新编材料出入库管理制度.docx

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1、精品名师归纳总结物料出入库治理暂行细就第一条： 为加强公司物资材料治理，规范物资材料进销存流程，结合本公司的实际情形，制订本细就。其次条： 本细就由公司经理办公会讨论制定，适用于公司全部车间或部门，各车间或部门必需严格遵照执行。第三条： 治理内容和范畴。（一）本细就所指的物资材料（以下简称物料），泛指与公司基础建设、生产经营相关，经常经由仓库或容器存放，且经由库管员建立台账记录治理的内容，包括：1、公司的产成品、 各车间正常生产所需的各种固体、液体原材料。2、各车间正常生产所需的各种设备、备品配件、 仪器外表、 防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品。3、试验室正常做试验所

2、需的各种试验仪器设备及配件、玻璃器皿、精密外表、试验试剂、试验原料、办公家具、办公用品、防护用具等。4、包装物、各类桶、罐、容器。5、其它经仓库和相关车间或部门共同认定的必需原材料。（二）本细就所指的“选购员”，泛指购买物料的全部人员，包括公司领导及其他员工。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第四条： 出入库等常用单据及说明。1、请购通知单 ，以下简称“请购单”。2、材料入库通知单 ，以下简称“入库单”。3、材料领料单 ，以下简称“领料单”。4、材料出库通知单 ，以下简称“出库单”。5、提货单。6、材料退料单 ，以下简称“退料单” 。为简化流程，便于操作，上述单据除了“请购单”需

3、要最终由领导在“核准”上签字后，方能进行生效选购外，其它的出入库存单暂不需要由公司领导签字，只由经办及库管人员签字即可。退料单是生产线未用完原材料退回仓库的凭证，也是客户退货换货的凭证。目前仍没有退料单。第五条： 工作岗位。目前由于公司生产经营规模偏小，人员配置因此也不齐备，公司为此要求全体员工在必要时，一人双岗或多岗。依据目前实际情形，经理办公会打算：1、 库存治理员和仓库保管员定为一人，以下简称“库管员”或“库管” ，由现任库存治理员杨素芳负责。2、财务室出纳员向丽姣兼任产成品的发货工作，由其收款，并开据“发货单” 。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结3、车间统计员职责暂由厂

4、长或班组长代理，负责车间已领用物料的安全完整、账实相符。4、全部车间（含新车间）的设备安装工作、零配件领用与更换，均由安装环节班长杨永红负责。安装环节依据需要在库 管员处开据领料单 ， 领用当前需用的物料，一般不库存余外的物料。省去安装环节单独立账登记的工作，但安装环节有 责任保证其负责安装期间的设备的安全完整。5、其他有需要兼任的工作，同样的由经理办公会指定。第六条： 工作时间。由于车间生产时， 实行的是24 小时运转， 在此情形下的原材料领料工作和产成品出库工作也不能间断，为此规定：每星期的周一至周五，每天的上午8： 00 时至 12： 00 时，下午的 14： 00 时至 17： 00

5、时，由库管员杨素芳负责。其余时间全部由厂长程厚明负责。厂长负责的时间段内，所发生的领料及其它出入库存工作由厂长办理，在库管员杨素芳当班时，厂长要准时具体的向其说明经手情形，以便于其记录登记，和敦促有关人员补全出入库存手续，实现无缝作业。 第七条： 物料选购。全部物料选购前，必需由拟使用车间或部门提前制定使用方案，报库管员查实是否有库存。如没有需选购的，就由仓库和选购人员共同确认后，由选购人员开据 请购单 ，并在“申可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结购人”上签字，交库管员在“仓库保管员”上签字，再由选购人员交公司领导在“核准”上签字，方可进行选购。请购单有白、红、绿三联，白联交库管

6、员存档，红联由选购人员撕下作选购和费用报销用，最终伴同发票报销。绿联由选购人员留存。对物料的出库使用， 各车间或部门也应提前上报使用方案， 由仓库确认库存量是否满意使用，假如库存不足，仓库应准时 和选购人员沟通，尽快确定选购方案。第八条： 选购入库程序。1、物料购回后，库管员凭选购员交 来的请购单、填写清晰完整的销售发票或收据，核对购入 的物料，经确认精确后方可入库。假如显现票据中内容不全、 字迹不清、 没有经手人签字， 或者物料和票据明显不符的情形， 库管员有权拒绝该批物料入库，并协同选购员和使用部门一起查明情形后方可入库。入库后，必需由库管员开据入库单 ，填写的内容必需和销售发票（或收据）

7、 上的内容一样， 并在“保管员签字”上签字，然后由选购员在“选购员签字”上签字。入库单分为“白、红、兰、绿”四联，白联是库管员的存根，红联撕下交给选购员，作为其找领导进行费用签字报销的入库证明附件，兰联由保管员撕下，准时交给会计，便于会计与各方检查核对， 绿联由库管员撕下， 作为当月汇总装订凭证， 及与会计对账及用。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第九条： 选购员找领导签字报销费用时，必需向领导供应经库管员签字确认过的请购单 ，由库管员开据的 入库单 、和销售方供应的销售发票（或有效收据），发票 或收据 上必需注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和选购人员的签字等

8、基本信息，不同性质的物料不行以混用一张单据。满意以上条件方可签字报销。第十条： 物资先回，发票或收据后到情形的处理。这类情形分以下两类：1、销售方不能供应发票或收据。2、销售方近期可开据发票或收据。第一类情形，选购人员在口头请示公司领导后，可用白条自制报销凭证，凭自制凭证找库管入库，开据入库单，伴同入库单找领导报销。其次类情形，选购人员可视实际情形处理。即A、发票或收据不能准时回， 又需要准时报销的， 选购员在口头请示公司领导后， 可用白条自制报销凭证， 找库管员入库， 并开据入库单，伴同入库单报销。报销时，选购员必需向财务室的出纳员说明情形，以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后，

9、不再需要找领导签字，而是直接交给出纳员，作为会计处理的正式凭证，领导原签字的白条凭证作为附件附后。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结B、估计发票或收据近期可回时，选购员可先将物料交库管员存放仓库，库管员依据实物开据入库单，但并不签字， 等发票回来后，再由选购员找库管员补签字，才算正式入库。 之后再报销，报销程序同上。C、对后期可以回来发票，又先用白条报销的选购，选购员有责任准时收回发票或收据，并准时交给财务人员处理。由于出纳员处单独存放着这类已经报销的白条，所以出纳员也应实时敦促选购员交来发票。第十一条： 先付款，物资未回的情形处理。这种情形只有经公司领导授权才能进行。未经请示这

10、样做的，就自行负责。任何情形下，先付款，物资未回时，都不能要求库管员开据入库单 ，更不能报销费用。第十二条： 领料出库程序。全部物料领料出库时，必需由物料使用车间或部门的专人 开具领料单报给库管员，领料单上必需注明所需的物料的 名称、具体型号、数量、用途等基本信息，并由领料人在“领 用人签字”后签字。库管员在收到清晰有效的领料单后，立刻 依据要求备齐物料， 在最短时间内将物料交给使用车间或部门。 假如显现领料单内容不全、字迹不清、没有领料人签字，或者 物料和票据明显不符的情形，仓库治理人员有权拒绝物料出库，并应立刻协同车间负责人查明情形后方可执行出库程序。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名

11、师归纳总结选购员选购物料后，又要直接领用的，必需先入库，完成入库和领料的全部程序后，方可领用。对于选购后不入库，而自行使用的，需经过领导同意方可，但必需完成入库和领料的全部手续，否就领导不能为其签字报销选购款项。第十三条： 销售出库程序。产成品的销售出库 （含其它物料的销售） ，先由出纳员依据领导指示办理收款手续，或待收款程序，再由其开据提货单。提货单有五联，提货单上应具体注明购货单位名称，销售产品品名，数量，并在“发货员签字”上签字。提货单有五联，第一联是存根，其次联交给公司会计，第三交给提货人。第四联交给司机作结算运费的凭证。第五联交给库管员。库管员依据第五联提货单发货数量登记账簿，在月末

12、据此开据一张总出库单，伴同月末汇总表一同报送会计做账。第十四条： 产成品入库程序。经车间生产加工后的合格成品入库 （以下简称“产成品” ），由厂长和库管员共同确认产成品数量后， 由厂长开据入库单， 将入库单的“选购员签字”中的“选购员”三个字划掉，之后在“选购员签字” 后面签字。 然后交给库管员在“保管员签字”后签字。入库单的红联（其次联）由厂长交给会计，暂定为一个月交付一次。 兰联（第三联） 就当时撕下交给库管员。 第一联（白可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结联）是存根留存，绿联（第四联）由厂长撕下，作为月末与库管员等人员的兰联汇总对账用。第十五条： 产成品作为原料进行二次生产

13、加工的处理。分别作入库和领料处理，即：第一车间生产出的A 产成品，作为其次车间的原料再生产B 产品时，应先作为一车间的产成 品入库，办理入库手续，再开据同等数量的领料单作出库，其实物不需要退回仓库。第十六条： 车间材料退领料流程及相关规定。注：目前一个车间就是一条生产线，一条生产线只生产一种产品，一条生产线视同一个车间。所以目前只规定车间的简洁退领料流程。今后一个车间有多条生产线相互退领料时另行规定。生产线退料有“假退料”和“正常退料”两种，其目的是为了精确区分各种产品当月实际耗用的材料成本。办理退料时，必需是库管员、车间统计员及当班班组长一起计量，并确认签名（必需保证数字真实、精确）。办理“

14、假退料”手续的实物 不用退回仓库， 但办理正常退料手续的实物必需全部退回仓库， 主要显现在以下情形：1、同一条生产线上A 产品生产完后预备生产B 产品， 且材料同样适用于B 产品，需要办理“假退料”手续，即开具A 产品的退料单的同时开具B 产品的领料单，将A 产品未耗用的原材料数量成本转嫁给B 产品连续耗用。此种情形临时不存在。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结2、不同生产线之间材料的调拨，需办理“假退料”手续， 即开具原生产线材料退料单的同时，开具新生产线材料相同名称、相同数量的领料单。（办完手续后实物要立刻转移到目标生产线）3、月底， 如生产线处于生产过程中，生产线结余的原材

15、料应办理“假退料”手续，即开具当月最终一天某产品的退料单的同时开具次月1 日的领料单，将当月未耗完的材料转嫁到下月同品种连续耗用。4、月底， 如生产线修理等缘由临时不生产，生产线结余的原材料也应办理“假退料”手续，方法同上。5、某产品余外原材料不再使用，需办理正常退料手续，即填制当月的退料单，以冲减当月该原材料的实际领料数。（办完手续后实物要立刻转移至仓库）第十七条： 仓库退领料。指的是客户退货换货。1、客户退货。依据公司领导的通知支配，有客户退货时，由库管员（或其他经手人）依据客户退回的实际入库数量开据退料单，在退料单上注明“退货”。再由退货单位或运输单位签字确认，并将其次联准时交财务核对入

16、账。2、客户换货。依据公司领导的通知支配，有客户以原购货物换新货物时，由库管员（或其他经手人）依据客户退回的实际入库数量开据可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结退料单，在退料单上注明“换货”。并由退货单位或运输单位签字确认，其次联交财务。换出货物时，由出纳员向丽姣开据发货单， 在发货单上注明 “换货” 。其它流程与销售货物同样。差价依据实际情形结算。3、库管员和出纳员必需在退货换货当天向公司领导反馈操作结果。第十八条： 每次大宗原材料进厂入库前，必需由选购人员通知仓库，依据公司规定的流程由质检部和库管员确认后再行卸车，并准时开具入库手续。第十九条： 仓库定期（一般为每月）对仓库原材料进行整体的盘存，假如显现实际库存和账面明显不符，在仓库提出建议后，各相关车间或部门应予以协作，特别是对特别物料，各车间或部门应供应真实有效的使用记录和统计资料。盘盈盘亏情形的处理另行规定。 其次十条： 以上细就自20XX 年 11 月 1 日实行，请公司各车间和各部门统一遵照执行。其次十一条： 本细就由公司经理负责说明。湖北神源新材料有限责任公司20XX 年 10 月 22 日可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载