报销流程管理制度课件.pptx

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1、报销流程管理制度2020目 录CONTENTS费用报销管理办法1业务招待费报销2差旅费报销3子。它用一幅幅图片给我讲述了一个个有趣的故事，父亲的大道理，儿子的小调皮，常常让我笑得上气不接下气，乐的在床上直打滚儿。父与子在我最年幼无知的时候，教给了我父爱，让我体会到了读书的快乐！当我稍微长大一些时，新的书朋友也随之而来，注音版的伊索寓言、格林童话、安徒生童话成了我童年的玩伴。在那些个冬夏，它们带给我无尽欢乐的同时，也教会了我真诚、勇敢、正义的美好品格。还依稀记得伊索寓言费用报销管理办法日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。1Part里

2、那一则小孩与栗子，小男孩因多拿了栗子，所以手卡在了罐中，这则故事教会了我做人不能贪心，要学会知足。这些故事陪我度过了童年最快乐的时光，教会了我太多太多，说它们是我的良师益友更为贴切！现在，我已渐渐长大，书朋友更成了我不可分离的一部分，简爱、朝花夕拾、百年孤独;它们带领着懵懂的我走出了无知狭隘的小天地，来到了新奇未知，等待着我探索的大世界。我非常喜欢窗边的小豆豆，喜欢里面的第一章费用报销管理办法费用报销主要是什么日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销p 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程

3、及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 遇到的问题一、费用报销管理办法二、业务招待费报销三、差旅费报销CONTENTS目 录费用报销管理办法Four major processes for cost reimbursementPart 01基本原则基本原则1.责任明确原则。2.费用划分原则。3.费用清晰原则4.及时报支入帐原则以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。5.费用申请原则费用报销管理办法four principles of reimbursement 员

4、工出差 业务招待外出参加会议及培训办公物品采购 出差申请单 招待申请单培训、会议申请表 购买办公用品申请单费用申请four principles of reimbursement业务经办人业务审核人审批人责任人财务审核人对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任。总经理或副总。对费用报销的合法性、合理性负责。费用管理责任制four principles of reimbursement业务招待费报销Four major processes

5、for cost reimbursementPart 02经办人办理报销凭证部门负责人业务审核财务部审核副总经理或总经理审批。报销的基本流程four principles of reimbursement基本要求：（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不

6、予报销。（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；（5）套开票、连号票一律不予报销；（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。报销凭证four principles of reimbursement 招待范围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。 招待管理1财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。2原

7、则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。3对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。业务招待费用管理办法four principles of reimbursement 招待标准1严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。2招待标准：省及市级领导人均控制在120150元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60100元内。3严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。招待费管理办法four principles of reimbursement招待申请单的填写four

8、 principles of reimbursement招待费报销单的填写four principles of reimbursement差旅费报销Four major processes for cost reimbursementPart 03 出差审批程序1员工出差前应详细填写出差申请单，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。2外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。3非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。差旅费管理办法four p

9、rinciples of reimbursement注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。差旅费报销标准four principles of reimbursement 差旅费报销注意事项1凡夜间乘坐火车或连续乘火车超过8小时（含）者，可以乘坐火车卧铺。根据业务重要程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请。2.以下情况可向办公室申请派用车辆。1部门副职以上人员。2单程距离在400公里以内。3同行人数超过3人，派车费用经济时。4随身携带物

10、品较多或极为重要时。5需要速去速归，乘车不方便时。3.自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。差旅费管理办法four principles of reimbursement 差旅费报销注意事项4出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。5聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。6参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期间的食宿费。7出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。8小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。差旅费管理办法four principles of reimbursement出差申请单的填写four principles of reimbursement差旅费报销单填写four principles of reimbursement财务报销流程培训Financial reimbursement process trainingXX公司财务培训 YOUR LOGO企 业 标 志