2020年度公司财务预算经营分析报告PPT模板课件.pptx
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1、华南师范大学华南师范大学2019 - 2020汇报人: 财务部Financial budget and business analysis report财务预算及经营分析报告适 用 于 互 联 网 / 科 技 / I T / 通 信 / 金 融 / 房 地 产 / 汽 车 / 电 子 等 公 司华南师范大学华南师范大学02收入完成状况分析CONTENTS目 录03成本费用完成情况04财务专题分析01主要指标完成情况05年度财务预算分析华南师范大学华南师范大学01主要指标完成情况ONECompletion of major indicators此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处
2、添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容华南师范大学华南师范大学财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分,不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。20192019年度财务报告财务报表说明2019资产负债表2019销售利润表2019成本核算表年度财务报表华南师范大学华南师范大学主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,848 6,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预
3、算口径收入-累计 82,181 26,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计 82,181 26,65432.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14% 15.53% -17.80 %p 预算口径收入累计缺口568万元,可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅(5.70%)10.43%,考核口径收入缺口740万元。p 净利润累计完成3,935.36万元,高于时序进度87.69万元(0.76%) 。单位:万元主要指标完成情况华南师范大学华南师范大学应收账款增
4、加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注:应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。主要指标考核情况华南师范大学华南师范大学销售费用情况项目成本预算分配额度 本年累计占比%预算进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅%金额增幅%金额一、销售费用(含坏账、积分兑换)10,422.03,082.66 100.00 29.58 -3.75 -391.34 4,757.44 -35.20 -1,674.78 1、宣传及客户服务费305.0 99.96 3.
5、24 32.77 -0.56 -1.71 358.42 -72.11 -258.46 其中:客户服务费(不含终端)196.0 51.64 1.68 26.35 -6.98 -13.69 99.24 -47.96 -47.59 2、展览广告费1106.75 0.22 6.14 -27.19 -29.91 129.74 -94.79 -122.99 3、代办费6,8222,180.01 70.72 31.96 -1.38 -93.99 2,480.84 -12.13 -300.83 其中:实业代办费2,560780.53 25.32 30.49 -2.84 -72.80 796.75 -2.04
6、-16.22 其中:社会代办费(含渠道补贴)4,2621,399.48 45.40 32.84 -0.50 -21.19 1,684.09 -16.90 -284.61 4、终端促销费795.00 379.69 12.32 47.76 14.43 114.69 1,510.16 -74.86 -1,130.47 (1)手机终端费用735357.15 11.59 48.59 15.26 112.15 1,415.26 -74.76 -1,058.11 (2)其他终端费用60.00 22.55 0.73 37.58 4.24 2.55 94.90 -76.24 -72.36 5、坏账准备1,300
7、384.65 12.48 29.59 -3.74 -48.68 349.94 9.92 34.71 6、积分兑换支出6014.88 0.48 24.80 -8.53 -5.12 58.07 -74.37 -43.19 单位:万元华南师范大学华南师范大学添加目录标题指标分解分析此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添
8、加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。华南师范大学华南师范大学添加目录标题此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。1243华南师范大学华南师范大学添加目录标题指标1指标2指标3指标4指标5指标6指标7指标8此处添加内容
9、此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容25%45%18%82%22%78%30%31%华南师范大学华南师范大学02收入完成状况分析TWOAnalysis of the status of income completion此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容,此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容华南师范大学华南师范大学环比分析2.SP分
10、成环比增40.3万元,主要是p 本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、p 某某学院上年学生宽带分成14.6万元、p 省级固话畅打包4.7万元及p ITV平台省级电路费用分摊4.8万元(2009年12月-2010年3月)。1.脱机收入环比减295.6万元,分别为:固网宽带减100.7万元,其中p 终端用户收入减收50.1万元(主要是春节结束停保用户上升:p 3月份停保用户净增2.2万)、p 装移机收入减27.1万元(新装减少1804户)、p 专线收入减22.8万元(主要是上月仙游校校通半年出账引起);l移动用户减收60.9万元(主要是通话费减收58.1万元);l电信传媒减56.9万
11、元;lICT减63.6万元。3. 受计费天数及假期等因素影响,网间结算环比减18.2万元,漫游结算环比减22.2万元,环比数据分析华南师范大学华南师范大学指标完成进度完成预算口径收入6553万元,当月预算进度95.7%,缺口295.4万元。项目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅 预算口径收入6,553 95.7%-295.4 -3.3%3.9% 其中:云协同收入53 79.2%-13.9 -8.8%-3.4% 其中:导航协同收入43 89.8%-4.9 -1.2%10.1%单位:万元1)当月收入:华南师范大学华南师范大学指标完成进度当月可比预算口径收入同比增加243.6万元,增幅3.9%
12、;账面预算口径收入同比减少224.4万元,降幅3.3%。2)同比:73327026 70206777699968256536 653363096512640762806161622659565754580766696701690265531月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2014-账面口径2014-可比口径2015年华南师范大学华南师范大学指标完成进度环比减少349.4万元,降幅5.1%,剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元,实际环比减收300万元,降幅4.4%。3)环比:6902-100.6 -68.9 -63.6 -56.9 -40.3 -19.1 65533月固
13、网宽带减收移动电话减收ICT减收号百传媒减收网间结算其他4月华南师范大学华南师范大学指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元,预算进度缺口567.9万元;可比口径累计同比增加613.7万元,增幅2.3%(较上月提升0.5个百分点)。4)累计收入完成:项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅 预算口径收入26,826 32.6%-567.9 -4.7%2.3% 其中:云协同收入257 32.0%-10.4 -1.9%3.9% 其中:导航协同收入165 28.5%-28.0 0.2%6.3%注:为保持可比,同比及趋势图均采用可比口径。华南师范大学华南师范大学收入结构及变化情况 业务同比增量同
14、比增幅拉动l 号码型业务 573.2 2.4%2.13% 固定电话 -189.1 -6.6%-0.7% 移动电话 -147.3 -1.2%-0.5% 其中,流量收入275.3 9.8%1.0% 固网宽带 996.8 12.2%3.7% ITV -87.3 -9.7%-0.3%l 非号码型业务 78.7 2.5%0.3% 资源出租 -40.5 -6.5%-0.2% 号百 88.4 17.3%0.3% IDC+云业务 59.7 6.7%0.2% ICT 20.3 2.2%0.1% 其他收入 -49.2 -28.9%-0.2%华南师范大学华南师范大学收入结构及变化情况l 号码型和非号码型收入总体占比
15、与上年同期持平。l 固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%;移动电话下降1.6%,其中流量收入占比同比提升0.8%。结构变化l 号码型业务:固网宽带拉动仍为主要驱动因素,其余的号码型业务均负同比、负拉动,但其中移动流量收入保持正向拉动(1.0%)。l 非号码型业务:号百业务的收入拉动效果逐步凸显。收入增幅及拉动备注:为保持可 比,2019年沿用可比口径报表,剔除营改增影响。华南师范大学华南师范大学全省预算口径收入对标分析33.72%32.64%32.38%32.20%31.92%31.90%31.76%31.38%30.94%3.87%2.34%-1.24%-0.22%-2.14%-0.80%
16、-1.78%-2.61%-1.34%南平莆田泉州漳州宁德福州厦门龙岩三明完成率同比增幅完成进度仅山东预算完成超时序进度,我司完成32.64%,排名第二(上月第二),超九地市综合进度0.55%,可比增幅.34%,排名第二,仅次于山东(3.87%)。同比增幅华南师范大学华南师范大学全省预算口径收入对标分析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度累计实绩进度%进度排名绝对量相对量增幅%增速排名上海31661925646 8.10%101016 31.90%6-4524 -1.43%-0.80%4深圳23018018708 8.13%73096 31.76%7-3631 -1.58
17、%-1.78%6宁德797705910 7.41%25466 31.92%5-1124 -1.41%-2.14%7某某821816553 7.97%26826 32.64%2-568-0.69%2.34%2新疆32941026495 8.04%106654 32.38%3-3149 -0.96%-1.24%5福建1152239322 8.09%37102 32.20%4-1306 -1.13%-0.22%3广东594804394 7.39%18663 31.38%8-1164 -1.96%-2.61%8大连601664389 7.29%18614 30.94%9-1441 -2.40%-3.0
18、6%9山东666215556 8.34%22468 33.72%1261 0.39%3.87%1九地市1339650 106973 7.99%429905 32.09%-16645 -1.24%-0.87%单位:万元华南师范大学华南师范大学本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司渠道开发策略渠道开发策略渠道开发策略渠道开发策略本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖的公司渠道建设与开
19、发状况华南师范大学华南师范大学风险管控 应收账款分析551161076436642364728.10%8.46%8.25%8.64%8.68%8.06%7.32%7.97%8.51%8.36%8.16%8.78%8.97%9.44%9.05%8.74%8.75%8.10%年初1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全业务应收账款变化趋势营改增后单位:万元华南师范大学华南师范大学风险管控1、应收账款总额:截止4月份我司应收账款总额达6472万元,占收入比达8.68%,超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。 2、应收账款余额环比:用户欠费:环比增11
20、5.5万元,其中,1年以上账龄环比增113.8万元(2009年4月坏账沉淀),1-3个月账龄环比增101.3万元。项 目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,908 5,760 5,875 115 191 967 网间结算款389 379 380 1 -178 -9 营业款结算149 114 93 -21 22 -56 其他65 171 124 -47 38 59 合 计 5,511 6,423 6,472 48 -138 961 应收账款分析华南师范大学华南师范大学风险管控 应收账款分析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部云事业部总计账龄1个月5.0 4.8 0.4
21、2.5 6.1 1.9 2.1 22.9 1个月账龄3个月3.6 0.0 2.7 6.5 3.4 10.2 0.8 27.1 3个月账龄1年1.8 0.0 2.3 0.0 0.0 7.8 2.3 14.2 1年账龄0.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8 合 计11.2 4.8 5.4 9.0 9.5 19.9 5.2 65.0 其中:欠费销账7.4 0.0 2.1 7.0 8.3 15.0 5.2 45.0 单位:万元备注:表格中县区欠款仅是主营业厅欠款,不包含代办点欠款。l 账龄分析:除A区、B区及C区,其他单位均存在3个月以上的营业欠款,请加强催缴。l 欠款结构分析
22、:欠费销账引发的欠款占比高达69%,主要是发票和长账龄欠费转移。1. 未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行,违规开票销账拟列 入2季度发票通报考核。2. 省公司已通知严禁未达账销账,同时分公司2季度执行还原欠费考核,请各单位加强营业款管理。1. 营业欠款账龄结构分析华南师范大学华南师范大学风险管控 2. 用户欠费账龄结构分析账龄年初数4月份增量其中:固话移动账龄1个月3,074 3,198 124 1个月账龄2个月645 1,051 405 397 82个月账龄3个月128 175 47 63 -16 3个月账龄1年956 951 -4 -4 0 1年账龄105 500 39
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