费用分析报告(共5页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上费用分析报告目录：1、管理费用2、业务费用3、B类费用一、管理费用1、 人力资源中心2016年1-7月人力资源中心共支出费用148万元，其中房租费50万、年会费27万、行政费25万、福利费20万、装修费12万、日常费用6万、会议费4万、固定资产费4万元。总体体现为：（1）房租费50万元，2016年新增租赁房租费，较往年相比，每月新增17万元房租物管等费，此笔费用大幅增加（2）行政费25万，主要新增商务车租赁及使用费6万元、IFS办公室网络费用5万元、北京基地房租水电等费4万元，实际成都行政费10万元.（3）福利费20万，主要是节日员工福利及各种奖金费用。（4）装修费1

2、2万，因租赁IFS写字楼，故前期产生的装修费，较往年相比，此笔费用大幅增加。总结：1、房租、装修费支出较大；2、非固定性费用增加较多；3、日常固定性支出趋平；4、年会费用可以适当降低。 2、 管理费用-主要部门2016年1-7月管理部、市场部、拉萨公司、教育研究院、顾问、海外教育六个部门共使用费用148万，人力成本257万。总体表现为： （1）教育研究院费用使用27万，人力薪资136万，2016年新增教育研究院，较往年相比费用和人力薪资大幅增加，（2）拉萨公司费用56万，人力26万，2016年新成立拉萨公司，前期启动费用及后期相关高新申办及税务代理费用使用较大。（3）市场部费用33万，主要新增

3、东北活动（人文鼎利学院签约仪式）6万元，其他属于市场部日常费用，日常费用偏高。建议：1、 市场部的费用可以单独按固定费用和变动费用进行归类统计，除正常的印刷费、网站费、域名费外其他费用可以降低。2、 顾问周舫费用4万，人力成本22万，海外教育产品部杜继环费用1万，人力成本13万，暂无法分析二、业务费用1、业务部门分析 除投资、政府、税收项目以外，1-8月总收入2607万，毛利1068万，业务部门人员使用费用745万。利润目标完成较好的部门：1、 公共事业部完成利润目标67%2、 吉智公司完成利润目标27%3、 产业事业部完成利润目标25%其中教育服务事业部因与四川科技签订投资合同，完成任务较理

4、想，赞！另：2016年因负责人情况变动，田荣华团队的收入大幅降低，董娟部门的收入暂定，后期应提前考虑人员变动情况，做相应的项目情况分析及处理方案。2、业务人员分析 各部门业务人员1-8月共使用人力薪资213万元，1-7月共使用费用113万（因8月费用在9月26后提交，故尚未统计8月费用）投入产出值较好的人员：1、 王晓萍2、 陈方亮3、 周月总结：1、 2016年异地业务较多，业务部门差旅支出增加较快。2016年会议及培训主要以成都总部为准，后期可考虑在异地做相关的会议及培训，增加异地员工归属感，同时可让大家更加有主人翁精神。2、 各业务人员使用B类费用较多，但B类费用中的项目转化不理想，项目

5、前期有投入，后期无果。后期建议各部门负责人管理B类费用，针对自己的团队人员进行分析，合理的使用B类费用，定期进行报告。3、产业项目较去年相比业务有所提升，张海宁、宁宁、周月费用发生较低，投入产出值较理想。三、B类费用 在2016年上半年对费用进行A/B类费用分类，但未进行管理，登记B类项目共286个，按照使用金额2W以上项目进行筛选后共20个项目，20个项目中大部分项目已经立项确认收入，故得知，大部分业务人员在报销B类费用时，按照项目成熟情况进行选择性投放项目。后续对B类费用强加管理，定期和各业务部门负责人沟通，了解业务情况。建议：1、 B类费用管理可按额度进行控制2、 异地业务较多，财务从票据和内容无法直接分析费用的有效性，可由各地负责人指定一名员工和财务进行对接，每周或每月（建议每月，因费用报销按月提交处理，且每周一有管理会议，总裁可直接了解当地业务情况）汇报当地业务情况，根据汇报情况进行分析所报费用与业务情况是否属实，如属实可适当对此员工进行奖励。3、 对于费用管理，实际是一种信任管理，缺乏信任的团队如同生锈的齿轮。故必要导致信任和“预先给予的信任”的行为。专心-专注-专业