银行票据管理制度_2.doc

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1、银行票据管理制度银行票据管理制度银行票据管理制度第一条总则为规范公司票据管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，确保公司票据结算工作有序进行，特制定本制度。第二条购入票据的管理1、票据的购买、填写使用和保管由出纳员负责。2、支票购买回来后要建立支票使用登记薄，写清支票种类、份数、起止编号（连续编号）以便备查。第三条支票签发使用管理1、支票上的预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。2、不得签发空白支票和远期支票。签发支票时应填写签发日期、用途、付款金额或限额。3、支票应按顺序使用，不得跳号使用。对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。4、出纳要按照支票使用登记簿要求逐一填写日期、支票号码、领

2、取人姓名。5、票据支付必须以订货合同或付款申请为依据，付款申请严格按照公司资金收支管理制度办理，经财务经理及总经理审批后，予以办理票据支付手续。第四条银行承兑汇票的管理1、收款人员收到银行承兑汇票时，应按票据法规定当时予以验票，需审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，是否正确，压数是否清楚，背书是否连续，印鉴是否清晰，票据验收无误后予以办理收款手续并及时交到财务部。2、财务人员对收款人员移交的银行承兑汇票做复验审核后及时登记台账。3、银行汇票在未到承兑期限时，应由出纳人员按照有关管理规定及时登记备查簿写清票面要素、前手背书人及被背书人，并妥善保管，如果丢失，应立即报告、作废和声明并由责任人承

3、担一切经济损失。4、对转让的银行承兑汇票，必须填写被背书人，再加盖公司财务印鉴。转让时必须由持票人在票据复印件上签收，票据复印件要完整存档。票据付出后要及时登记台账。5、大额票据的收付应该在确保安全的前提下操作，尤其是现款票据不得采用邮寄方式操作，原则上由本公司员工专人送交，保障公司的资金安全。第四条附则1、有效票据是公司资产的一部分，安全保管及使用有效票据是公司每位员工的职责。由于票据保管、使用不当造成公司财产损失，除按照国家有关规定诉诸法律外，有关责任者必须赔偿公司损失。2、本制度由财务部负责制定、解释，经总经理批准后生效。扩展阅读：银行票据管理制度7.4银行票据管理制度7.4.1第一章总

4、则第一条为加强对与资金相关的银行票据（以下简称“票据”）的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。第二条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。7.4.2第二章票据的领用、保管与使用第三条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务部负责人的授权审批。第四条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。第五条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。第六条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务部负责人批准。第七条有关部门或人员领用票据时要填写用款申请或报销单据，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。第八条出纳人员签发

5、票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。第九条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。第十条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。第十一条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在3天之内交予出纳人员进行票据注销登记。第十二条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。第十三条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污

6、损、丢失。第十四条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。第十五条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务总监的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额，逾期未用的转账支票需及时收回注销。第十六条出纳人员签发票据时用碳素笔或签字笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。第十七条出纳人员不得签发没

7、有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第十八条为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月26日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。7.4.3第三章票据的遗失处理与核销第十九条票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。第二十条部分票据遗失时的处理方法：1持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。2持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。3持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签

8、发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款单位或收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。第二十一条票据的核销必须经过相关管理层的批准，任何人不得擅自销毁票据。第二十二条票据核销时由财务部负责人、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。第二十三条票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。第二十四条核销后的票据保存期限为10年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于15年。7.4.4第

9、四章票据的结算第二十五条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容包括：1票据填写是否清楚。2票据内容是否齐全。3是否在签发单位处加盖单位印鉴。4票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。5票据是否在有效期内。6有背书的票据其背书是否正确。第二十六条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件：1收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。2填写的日期必须在十日以内。3付款企业的财务印鉴章齐全、清晰。4支票用碳素笔或签字笔填写，内容清晰，无涂改。5支票金额的大小写一致。第二十七条票据背书的规范：1背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定

10、。2背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。第二十八条财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务部负责人后妥善保管，于第二日存入。第二十九条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失按规定进行处理。第三十条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务部负责人。承兑汇票到期后，财务部负责人对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。7.4.5第五章票据管理的其他规范第三十一条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管银行印鉴。第三十二条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，必要时由内部审计部门进行审计，移交不清的禁止其离职或调职。7.4.6第六章附则第三十三条本制度由财务部负责制定、修订及解释。第三十四条本制度自董事会通过之日起执行。第 6 页 共 6 页