仓库物资盘点稽核报告.doc
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1、仓库物资盘点稽核报告仓库物资盘点稽核报告一、盘点稽核背景2021年2月28日,公司财务部组织对生产系统及车间物资进行盘点,公司相关领导指示2021年3月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进行稽核。二、盘点稽核结果见生产审计实物核查记录三、盘点问题分析1、对三楼仓库(原郭勇军管理)盘点表共核查43项,其中27项物料(除铜材外)中有1项盘盈,2项盘亏,有16项为铜材,其中有1项重量相符,其他15项重量其本不符,账物差错率为41.86%。主要原因有:1-1出库时仓库按理论重量出库,盘点按理论重量核实,将会造成理论与实际不符。1-2记账错误:三楼仓库中R10*30*2400铜排,在记账中误将243根
2、为1458Kg记账为4026Kg,账上比实际多出约420根。2、对二楼仓库(李井军管理)盘点表共核查18项,有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物差错率为88.89%3、对二楼仓库(张清梅管理)盘点表共核查24项,其中3项盘盈。账物差错率为12.5%4、本次合计对仓库物资进行了85项次账物核查,结果有37项次账物不符,共计差错率为43.53%四、建议仓库作为生产物流系统的心脏,仓库物资管理的好坏直接影响生产计划的实施和生产进度的控制,对此次仓库盘点表稽核的结果很不理想,造成此结果的原因是多方面的,但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的管理流程等对库存的准确性都有影响。相关的管理问题在这里也就不用
3、多说,说多了也不起任何作用,目前仓库管理已经到了紧急整治的地步,请相关部门尽快完善仓库管理的最基本的文件制度:仓库平面示意图、进料作业流程、物料储存、保管、搬运管理办法、领(发)料作业流程、退料作业流程、补料作业流程、成品进仓作业流程、成品出仓作业流程、账务处理规定。加快仓库人员的培训和人员配置,建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统管理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层管理人员培训。请相关部门和管理人员予以高度重视。扩展阅读:工业存货盘点专项内部审计报告xxxxxx股份有限公司关于年终存货盘点情况的审计报告xx审xxxx第xxx号审计部xxxx年xx月xx日文
4、件签收情况项目签名日期签收部以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行门申明项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。关于年终存货盘点工作的审计报告xx审xxxx第xxx号根据按排,审计部对公司存货盘点工作进行了审计。审计目标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进行审计,涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。审计程序:监盘、数据分析、询问、观察等。一、存货盘存结果。截止xxx年底,公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、项目在建物料共xxx万元,不含委托加工物资),盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。具体明细如下:表1单位:万元类别差异原
5、因编码问题系统差异BOM及换算差异-0.58-0.18前期差异-0.39收发货差异采购备品未入账-1.46其他在制品总计原材料半成品产成品低值易耗品总计盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈-4.971.29-0.720.250.34-5.691.88-0.390.11-0.14-0.520.1122.630.174.670.465.44-0.9910.40.302.42-0.010.95-0.030.01-0.58-0.20-0.390.0022.6310.585.920.467.851.1950.62-0.241.19-7.9634.75-1.8513.37-0.011.29-0.03-
6、2.46-0.240.01-10.09审计发现:(1)前期差异形成盘盈xx万元,其原因是上年盘点的电池片角片等通过估算并按一定比例打折的方法计入盘存量的,而今年是根据实际瓦数进行详细盘存,如此形成差异xx万元。建议:盘点方法改变时所确定的差异应及时进行账目调整,无须年末时再做账目调整。(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元,其主要原因有:a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异;b.边角废料的利用;c.计量单位的转换差异等;d.BOM用量出现错误等。建议:a.物控部门做好BOM用量的监测工作,对与实际不符时及时与研第1页共4页发部门进行沟通进行修改(相关领料部门应配合提供相关信息);b.研
7、发、采购、物控协商确定好物料的计量单位,确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的;对确实不可统一计量单位时要求在收发料进行换算时保持谨慎态度,并加强检查,发现差异及时改进或进行账目调整。(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元,主要原因有:a.工程领退料错误;b.已开据领料单但实际未领用;c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续);建议:物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续,并加强对进出仓物料的清点,特别需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况进行核实,同时在物料卡上根据实际情况进行完整记录。(4)部份盘亏物料明细:表2单位:万元存货编码16607002168
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