资产管理规定(共16页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上资产管理规定第一章 总 则【目的】第一条 为加强资产管理的标准化、制度化,保证资产的安全与完整,特制定本规定。【适应范围】第二条 本规定适用于股份公司及下属子公司资产的购置、使用、调拨、报废等日常管理。【资产的定义】第三条 实物资产(单价均以购入价计算):(一) 固定资产:1、单位价值在2,000元(含2,000元)以上;2、使用年限在一年以上;3、单位价值不满2,000元的电脑显示器、终端机采用固定资产管理方式进行日常管理。(二) 低值易耗品:1、单位价值在2,000元以下;2、使用年限在一年以上;(三) 文具、耗材等消耗品。按照文具、耗材管理规定执行。(四) 其他
2、:接受馈赠的资产。第四条 无形资产:(一) 商标权、著作权、专利权、土地使用权、专利技术等(具体管理规定另行制定)。【资产的范围】第五条 资产的范围包括但不限于:专心-专注-专业(一)房屋;(二)交通运输工具;(三)办公设备;(四)办公用品;(五)办公家私;(六)机房及网络设备;(七)软件类(八)版权【资产的分类】第六条 资产管理等级分类:一级管理:资产价值100,000元;二级管理:50,000元资产价值100,000元;三级管理:20,000元资产价值50,000元;四级管理:2,000元资产价值20,000元;五级管理:资产价值2,000元。以上资产的申购,须按照行政采购管理规定申购,按
3、照集团财务管理中心财务审批权限审批。【资产的权属】第七条 资产的所有权属于申购该资产的部门所在的法人公司。【资产的管理机构】第八条 集团人力行政中心-行政服务部负责股份公司实物资产管理的统筹、指导工作;各公司行政部负责当地公司及其下属项目组、地铺实物资产的购置、盘点、处置、安全和日常管理工作。各公司行政部应在行政资产管理系统中建立所属公司的实物资产台帐。第九条 集团财务管理中心负责股份公司资产的财务管理统筹及核算工作,各公司财务部应建立固定资产明细账,对固定资产的增加、减少、毁损、报废、清理、转移、盘盈、盘亏等相关事项进行总帐和明细帐的调整和处理,确保帐务资料准确、充分、真实、合理,并对资产的
4、日常管理进行监督和检查。具体执行按照集团财务管理中心财务审批权限第六条相关规定执行。第十条 股份公司审计部对资产的管理情况进行不定期的审计、检查。【资产的管理原则】第十一条 资产的管理原则:集团统筹、属地管理、责任到人、物尽其用。 第二章 资产的编码管理【资产的编码管理】第十二条 资产实行编码管理,资产编码的规则和标签样式由集团人力行政中心-行政服务部统一制定和设计。第十三条 各子公司的资产编码管理遵循统一的编码规则,在行政资产管理系统中对资产进行管理。【资产编码的组成】第十四条 资产的编码由12位英文字母加数字组成:(一)编码的前两位为公司英文代码“WU”;(二)编码的第三位为资产的类别代码
5、,类别代码表如下:资产类别代码HMPKJSCDBEZ房屋交通运输工具办公设备办公用品办公家私机房及 网络设备电脑主机显示器笔记本电脑软件装修资产(三)编码的第四至第七位数字为实物资产的购置年月,如2005年4月购置的为0504;(四)编码的最后五位为实物资产在股份公司内的资产序列号,如00001。如深圳公司05年4月购置一台复印机编码为“WU-P-0504-00001”。 (五)编码在资产“出入库”信息录入行政资产管理系统后自动生成。【资产编码的管理原则】第十五条 一物一号原则:所有的实物资产都贴有唯一对应的编码。编码必须严格按本规定编号,不允许不编号、重复编号或撕毁编码标签。(文具、耗材等消
6、耗品不进行编码管理)。第十六条 编码的终身制原则: 当资产发生转移、调出、报废等变动时,原编码不变,作为该资产的唯一和终身之标识。 第十七条 及时性、准确性原则:经批准购置的资产必须在验收合格之日起两个工作日内办理入库手续,资产管理员将资产信息录入行政资产管理系统后,入库单上将自动生成该资产的编码,资产管理员按照统一格式打印编码标签贴在实物资产上。第三章 资产的购置【资产购置的途径】第十八条 资产的购置途径包括购买、馈赠等(盘盈的资产将视为购置)。馈赠的 资产添置手续按照办公室管理规定第七条“员工收受礼品的管理”执行。【资产购置的管理】第十九条 股份公司对资产的购置实行预算管理。原则上只能在预
7、算内购置资产,预算外或超出预算额度的,必须申请增补预算,在预算增加后才能购置。不允许在预算外超范围、超标准购置资产。审批流程按照集团财务管理中心财务审批权限第四条的相关规定执行。第二十条 资产的采购,由专人负责,不可与验收、入库同一人操作,具体按照采购管理规定执行。【资产的验收、入库】第二十一条 资产的验收、入库不可同一人操作;须以采购单据和实物核对后办理。第二十二条 资产验收:1、 所购置的办公设备和IT类资产,走OA系统验收,需按照OA系统里的IT/办公设备验收格式及验收标准填写验收(见附件二:IT/办公设备验收格式及验收标准,),5000元以上的IT专项资产需附图片验收,验收人应在验收单
8、上签名并说明验收情况,报集团信息管理部和集团人力行政中心-行政服务部审核确认;2、 公司写字楼使用的办公设备,直接由各分公司工程师验收并出具验收单。3、 特殊需求必须直接送往楼盘项目的办公设备,按照验收标准,由项目经理现场验收签字或邮件回复确认, 各分公司IT工程师远程验收并出具验收单。4、 购置的文具、耗材等其他资产,按照送货单验收,验收人应在送货单上签名,确认验收;5、 在超市、花店等临时零星采购,凭电脑小票和发票验收,验收人应在发票背面或其他有效单据上签名,确认验收。第二十三条 资产入库:所购置的资产,应按照入库标准办理入库,入库时,采购人员须提供以下单据:办公用品申购单、购销合同或采购
9、订单、商业发票、设备保修卡、设备使用说明书、验收人签署的验收单或送货单。由资产管理员按照单据核对实物后将资产的基本信息输入行政资产管理系统,办公设备和IT资产须录入出厂序列号,系统自动生成电子版的入库单,制单人和审核人应在打印的电子版入库单上签名确认后才能提交财务报销。设备保修卡、发票复印件和使用说明书由资产管理员。存档备用。对不能提供完整入库凭据的,资产管理员有权要求补充完整;对审批手续不齐全的,资产管理员有权要求补齐; 否则资产管理员有权拒绝办理入库手续。第二十四条 新购资产因质量原因退货,由供应商提供更换的新资产,无须重新办理入库手续,可沿用购入时的原编号。资产管理员须在行政资产管理系统
10、内注明更换新机的原因和日期。并将相关手续提交财务部备案,更新财务固定资产台帐信息。相关的保修凭证存档在当地的资产管理员处。第二十五条 对于被丢失、损坏以实物赔偿的资产,需重新办理入库,参照第二十三条办理 。以实物或现金赔偿的资产,原资产按照程序办理报废手续,报废原因应注明丢失或损坏及处理情况。【购物卡管理】第二十六条 购物卡采购:除部门调研费外的购物卡采购,包含但不限于:客户礼品、员工福利、部门激励等,由当地行政部统一采购;当地行政部既有购物卡供应商不能满足各部门需求的,由行政部负责增加供应商。 第二十七条 购物卡管理:购物卡采购到位后,由行政部负责办理入库,录入行政资产管理系统,一批购物卡一
11、个世联编号,规定时间发放,各部门领出时办理出库,批量领用的员工福利、部门激励、客户礼品购物卡发放完成后领用人需提交签收记录表(其中客户礼品购物卡由送礼经办人签收)到行政部进行核销,剩余部分交回行政部,按照深圳总部礼品、购物卡、变卖废品回收现金管理规定分公司礼品、购物卡、变卖废品回收现金管理规定进行管理。成批领用分批发放的部门激励和报盘奖励,由部门专人负责保管。每月提交发放情况表到行政部进行登记,购物卡保管人岗位变动或离职,须办理移交手续。资产管理部门对购物卡的库存情况须定期进行盘点,如有丢失由保管人负责赔偿。【资产购置后的报销】第二十八条 报销时报销人须提供合法、真实、有效、完整的报销凭据,包
12、括:事务申请单、购销合同/采购订单、商业发票、费用分摊表、验收人签署的验收单/送货单、制单人和审核人签署的打印电子版入库单作为报销单据提交财务部门报销。不需要办理入库的物资,须由验收人在发票背面签名确定验收情况,财务部门才可予以报销。第二十九条 报销时财务部须审核报销凭据是否合法、真实、有效、完整,审批手续是否齐全。审核、付款的具体操作按照集团财务管理中心财务审批权限第五条、第六条相关规定办理。对不符合财务规定要求,不合法、虚假、失效、不完整的报销凭据,财务部有权要求更换;对审批手续不齐全的,财务部有权要求补齐;否则财务部有权拒绝付款。第四章 资产的日常管理【资产的监管责任】第三十条 集团人力
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