车间核算员工作职责.doc

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1、车间核算员工作职责车间核算员工作职责车间核算员工作职责第一条核算员负责MRPII系统车间事务处理，具体包括：任务发放、发料（限冷加工车间）、完工入库、子库定义错误反馈等，系统操作严格按照真实可行性原则进行。第二条核算员负责车间相关单据的收集和保管，并指导领料员开具相关单据。（具体业务单据包括：领料单、退料单、超支单、成品入库单;第三条核算员负责车间相关事物处理的账务核对和实物的监控;第四条负责每周任务完工的提交关闭申请及报表的上交。（时间：每周六上午11：00之前），同时对提交关闭的任务中有超领物料的现象请在备注栏中给予说明。第五条核算员负责车间盘点工作的组织及盘点差异的分析说明，公司没有组织

2、全面盘点的情况下，各车间核算员在每月最后一天下午5：00以前打印盘点报表（注明合格品、待处理品）并上交制造部成本核算，生产制造成本核算于当日采用抽查的方式盘点，对抽查结果将进行通报。第六条核算员负责建立、健全车间费用控制目标责任制度，分析、监控、考核各线体费用的执行情况。并制定车间相关成本控制措施。第七条负责车间各项考核指标的过程监控与考核。第八条每月按照生产制造部成本核算组规定报送相关报表。第九条每月按照财务管理部规定报送相关报表。第一零条生产制造部成本核算每月8日召开车间成本会议，车间核算员负责在每月9日组织召开车间内部成本控制宣贯会。第二章日常具体工作考评标准明细事项1：车间当日生产、发

3、料及完工的MRPII系统处理必须在第二天上午11：00之前完成。考核办法：未按规定时间完成，核算员扣1分明细事项2：车间核算员必须保证每日账实相符，生产制造部成本核算每周通报一次。考核办法：生产制造部成本核算不定期抽查，每发现一例，核算员扣0.5分。明细事项3：单据（领料单、退料单、超支单）书写清楚、数字真实准确、按月整理（每月15日前装订成册）、统一保管（封面注明：年月日、类型、保管人）。考核办法：未按照要求执行，核算员扣1分。明细事项4：物料报废（包括：板材、成品物料）必须在每月末之前将本月必须报废的物料报废清理，其他部门不同意报废的待处理物料需进行台账登记。每月5号上报制造部成本核算（注

4、明产生日期，处理时间。）并妥善保存物料报废审批表。考核办法：未按规定要求、时间内报废，核算员扣1分。并追究相关责任。明细事项5：车间报表、申请、报告等相关资料应妥善，请保留此标记保管，不得遗失。外借单据必须进行交接登记。考核办法：未按要求执行的，核算员扣2分。明细事项6：车间生产任务提交关闭必须在每周六上午11：30点之前准确无误上交财务管理部。（在提交的关闭清单中有超领物料必须在备注栏注明超领物料、编码、数量、金额）考核办法：不及时提交、错误、漏记、每发现一例，核算员扣1分。明细事项7：车间任务关闭，严格按照“七天任务关闭”、月末27号“三天任务关闭”原则进行，超出规定时间，车间成本核算员必

5、须注明未关闭原因，并于每周一下午16：30之前提交生产制造部成本核算，整理后统一提交财务管理部。考核办法：未按时关闭，不提交未关闭说明，每发现一例，核算员扣1分。明细事项8：车间核算员每日登记样机领用数量、成品更改数量，每月2号以月报的形式向生产制造部成本核算提交电子档。考核办法：未按规定提交报表，核算员扣1分。明细事项9：车间核算员每日登记超领物料（分线体），每日上午11：00之前向生产制造部成本核算组提交电子档，由制造部成本核算以周报形式提交财务。考核办法：未按规定提交报表，核算员扣1分。明细事项10：车间核算员每周一上午10：00之前提交上周车间日常返工返修明细表，内容时间真实、数字准确

6、。考核办法：未按以上要求提交，核算员扣1分。明细事项11：车间核算员每天上午10：00之前提交半成品下线预警报表、挑选物料日报表，内容真实、数字准确。j明细事项13：车间拆机完毕，核算员应及时准确登记拆机人工和时间，并在拆机后1个工作日内上报生产制造部成本核算，由生产制造部成本核算于1个工作日内报送财务管理部备案。考核办法：未按时提交，核算员扣2分。明细事项14：每月按财务管理部规定报送相关报表，同时经生产制造部成本核算组审核后统一报送财务管理部。考核办法：报送不及时、错误、漏报、不严谨，每发现一例，核算员扣1分。明细事项15：车间核算报送公司外部门的申请、报告、报表必须经生产制造部成本核算审

7、核后方可提交。考核办法：未按规定执行的，核算员扣2分。明细事项16：核算员负责车间盘点的组织及差异分析说明。公司在没有组织全面盘点情况下，各车间核算员在每月最后一天下午5：00前打印盘点报表（注明合格品、待处理品）并上交制造部成本核算，生产制造成本核算于当日采用抽查的方式盘点，对抽查结果将进行通报。考核办法：核算员未按照规定执行，扣2分。扩展阅读：车间核算员工作职责车间核算员岗位职责（试行版）一、负责搜集、整理车间各种物料消耗定额，如：原材料、低值易耗品、辅助材料、水电费等，统计各种物料的实际消耗，按照谁受益、谁承担的基本原则，每月1日前分配到产品，做好对比分析，查找差异原因，并于每月1日前上

8、报车间、财务部。报表参照以前格式。二、负责车间各种物料的领用、完工产品入库、转序，确保车间生产的顺利进行；及时办理各种单据，每月1日前上报车间、财务部。报表参照以前格式。三、负责车间呆滞料、报废料的清理，统计、分配、分摊废品损失过程中，要求盯催质量部划清责任界限，相关领导签批处理意见后据实分摊，每月1日前将本月报废、呆滞的物料分别进行台账登记，上报车间、财务部。报表参照以前格式。四、负责车间人员考勤登记、工资表计算，按照谁受益、谁承担的基本原则，每月5日前将工资分配到相应产品，并上报车间、财务部。报表格式请见附件一。五、负责车间投入产出统计，计算投入产出率，做好投入差产出分析，并就异常情况，查

9、明原因。每月1日前上报车间、财务部。报表参照以前格式。六、负责组织月度盘点，每月25日组织车间自查，26日配合财务部、审计部进行抽查，编制盘点报表，并就盘盈亏物料查明原因，每月1日前上报车间、财务部。报表参照以前格式。七、负责车间固定资产统计，做好固定资产增加、减少的账目登记，定期进行盘点。报表格式请见附件二。八、负责车间资产的监控，保证帐实相符，做好各种单据、账目、报表整理归档，确保资料真实性、准确性、完整性、安全性。九、各相关职能部门和个人必须无条件配合核算员的工作，确保核算员能全面履行职责。十、完成领导交办的临时性工作。附件一：车间人员工资分配表序号123产品姓名产品图号产品图号产品图号产品图号4合计附件二：固定资产台账序号名称规格型号编号期初库本期增本期减期末存12345加少库存合计第 5 页 共 5 页