物业管理公司预算管理模式的构建(共2939字).doc

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1、物业管理公司预算管理模式的构建(共2939字)全面预算管理模式是以战略为导向建立起的预算管理模式，物业管理公司实施全面预算管理模式，能够统一预算目标与战略目标，将战略目标通过全面预算进行阶段性量化和年度量化，并落实到各年度的预算执行中，从而有助于公司对战略规划进行动态调整，提高公司战略管理能力，确保实现战略目标。1.2提高公司绩效管理水平物业管理公司通过实施全面预算管理，能够对公司各部门的业绩指标完成情况进行监控，保证绩效管理制度落实到位，将预算执行结果作为公司业绩考核的重要依据，进而增强绩效考核的全面性和科学性，不断提高公司绩效管理水平。1.3实现公司资源的合理分配物业管理公司在实施全面预算

2、管理的过程中，可以根据公司发展需求合理配置资源，对业务流、信息流、人力资源流和资金流等资源进行优化分配，构建系统性、全流程的管理体系，提高资源使用效率，避免出现资源浪费，以有限的资源为公司创造出最大化的价值。1.4强化公司成本控制物业管理公司全面预算管理能够对企业环境变化进行理性分析，平衡收入与成本之间的关系，细化成本费用类预算，监控收入与成本在预算执行期的变化趋势，定期分析评价预算执行情况，进而有助于公司强化成本费用支出管控，提高公司资金使用效益。2物业管理公司全面预算管理模式的构建策略现阶段，物业管理公司虽然实施了全面预算管理模式，但是从实际情况来看，大部分公司普遍存在着预算管理组织机构不

3、完善、预算目标与战略目标脱节、预算编制质量不高、预算执行力度不足等问题。为此，物业管理公司必须从这些薄弱环节入手，构建起完善的全面预算管理模式。2.1完善全面预算管理组织机构物业管理公司要设立全面预算管理机构，建立预算管理委员会、预算管理公办室和预算执行机构，由预算管理委员会负责组织和监督预算工作，预算管理办公室负责预算编制、预算执行和预算考核。在预算期间，预算执行部门负责严格执行预算。在完善预算管理机构的基础上，健全预算管理制度，使管理制度覆盖预算编制、执行控制、调整、分析、考核等各个环节，增强全面预算管理在公司内部实施的刚性。2.2制定全面预算目标物业管理公司要认真分析市场环境、行业形势、

4、政策法规和公司经营发展情况，结合公司战略目标，确定公司中长期预算目标和短期预算目标，确保中长期预算目标与战略目标一致，具备较强的可执行性。在短期预算目标中，物业管理公司要将年度预算目标进行分解，既要分解为年度利润目标、收入目标、成本费用目标等预算项目目标，又要分解为各部门经营工作目标，让各部门根据分解的预算目标编制年度工作计划，保证预算目标贴合各部门业务的实际情况。2.3细化预算编制物业管理公司的预算编制要采用上下结合的编制流程，增强预算的可执行性，避免出现预算脱离实际的情况。由于物业管理公司是轻资产服务类公司，因此在预算编制时要以收入、成本、费用、现金流等指标作为编制重点，具体如下：一是收入

5、预算编制。编制内容细化到物业管理费、筹备费、补贴收入、停车场收入、特约经营服务收入等收入项目，其中物业管理费是收入预算重点，可按照收费标准、面积，以及往年经营目标估测收缴率进行计算，保证收入预计的合理性。二是成本预算编制。编制内容细化到人工、绿化清洁、能源消耗、社区文化活动、公共设施维修、停车场管理等成本项目，其中人工成本所占总成本的比重最大，要根据人员编制、薪酬标准、福利政策等进行编制。三是管理费用预算编制。因为物业管理公司的销售费用和财务费用占比极小，而管理费用的占比较大，所以要将管理费用作为预算编制重点，合理预计办公费、会务费、折旧费、员工培训费等项目的支出。2.4强化预算执行控制物业管

6、理公司各部门要强化预算执行控制，加大费用控制力度，确保预算目标的完成，具体控制措施如下：在预算期间，公司财务部门要根据预算控制各项费用支出，对超预算、预算外费用不予报销支付；公司要结合内外部环境变化对预算进行合理调整，预算调整必须严格执行既定程序，将调整方案上报给预算管理委员会审批，在审批通过后予以执行；财务部门要定期开展预算分析工作，将实际支出与预算支出进行对比，找出产生预算执行偏差的原因，进而采取有效的控制措施，确保每项支出都达到预算目标要求。2.5落实预算考核物流管理公司要全面落实预算考核，将预算考核纳入到各部门的绩效考核体系中，根据考核结果落实相应的奖惩措施，以提升各部门和人员参与预算

7、管理的积极性。在预算考核体系中，物业公司要基于战略高度选取财务指标和非财务指标，既要重视成本费用、收入、利润等财务指标考核，又要重视客户口碑、服务品质等非财务指标考核；合理确定考核标准和考核权重，形成科学、完善的预算考核体系。物业管理公司要加大对预算考核结果的应用力度，将考核结果与各部门和人员的利益挂钩，对完成预算目标的部门和人员给予一定奖励；对未完成预算目标的部门和人员进行通报批评，并视情况的严重性给予相应处罚。总而言之，物业管理公司要提高全面预算管理的重视程度，构建起完善的全面预算管理体系，结合战略目标、市场环境变化和公司经营发展情况细化预算编制，增强预算执行力度，保证预算管理在各部门落实的刚性，同时还要加强预算考核管理，充分发挥预算考核的激励作用，调动起公司全体人员参与预算管理的积极性，在公司内部营造良好的全面预算管理氛围。参考文献：1李静.浅议物业管理公司全面预算管理的应用J.财经界(学术版),2016(12):92-93.2徐子碧.物业公司实行全面预算管理的思考J.现代国企研究,2018(2):104-105.3陶小芳.关于物业企业全面预算管理的设想与探讨J.会计师,2017(9):136-137.4胡平平.基于服务创新的物业企业全面预算管理研究以恒科物业为例D.南京:东南大学,2016.第 5 页 共 5 页