会计基础工作规范化自评表.doc
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1、会计基础工作规范化自评表会计基础工作规范化自评表附表:会计基础工作规范化自评表填报单位:(盖章)项目内容一、会计机构和会计人员1.按规定设置会计机构、配备会计人员或者委托代理记帐机构进行代理记帐2.会计机构负责人或会计主管人员以及其他会计人员的任免、调动符合规定。3.按规定设置总会计师。4.会计人员具有相应的专业知识和技术职称,按规定持有会计证和会计电算化培训合格证书。5.会计人员工作调动或离职按规定办理交接手续。并实行定期的轮换制度。7.贯彻“钱帐分开”的原则,管钱、管物以及用物的人不兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。8.建立会计人员考核和培训制度,对会计人员进行定期考
2、核和培训。二、内部会计管理制度1.建立内部会计工作管理体系,明确内部会计工作组织形式和职责范围。2.建立内部会计核算制度,对会计核算有明确的规定和要求。总分自评情况自评得分20332226.建立会计人员岗位责任制度,每个会计人员的岗位和职责明确、清楚,33230333.建立内部控制制度,对各项工作实行相互监督和相互制约。34.建立财务收支审批制度,各项财务收支按规定进行,并办理手续,现3金和银行存款的收付符合规定。5.建立财产物资的保管和使用制度。6.建立财产物资的计量验收制度,对各项财产物资严格进行计量和验收。7.建立财产清查制度,对各项财产物资定期进行清查,对发生的盘盈盘亏、报废、损失按规
3、定报批并进行处理,对各项往来帐款及时清理。8.建立收入、成本、费用或支出的管理制度,对各项成本、费用及支出有明确的开支范围和定额标准。9.建立原始记录管理制度,对各项经济活动及时取得准确、完整和合法的原始凭证。10.建立财务会计分析和报告制度。三、会计核算1.会计科目和会计帐簿的设置符合国家统一会计制度的规定。2.以实行发行的经济活动的原始凭证为依据,对原始凭证进行审核,并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。各项原始凭证、记帐凭证填制及时、内容完整、字迹清晰、并经有关责任人签章、复核。会计凭证与所附原始单据相符。3.各种会计帐簿根据审核的原始凭证和记帐凭证,按照国家统一的会计334332202
4、2制度规定的记帐规则登记,登记及时、字迹清晰、摘要完整、便于理解,改错、更正符合规定要求,并按规定结出发生额和期末余额。4.会计处理按照国家统一的会计制度的规定进行,会计处理方法前后一致,无随意变更。35.会计报表根据登记完整、核对无误的帐簿记录和其他有关资料编制,4数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时,并由单位领导、会计主管人员审核、签章。6.帐证、帐帐、帐实、帐表相符。7.会计档案、资料按规定整理、立卷归档并妥善保管。可靠。三、会计监督1.对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对弄虚作假、严重违法的原始凭证,予以扣留,并向单位领导人报告,请求查明原因,追究责323058.会计核算已实行电
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