影院固定资产管理制度新(共5页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上固定资产管理制度为加强影院固定资产管理，掌握固定资产的构成与使用情况，明确部门及员工的职责，确保影院资产不受损失，特制定本制度。一、影院固定资产的定义固定资产是指使用期限超过一年的屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，有一定单位价值的，并且使用期限超过1年的，均作为固定资产管理。二、影院固定资产的分类1、机器设备：放映设备、屏幕、电子灯箱、彩屏、单色电子屏、3D眼镜等。2、卖品设备：冷饮机、爆米花机、冰箱、消毒柜、收银机等。3、计算机及设备：显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、照相机、镜头、路由

2、器、交换机、银联POS机等相关办公设备；4、办公相关设备：空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、储物柜、等。5、消防器材：灭火器、防火面罩、扩音器等。三、固定资产的编号入档按所在放置地点（门店名称）两位中心字拼音的首字母、资产大类、所属部门、购置时间（年月日）编制。资产代码明细1、放映设备 代码为012、卖品设备 代码为023、休息等待区物品 代码为034、计算机设备 代码为045、办公设备 代码为056、消防器材 代码为067、其他 代码为07部门代码明细1、财务部 代码为012、市场部 代码为023、运营部 代码为034、发展保障部 代码为045、机房 代码为05如：2010年12月1日购置一台

3、放映设备，则编号为：YH-01-05- 所在地点拼音的首字母-资产代码-所属部门代码-购置年月日编号流程：店长和各店运营部经理首先对物资进行整体清点、登记整理编号并明确资产后期管理责任人，填制“固定资产盘点明细表”（格式后附表2），清点工作完成后，财务部将根据此盘点表进行核盘，核实无误后，按其放置地点、所属资产类别、所属部门、购置日期对固定资产编号进行填写。盘点表完成后，一式二份打印，一份留各店运营部经理保管，一份交财务部存档。同时，各店运营部经理负责以此盘点表为准填写好“固定资产卡片”（格式后附表1），并将其贴在对应的固定资产上，便于以后对固定资产的清点、核算、管理和调配。各店运营部经理应严

4、格按照本公司的资产编号方法，搞好固定资产的分类，建立“固定资产管理台账”（格式后附表3），并负责保管固定资产档案。四、固定资产的主管部门为了更好的使用固定资产，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范度，现以固定资产的类别确定分工管理。各具体管理部门应： 1、公司财务部作为固定资产的核算部门，将建立健全各店固定资产实物台账，制定统一的资产编号方法，建立“固定资产卡片”（格式后附表1），协助各店完成固定资产清查、分类、编号、盘点的工作。同时，财务部将设置固定资产总账及明细分类账，及时对固定资产的增减变动进行账务处理。并每月会同各店运营部经理对固定资产进行彻底盘点，做到账实相符，保证账

5、、物、卡一致。 2、店长和各店运营部经理对店内物品全部监管，对任何部位的物品丢失和损坏负有主要责任。管理人员须随时掌握本部门固定资产的构成情况和使用状况。值班经理两位分别负责机房设备、影院内其他物品管理，单店指定某位市场专员负责办公设备管理。五、固定资产的购置、验收、入库、领用由于发展的需要，各部门各店需购置固定资产的，必须向公司提出申请，填写“固定资产购置审批单”（格式后附表4），在此表中应详细填写固定资产名称、规格/型号、供货厂商报价、用途。报经总经理批准后，由公司负责统一购置。到货后，各店店长负责开箱检查、验收，设备安装完毕后，填写“固定资产验收清单”（格式后附表5），在验收清单中须同样

6、填写固定资产名称、规格/型号、金额、供货厂商、验收人，一式两份，一份交运营部经理，用于添加固定资产档案，建立固定资产卡片，更新台帐。一份交财务部，用于进行相应的账务处理。另外，营运部经理应根据实际情况，及时将新购置的固定资产落实到管理责任人。 六、固定资产使用、保养、借调、转移 1、固定资产的使用：根据使用部门不同，指定，定期或不定期对设备进行检查，确保设备的完好、周围是否有影响设备安全的不利因素，并对员工培训设备的技术操作规程、规范每台设备操方法。2、固定资产的保养：固定资购入后，运营部经理和主要使用人需认真学习设备使用和保养知识，必须严格执行技术操作规程和维护保养制度，对设备进行维护和保养

7、，确保设备的完好、清洁、安全、高效使用。 3、固定资产出租或外借处理：固定资产出租或外借，营运部应先会同财务部门后按程序呈报给具有审批权限的职能负责人核准后，并应制定出租/外借合同，原件送财务部备存，合同中应明示修缮保养及税收负担、税金、运费、归还期限、保持原状、付款期、付款方式、附属设备明细等，其出入公司应另填写三联式出库单，依照出库单上审批要求，经办人、财务及营运负责人签字，一联公司备存，一联财务部备存，一联被借方留存。 七、固定资产的维修、报废、清理 1、固定资产的维修：各店固定资产因使用年超限或因其他原因无法正常运作时，各店店长应及时联系发展保障部或及时联系厂家、请求外部专业人员予以修

8、理。维修后需填写“固定资产维修记录”（格式后附表8）。各店店长也可根据固定资产的实际折旧、损耗情况，向公司申报设备大中修维计划，并负责维修后的验收事项。 2、固定资的的报废、清理：固定资产凡符合下列条件可申请报废：超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣，耗能高，而且不能维修、改造再次利用。不能动迁的设备，因影院改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重，无法修复或继续使用会发生危险的。绝缘老化，性能低劣，无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。公司固定资产报废处理时，须由使用部门提出申请，填写“固定资产处置审批表”（格式后附表9），由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报

9、废相关手续。经总经理批准后，报废的固定资产不能继续使用，店长、运营部经理要及时对实物进行作价处理，并将变价收入上交公司财务部。财务部将依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。 处理后的固定资产，由运营部经理和财务部一起办理固定资产注销手续，对台账及固定资产档案进行更新。八、固定资产的清查为保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，总店财务部至少每季度对分店资产清查一次，由运营部和财务部共同执行。固定资产的清查应填写“固定资产盘点明细表”（格式后附表2），表中应详细反应所盘固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物、固定资产卡片一致，保

10、证固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况正常。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈/盘亏处理审批表”（格式后附表10），列出原因和责任，报运营经理、财务部和总经理批准，后财务部进行相应的账务调整，并对台账和固定资产卡片进行更新。若发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。 遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：直接经管固定资产的人员调动工作；因店址、业务变动，办理财产交接；固定资产发生非常损失事故；单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。固定资产清查以后，“固定资产盘点明细表”由各店运营部经理和财务部共同签名。每次的清查表单应当由运营部经理留存一份，财务部留底一份。九、附则 各店应加强对资产的管理，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，严格追查责任，并上报公司，公司将依据损失大小和责任大小给予处罚，同时追究其主管部门的责任。对造成重大固定资产安全事故的，依据国家安全法规和有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。 本制度由银河影院财务部负责制定、修改、解释、废除等工作，本制度自下发之日起执行。 专心-专注-专业