税务会计岗材料核算岗（兼）职责.doc

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1、税务会计岗 材料核算岗（兼）职责工作岗位：税务会计岗 材料核算岗（兼）日常具体工作：一、税务工作1、负责增值税专用发票的领购及保管工作。2、正确及时开具增值税专用发票。并负责通知到已开票厂家，完成当月所开发票的领取工作。3、严格对各种发票尤其是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证、抵扣。4、规范本单位各项涉税事项的核算，管理流程，对发现问题及时反应。5、每月按时进行抄税、报税工作。及时向财务处税价科上报各类所需报表。6、负责税票相关凭证的整理，装订存档。7、每季度完成印花税发票的领购工作。8、完成财务处税价科交办的其它工作。具体工作每月时间安排1-10号1、整理厂家上交的开具仓储费发票申请

2、资料，审核其正确与否，编制开具增值税专用发票委托单，对委托单的开票信息及开票金额认真核对。开具仓储费发票申请所需资料见附件一。发票委托单见附件二。2、收取厂家挂账资料，并挂账。（具体要求见第二项工作说明）3、收集本月挂账厂家的发票抵扣联，登记增值税抵扣明细表。（缑文娟协助完成）2-20号1、财务处完成上月报税清盘工作，领回报税盘，开具本月增值税发票（仓储费）,给关联交易单位厂家开具仓储费增值税专用发票。2、收取厂家挂账资料，并挂账。（具体要求见第二项工作说明）3、收集本月挂账厂家的发票抵扣联，登记抵扣明细表。在财务处税价科完成清卡工作后，进行本月增值税专票的认证勾选工作。（缑文娟协助完成）4、

3、完成本月增值税专用发票开票登记台账。5、通知厂家领取本月仓储费发票。21号-月底1、在25号前完成本月增值税专用发票登记台账、勾选认证系统中发票信息、资金集中核算系统中发票金额三者间的对账工作。（因为涉及税票数量多，所以一般挂账截止时间为每月22日，急需挂账厂家除外。）2、24号内部关联结算会结束，完成采办中心与物资供应处本月结算材料的核对工作，完成工作节点的流程，生成相应的挂账及结算凭证。3、22日截止挂账后，计提本月挂账厂家所应提销项税，并完成仓储费发票计提汇总表。（手工）4、对本月塔里木钻井公司，塔里木第三勘探开发指挥部、西南钻井公司、技术服务公司、出库材料开具增值税专用发票，并补充开票

4、台账登记工作。5、在对账完成基础上，绘制本月进项税专用发票（国内）、进项税专用发票（国外）签认单，本月计提销项税金签认单，本月招标资料费自提销项税签认单，本月已完工而未开发票税金计提销项税签认单，前期已计提本月已开发票签认单，与财务处办理结算工作。6、对于本月由于对方红字发票的情况及时做相应的进项税转出账务处理并于月底及时上交财务处税价科转出税金。7、全面统查本月税金科目。（检查税金科目的单位往来及税金科目台账要素的正确性，对于错误及时修改）为出具财务报表做准备。8、进行税价科清算实务的账务处理。9、上报税价科本月进项税结构明细表、各单位领用材料进项税明细表、本月开票增值税发票台账登记表。10

5、、完成局财务处税价科安排的其它工作。二、材料核算工作我主要负责对接采购科负责的15、16、17、18、19大类材料的挂账工作。收取挂账资料并完成挂账账务处理工作。1、挂账资料收取需要检查项目：应付账款审批表核对表格所填各项是否正确；比对合同或框架协议上的仓储费条款，确定仓储费率，计算核对仓储费是否计算正确，若无仓储费，则需要孙林峰科长在仓储费一栏签字；核对增值税额计算是否和发票一致；检查是否按要求找相关领导签字审批。料单核对物资入库验收单（冲暂估联）和寄售转正规入库结算计划审批明细表是否对应，在考虑价差后，其金额和发票及反馈金额是否一致。特别注意料单的打印次数，出现二次打印和三次打印的要上报那

6、庆旺科长，并找出原因，防止重复挂账。单据需提供原件，拒收复印件。发票核对发票的纳税人识别号，发票金额，发票到期日及相关领导签字等。如果发票纳税人识别号开错或者发票快到期甚至已经过期，就要让厂家退票，重新取得符合要求的增值税专用发票。如果涉及海外物资用料的发票，发票原件留存原用料单位财务，我们收取的发票复印件除了相关领导签字，还必须有发票留存人签字，并且要求厂家注明该物资发往海外的箱单号、国家、出关日期等。反馈检查反馈金额是否与其他材料一致。有厂家按照发票含税金额办理反馈的现象时有出现，这样就要取得厂家的签字承诺，按照料单和发票金额挂账。合同及框架协议要区别首次挂账和后续挂账情况。首次挂账需要相关手续两份原件，非首次挂账的除了框架协议和合同会签审查审批表是一份复印件外，其它仍旧是两份原件资料。（注：内行结算单位，只需要提供一份挂账手续原件）。设备款挂账材料除了要做以上材料核对外，还需要一份由装备部门签收的相关设备入库单据。2、挂账在会计集中核算系统中对本次挂账用料，按照分库、分月、逐笔进行账务核销。在核销过程中，出现不够核销时，比照宇龙系统结算情况及账务处理情况，逐笔找问题，尽量杜绝错误结算事项的发生。 第 4 页 共 4 页