业 （公司） 人力资源规划与治理制度第一节人力资源规划治理制度其次节聘请录用治理制度第三节人事任免与辞退治理制度第四节 考勤治理制度第五节员工鼓励治理制度第六节人事考核评议治理制度第七节人事调整治理制度第八节员工治理制度第五章企业（公司） 员工培训与考核治理制度第一节员工培训制度其次节员工考核制度第六章企业公司薪资与福利治理制度及表格第一节公司薪资治理制度其次节奖金与其他酬劳治理规定第三节公司福利治理制度第七章企业公司财务与会计治理制度第一

3、节公司财务工作治理规定其次节公司会计治理制度第三节公司财务治理制度第八章企业（公司）生产质量进行治理制可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -度第一节企业生产治理制定其次节企业质量监控治理制定第九章企业（公司） 营销与信息治理制度第一节营销治理制度其次节信息治理制度第十章企业 （公司） 选购与仓储治理制度第一节选购治理制度其次节选购部职责治理第三节

4、仓储治理制度第十一章企业（公司） 后勤治理规定第一节后勤治理规定其次节后勤治理制度第三节企业安全与卫生治理其次编治理表格实务篇第一章企业（公司）组织结构治理表格第一节公司权责划分治理表格其次节公司职务设计治理表格其次章企业（公司） 办公总务治理表格第一节公司提案治理表格其次节公司会议治理表格第三节公司文件治理表格第三章企业（公司） 规划治理表格第一节经营方案具体实施表格其次节经营方案诊断反馈表格第四章企业（公司）财务与会计治理表格第一节公司会计账表治理表格其次节公司财务分析治理表格第五章企业 （公司）人力规划与培训考核治理表格第一节人办规划治理表格其次节员工聘用治理表格第三节员工培训实施表格第

5、四节员工综合素养测评第六章企业（公司） 薪资与福利治理表格第一节公司薪治理表格其次节员工福利治理表格第七章企业（公司）生产与质理治理表格第一节公司生产治理方案表格其次节公司质量治理总结表第八章企业 （公司）营销与选购治理表格第一节公司营销治理表格其次节选购掌握治理表格第三节公司库存治理表格新公司财务治理制度:第一条爲加强财务治理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情形，特制定本制度。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 8 页 -

6、 - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次条公司会计核算遵循权责发生制原就。第三条财务治理的基本任务和方法： 一 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，保护资金安全， 努力提高公司经济效益。 二 做好财务治理基础工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的方案、掌握、 核算、分析和考核工作。 三 加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 四 监督公司财産的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进行财産清查。 五 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核

7、工作。第四条 财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。其次章财务治理的基础工作第五条加强原始凭证治理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证仍应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，依据国家统一会计制度的规

8、定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案治理方法的规定进行保管

9、和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职， 必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续， 必需有监交人负责监交， 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金治理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依

10、据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应准时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应对帐款和其他应对款的治理，准时核对馀额， 保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应对而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应对款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务治理中心登记

11、後才能正式对外签发，财务治理中心据此纳入公司或有负债治理，在担保期满後准时督促有关业务部门撤销担保。第十八条现金的治理：严格执行人民银行颁布的现金治理暂行条例，依据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要准时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必需每日结显现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要准时查明缘由。财务治理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的治理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用

12、。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要随时把握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调剂表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。其次十二条应收帐款的治理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情形的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，防止形成坏帐。其次十三条其他应收款的治理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是： 借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金， 必需用於现金结算范畴内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的治理

13、：短期投资是指一年内能够并预备变现的投资，短期投资必需在公司授权范畴内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其次十五条长期投资的治理，长期投资是指不预备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应仔细做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务治理中心办理入帐手续。

14、 公司对被投资单位元没有实际掌握权的长期投资采纳成本法核算 ;拥有实际掌握权的，长期投资采纳权益法核算。其次十六条固定资産的治理：有以下情形之一的资産应纳入固定资産进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的。其次十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与治理，综合治理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。其次十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采纳直线法分类计提，分类折旧年限爲： 一

15、 房屋、营业用房30 年 二 通讯设备、交通运输设备3 年 三 电子电脑、办公及文字处理设备3 年 四 电器设备、安全保卫设备3 年其次十九条已经提足折旧、连续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月削减的固定资産，当月照提折旧。第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合治理部负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈馀，应准时查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形状的资産，包括：专利权、土的使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内

16、按不短於10 年的期限摊销。第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费， 租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年， 金额较大的修理费支出。 开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於 5 年， 以经营租入的固定资産改良支出， 在有效租赁期内分期摊销。第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格依据权责发生制原就确认，并仔细核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要依据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费

17、用是治理公司经济效益的重要内容。掌握好成本费用，对堵塞治理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第三十六条成本费用开支范畴包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 一 利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 二 营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工训练经费、工会经费、住房公积金、保险费、固

18、定资産折旧费、摊销费、修理费、治理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种预备金等其他费用。 三 固定资産折旧费： 指公司依据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率运算摊销的费用。 四 摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5 年。 五 各种预备金： 各种预备金包括投资风险预备金和坏帐预备金。投资风险预备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐预备金按年末应收帐款馀额的1%提取。 六 治理费用包括：物业治理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资

19、总额2%计提，训练经费按工资总额 3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的肯定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额掌握，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销， 对违反有关制度规定的行爲应准时向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务治理中心负责治理和核算，费用支出的治理实行预算掌握，财务治理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额 =营业利润 +投资收益 +营业外收入营业外支出 一 投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 二 营

20、业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括： 固定资産盘盈、处理固定资産净收益、训练费附加返仍款、罚没收入、罚款收入，的确无法支付而按规定程式经批 准的应对款项等。 三 营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括： 固定资産盘亏和毁损报废净缺失、特别缺失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下次序安排： 一 被没收的财物缺失，支付各项税收的滞纳金和罚款;可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 8

21、页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - - 二 弭补公司以前年度亏损; 三 提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金依据税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公 积金已达注册资本的50%时不再提取。 四 提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。 五 向投资者安排利润，依据股东会决议，向投资者安排利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明

22、细表、利润安排表。公司财务月报表应於次月 15 日内完成， 年度财务会计报告应於次年90 日内制作， 必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末仍应报送财务情形说明书。财务情形说明书主要内容包括： 一 业务、经营情形，利润实现情形，资金增减及周转情形，财务收支情形等。 二 财务会计方法变动情形及缘由，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项; 资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项; 以及爲正确懂得财务报表需 要说明的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务治理的重要组成部分，财务治理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评判和考核，通过财务分析促进增收节支，充分

23、发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策供应依据。第四十五条总结和评判本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流淌比率、负债比率、全部者权益比率; 经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务治理中心统一治理和使用，非会计电算化工作人员一般情形下不得使用，特别情形确需使用时，应经财务治理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情形下进行。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操

24、作人员在实际工作中发觉软体的设计功能未能正常实现时，应立刻与软体进展商联系，进行修改、 调试，完成调试後，应准时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月 10 日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必需是通过系统功能表选项进入系统操作，应依据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采纳微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一样。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师

25、归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -第五十条企业银行电子支付系统的治理，严格依据企业银行电子支付程式和许可权规定执 行。电子支付密码器、聪明IC 卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥当保管， 主管卡和操作员卡应依据分管并用的原就，由财务治理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。第十一章附 就第五十一条本方法由公司财务治理中心负责说明。第五十二条本方法自董事会通过之日起开头施行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页，共 8 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载