学校出纳会计岗位职责(共8页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上学校出纳会计岗位职责一、 加强学习，不断提高业务水平，练好基本功。严格执行学校财务管理规章制度，严禁私设“小金库”，对于违反财经纪律的行为，必须坚决抵制，并向上级财务部门报告。二、 负责学校日常经费报销工作。按规定程序要求，对原始票据进行审核，确保各项支出手续完整性、合法性。三、 管理好单位库存现金、出纳员名章及各种票据。库存现金不得超过限额规定。严格管理好空白支票和收据，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续，确保各种票据的安全和完整无缺。保管好保险箱的密码及钥匙，不得任意转交他人。四、 负责整理原始凭证，协助总账会计做好单据装订工作。五、 按规定认真做好记账工作。

2、保证做到账表准确相符，票据真实可靠，手续严格清楚。登记有关经费备查账本，银行账、现金账做到日清日结，不超日做账。六、 协助总账会计做好预、决算编制，年度各项统计工作。 七、积极主动地完成上级交办的其它任务。学校总账会计岗位职责一、 加强业务学习，熟练掌握有关财经法规、政策，遵守国家财经纪律。严格执行学校财务管理规章制度，当好领导“参谋”。二、 按照国家会计制度规范要求，设置各种会计账册，及时对输入的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对输出的报表进行认真核对。 三、严格掌握费用开支范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金。及时清理应收应付款项。定期核对固定资产、教学及其他主要设备，做到账账

3、相符，账实相符，账表相符。 四、负责学校教职工工资、津补贴发放工作，并按个人所得税法规定代扣代缴个人所得税。五、做好预、决算编制，完成年度各项统计工作。编制报表必须做到数据真实，计算准确，内容完整，报送及时，不得弄虚作假。六、会计凭证、账簿、会计报表、工资关系、财务文件资料等都要建立档案，依会计法要求，定期装订，妥善保管，不得随意销毁。保管好财务专用章。七、协助做好民主理财工作，接受民主监督。 八、总账会计调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账册文件资料和未了事项向接受人员交待清楚，办理移接交手续，并由市局计财科和学校负责监交。九、上级机关、审计、财政等部门来校了解情况或检查工作时，要负责

4、提供有关资料，如实反映情况。及时完成市局布置的各项任务。兴化市中小学校财务管理有关规定一、学校账户的设立。（一）行政账：1.财政专户；2.备用金户（乡镇学校开设的），公务卡账户（城区学校开设的）。（二）食堂账：1.教育局结算专户；2.备用金户。（三）工会账：开设工会银行账户。二、预算管理。中小学预算应反映学校的全部收入和支出，预算涉及教育教学各个方面，具有很强的综合性，预算的编制应做到内容完整准确，数据真实，公开透明，阳光操作。资金使用严格实行预算管理，做到有预算不超支，无预算不列支。乡镇财政拨付给学校用于教育教学设备投入、办公经费的补助以及教师的奖励等经费必须上缴市财政专户，如年初无预算须追

5、加指标，经审核后拨付使用。三、学校收支两条线管理。各学校要严格执行“收支两条线”规定，严禁私设“小金库”，学校的一切预算外收入，包括资产出租收入、代办费、住宿费及幼儿收费等应按照规定纳入财政专户管理，严禁“坐收坐支”，虚列支出套取资金，严格控制新增债务。严禁擅立项目、提高标准、扩大范围乱收费。学校的收费项目标准，必须按物价部门核定的项目和标准收费，并向社会公布，接受教师、学生家长和社会监督。收费必须使用财政票据。严禁违规发放奖金、补贴和实物，特别是已经实施绩效考核方案的学校，外出旅游、节日福利等费用决不允许再列支。严禁挪用公用经费和学生代伙费，杜绝在食堂账户中列支教师津贴、补助和招待费等。学校

6、收支两条线管理工作，校长负总责，其他人员按岗位职责分别负责，对违反收支两条线管理规定的违规款项一律没收，情节严重的，给予责任人党纪政纪处分。四、学校财务审批制度。学校的一切支出，必须坚持“一支笔”审批。审批的票据要有经办人、证明人签字，审批范围除事业支出外，还包括往来款项及代管款项的支出。五、学校公用经费使用管理。（一）公用经费使用范围：一是“过日子”，如水、电、交通、邮电等费用；二是教育教学，如仪器设备、图书资料、教学业务与管理、文体活动、农村学生课外实践活动等费用；三是教师培训，按不低于学校公用经费总额的5%安排，用于教师培训的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等。四是房屋建筑物及仪器设备

7、的日常维修维护等费用。公用经费不得用于工资福利支出、对个人和家庭的补助、房屋大修理、校舍建设、专项设备购置等支出。（二）公用经费使用额度依据市财政局下达的年度部门预算。（三）公用经费的管理。各学校要严格管理，加强监督，要定期公布公用经费使用情况，接受师生的监督。对不按规定使用公用经费的，按有关法律法规追究相关单位和人员的责任。（四）财政安排的民办学校公用经费必须抵缴学生培养费，不得挪用或变相挪用专项资金。六、学校基建工程及维修。各学校要严格执行基建（维修）工程的规定，严格执行无资金不上项目，有资金按要求先立项，严格学校工程建设（维修）程序报批，实行公开招标。严禁领导干部和有关人员直接指定建设单

8、位、建筑材料供应商和随意调度建设资金，严禁工程结束无验收无审计付款，严禁违规私订协议，严禁挪用维修资金。学校零星维修一次性在2000元以内的，由学校负责审批，但全年需控制在5000元以内。凡2000元以上50000元以下由教育局审计中心审批，50000元以上由市财政局审批。七、严格执行政府采购程序。各学校要严格执行政府采购法，采购限额标准以上的货物、工程和服务行为，必须履行政府采购手续。货物和服务类，采购单位要到市招标办领取政府采购物品申报表、采购项目明细表、政府采购委托书等，完善政府采购申报手续，经市教育局、市财政局审核，到市招标办业务受理科发包（采购）登记，再进行招标或采购。八、学校对经济

9、困难学生的资助。（一）资助标准：1.义务教育阶段学校。对经济困难寄宿生生活补助标准：小学750元/生年，初中1000元/生年，补助人数占寄宿生总数的10%。2.普通高中。高中政府助学金资助标准：按普通高中在校生总数的12%，1500元/生年的额度，根据困难程度，每生每年可按10002000元之间确定资助标准。3.中等职业学校。资助对象：国家助学金资助对象为学校具有全日制正式学籍的在校一、二年级的学生。资助标准：1500元/生年。（二）办理程序：义务教育阶段学校和普通高中根据相关条件，经济困难学生向学校申请；学校评审；公示；上报市教育局资助管理中心审核；审核确认后，资助学生名单通知学校；按学期或

10、学年拨付专项补助到学校；学生或家长签字后发放；建立好资助学生档案，接受上级检查和社会监督。中等职业学校国家助学金按月发放，助学金发放等有关凭证和工作情况分年度建档备查。各普通高中学校和中等职业学校在做好助学金发放的同时，要按照国家和省政府有关规定从事业收入中足额提取5%的经费，用于家庭经济困难学生的学费减免、校内奖学金、助学金和特殊困难补助等方面的开支。各学校要切实做好经济困难学生的资助工作，规范生活补助和助学金经费的发放与管理，校长是第一责任人，对学校助学工作负主要责任。各学校的补助经费要实行专款专用、专项核算，接受财政、审计、监察部门的检查和社会的监督。对弄虚作假、套取财政专项资金或挤占、

11、挪用、滞留学生生活补助或助学金的行为，将按照财政违法行为处罚处分条例、江苏省财政监督办法等法律法规予以处理、处罚。九、学校津贴、福利的发放要求。义务教育阶段学校实行绩效考核办法，一律不得发放津贴、福利。非义务教育阶段学校在没有实施绩效工资的情况下要严格控制教职工津贴和奖金福利补助的发放。凡发放教职工津贴、奖金福利补助，应按年初预算，发放时按有关程序报批，实行学校申报，教育局计财科审核批准，教育结算分中心结报。杜绝不按规定违规发放，否则将追究学校主要负责人责任。十、学校固定资产管理。各学校要建立健全固定资产明细账和完善各项管理制度，确保财产物资安全和有效使用。要定期和不定期对学校资产进行盘点、清

12、查，年度结束前进行一次全面清查、核实，保证账实相符。对固定资产的增减要及时录入登记更新。学校资产的变卖、报废、捐赠和转让，必须履行报批手续。固定资产的报废应由相关有权部门鉴定并经学校校务会决定，报市教育局审核，经市国资管理部门（财政）批准后方可核销。学校的资产出租收入必须按照规定要求纳入财政专户管理。十一、学校民主理财有关规定。（一）建立组织。各学校由教育工会牵头（学校法人和分管财务负责人回避），经学校推荐，教代会通过产生有代表性的人员组成57人的民主理财小组，民主理财小组成员要报教育局审计中心和工会备案。任期与教代会同步。（二）理财范围和次数。民主理财范围包括：学校行政账、工会账、食堂账及有

13、基建项目的基建账。民主理财的次数，原则上每学期进行一次，每次理财必须时间服从质量。（三）民主理财程序：1.收全学校提供的所有经济活动的相关资料；2.民主理财小组每个成员都要认真做好理财记录；3.学校要将民主理财情况向全体教职工通报。4.按校务公开要求，公布学校财务收支情况，接受广大教职工咨询和监督。5.民主理财小组要对民主理财工作进行小结，书面材料报教育局审计中心和教育工会。十二、学校会计移交工作要求。新担任会计的人员必须具备会计资格证书。会计岗位调整必须由学校提出书面申请，经市教育局计财科批准。总账会计、出纳会计移交，需由市教育局计财科负责监交。十三、学校财务档案的管理。各学校要按规定设置总

14、账、明细账、日记账，会计报表等会计账簿及备查账簿按年装订，记账凭证、原始凭证要手续完备，章印齐全，按月装订，妥善保管。同时按照会计电算化要求严格规范操作，财务刻录光盘、财务软件备份按规定要求保存。财务档案按规定要求保管到期的（教育系统会计档案保管期限见附件），要整箱打包，交学校（会计档案室）保管。任何单位和个人不得私自销毁财务档案。学校的财产物资要建立健全固定资产明细账。学校财务档案管理不慎，造成损毁或灭失的要追究法律责任。十四、建立重大事项报告制度。学校财务有下列情况之一的，应立即报教育局计财科：1.发现贪污挪用公款现象。2.发现报账员现金、有价证券或财务档案等被窃、被毁等情况。3.发现对外进行经济担保现象。4.发现设立“小金库”有公款私存现象。5.发现未经批准擅自上项目基建或维修，私自采购现象。6.被有关部门查封财务档案资料。7.其他须报告的财务事项。重大事项报告必须真实可靠，并以书面材料报告。专心-专注-专业