会计出纳岗位职责会计流程审批制度等修改后(共13页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上出纳岗位职责 鼎骐财务部为保证各项财务业务的及时、准确完成，使公司的财务运作流畅高效。维护公司流动资金的安全性，出纳人员具有以下职责：1、办理现金收付和结算业务：负责现金的提取、发放、报销和签发； 2、登记现金和银行存款日记账：做到日清月结，账实相符，定期对帐，月末编制“银行调节表”； 3、保管库存现金和各种有价证券；不超过核定限额， 超过部分要及时送存银行，保险柜内不存放私人现金及物品，不得，不得以“”充抵，更不得任意挪用现金； 4、保管财务专用章、空白收据和空白支票。收据使用完后应及时查验归档，支票发出要及时登记，作废支票要随时注销，不准签发空头支票；5、及时发放

2、员工工资；6、坚持见票付款、收款开票的原则；7、每日编制资金日记账，发送财务负责人，及时掌握公司资金情况；8、严格办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实、手续不完备的凭证，有权拒付；9、严守公司的商业机密；10、完成领导临时交办的其他工作。 出纳岗位工作流程 鼎骐财务部一、现金的收、付1、 收现: 根据有效施工合同收取首、中、尾期款项，正确填写金额的大小写,收款、交款人签字，在收据（发票）上加盖“财务专用章”、加盖“现金收讫”“银行收讫”章，收据第二联（或发票联）交款人持有，记账联为记账依据；随工资发放时代收代扣的款项，开具的收据可以没有交款人签字；2、 付现（1）、费用报销：出纳见到会计编制

3、的记账凭证，领款人签字后，在一个工作日内付款，原始凭证上加盖现金付讫章，同时登记现金日记账；（2）、支付工资：根据人力行政部报送的工资表，由主管负责人签字，会计审核、制单后，每月5号支付；（3）、支付材料款，家居部报送材料支出凭证，主管负责人签字，会计审核、制单，领款人签字后，每月15号付款，加盖“现金付讫”“银行付讫”章；（4）、支付人工费：依据工程部报送的支出凭证，由工程部门经理、项目经理签字，会计审核、制单，每月25号支付，并加盖“现金付讫”“银行付讫”章；（5）、支付员工借款：员工向领导申请后填写借款单，公司法人、借款人签字，一个工作日内付款，加盖“现金付讫”章；二、现金存、取及保管（

4、1）、有计划的提取现金，开具现金支票，到开户银行提取，付款后，剩余现金要及时送存银行，库存现金不超500元；（2）、管理现金日记账，做到日清月结，做到帐、实相符。三、银行存款的收、付1、银收：（1）依据合同的进度收到支票，在收据上加盖“银行收讫”章，填制银行进账单，送存开户银行，回单与记账联粘到一起登记银行日记账，会计审核、制单；（2）、收到合同款项时，使用银联卡的，打印出3联交款单，交款人签字并收取“交款人持有”联和收据第二联，“商户持有”联粘贴在收据第一联的存根联， “银行持有”联粘贴在收据第三联的记账联，在收据的第三联加盖“银行收讫”章，登记银行日记账，会计审核并制单；2、银付（1）、开

5、出的支票应填写完整，禁止签发空白金额或收款单位的支票；（2）、开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致；（3）、网银支付工资：在支出凭证上加盖“银行付讫”章；（4）、还贷及银行结算：收到银行贷款、还款凭证及手续费结算凭证及时登帐；（5）、交税：会计编制凭证，每月15号前到开户银行缴纳税款；（6）、根据银行收付情况统计各账户的资金余额，掌握资金使用情况，避免空头，随时向董事长发送资金台账；（7）、贷款：按期还贷，收到银行贷款回执单登记银行日记账，会计审核、制单；（8）、熟练掌握公司银行账户情况（单位名称、开户银行名称、银行账号），有异常情况及时与银行联系解决。 出纳岗位的内容 鼎骐

6、财务部主要是现金收、付及银行收、付有关的会计工作，是会计工作的基础:1、 货币资金核算。日常工作内容有：（1）、 办理现金收付、银行结算；（2）、登日记帐，日清月结；（3）、保管库存现金，有价证券；（4）、保管财务印章，登记注销支票；2、 往来结算：主要包括：（1）、企业和职工之间的款项结算；（2）、企业与外部单位的款项结算；（3）、对无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后账务处理；3、 工资核算。日常工作内容有：（1）、执行工资计划，监督工资使用；（2）、审核工资单据，发放工资；（3）、根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，办理代扣款项(包括计

7、算个人所得税、住房基金、社会保险等)，计算实发工资；会计岗位职责 鼎骐财务部 根据、会计基础工作规范等财会法规，会计具有以下职责：1、 在的领导下，负责公司的工作；2、 认真审核，正确编制记帐凭证，准确登帐；3、 负责项的对帐并加强欠款的催收工作；4、 严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，进行费用分析；5、 按核算制度规定进行、及各项准备的计提，以及的；6、 及时编制及现金流量表；7、 依法进行税务事项的会计处理和工作；8、 负责、帐簿、报表和其他会计资料等管理工作；9、 按时、按比例计提、上缴各项税金；10、 对各项借款要定期清理催收。做到一事一借，对同一人的现

8、金借款要前款不清，后款不借；11、 严守公司的商业机密。会计岗位内容 鼎骐财务部1、 财务收支结算时，必须按等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额大小写等。并填制相应的的记帐凭证，记帐凭证的摘要必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。负责审核资金使用的合理性；2、 根据已审核的原始发票录入微机，编制记账凭证，出纳进行收、付款结算；3、 财务记载必须，不得积压；4、 协助财务部经理做好年度成本、费用预算的编制；5、 申报税务报表，打印缴税凭证存档；6、 编制财务报表及现金流量表；7、 装订凭证：整理会计凭证装订并存档；8、 年度企业所得税汇算清缴：次年的1-5月份对上一年度的

9、企业所得税进行汇算清缴；9、营业执照年检：次年的6月份前，工商局办理上年度的营业执照年报； 会计岗位流程 鼎骐财务部 会计基本流程：会计核算和会计监督具体是：一、 以实际发生的经济业务为依据，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐，如实反映、经营成果和财务收支情况。进行，及时提供真可靠的、能满足各方需要的会计信息二、 对不真实、不合法的，不予受理；对记载不准确、不完整的，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照有关规定进行处理；三、 合同签订后按照合同金额计入“应收账款客户名称”、“主营业务收入客户名称”科目，分别核算各工地的应收款项和收

10、入情况； 工程部、家居部报送的材料费、人工费，计入“主营业务成本”、“应付账款材料商、项目经理”科目，分别核算各工地的成本及应付给材料商、项目经理的结算款和进度款；四、 核算当月财务成果：收入、成本，利润的形成，计算毛利率；五、 根据资产负债表进行财务指标的分析，分析公司的经营情况及短期偿债能力；六、 根据经营情况核算当月需要资金；七、 根据年度预算进行实际经营成本、费用分析，对超支现象采取的有效措施 报税流程 鼎骐财务部一、 国税增值税：每月15号前登陆北京国税局，进行网上纳税申报，（1）、迪瑞天成：用户名：5329，密码：进入后填制表四、表五并打印存档；（2）、恩菲户外：用户名7528，密

11、码：进入后填制表四、表五并打印存档；二、地税营业税：每月15号前登陆北京地税局，点击纳税申报，左边非证书申报（1）、鼎骐：用户名输入：密码进入后按科目“应交税费”的数据填制：营业税、城建税、教育费附近、地方教育费附加、个人所得税；（2）、迪瑞天成：用户名输入：密码进入后按科目“应交税费”的数据填制：城建税、教育费附近、地方教育费附加、个人所得税；（3）、恩菲户外：用户名输入：密码进入后按科目“应交税费”的数据填制：城建税、教育费附近、地方教育费附加、个人所得税；（4）、个人所得税明细申报：登陆北京地税局，下载个人所得税明细申报软件后，输入用户名：计算机代码，密码：计算机代码，进入按照工资表填制

12、即可；无税填报“0”；鼎骐、迪瑞天成、恩菲户外均适用（5）、季度所得税报表：鼎骐公司：点击国税局网站，用户名2997，密码：迪瑞天成：点击地方税务局网站，用户名密码恩菲户外：点击地方税务局网站，用户名密码（6） 、年度所得税报表鼎骐公司：点击国税局网站，用户名2997，密码：迪瑞天成：下载所得税离线申报系统，用户名密码恩菲户外：下载所得税离线申报系统，用户名密码国税网上申报成功后打印存档，不用交税务纸质报表，地税网上申报成功后打印存档，并向税务交纸质报表；（7） 、税务所归属鼎骐公司：地税-良乡税务所 国税-国税二所（长阳碧波园）迪瑞天成：地税-开发区税务所 国税-国税二所（长阳碧波园）恩菲户

13、外：地税-开发区税务所 国税-国税七所（长阳碧波园）结算制度 鼎骐财务部结合公司的实际经营情况，业务发生时间，归纳出结算日期1、 2号人力部报送上月工资明细表，财务审核后5号发放员工工资；2、 5号前支付社保费：养老、医疗、失业、工伤保险；3、 6号前支付公司固定电话费、手机费；4、 10号家居部报送上月材料款明细，财务审核后15号支付材料款；5、 15号工程部向财务报送上月工长进度款、项目经理结算款，财务审核后25号支付进度款、结算款；6、 15号前申报国税、地税：月度报表、季度所得税报表并缴纳税款；7、 18号支付梅赛德斯奔驰汽车金融有限公司贷款47.4万元的本金、利息40193.47元；

14、8、 21号支付招商银行贷款本金、利息38254.53元；9、 30号前缴纳住房公积金；10、 31号支付李双燕借款47万元的利息0.71万元；11、 30号前缴纳住房公积金12、 费用报销：根据公司业务需要支付必要的费用:例如:业务招待,办公费等，在一个工作日内支付 财务部经理岗位职责 鼎骐财务部一、 严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司相关制度，遵守职业道德;建立健全公司财务管理、会计核算等有关制度，监督各项制度的实施和执行。；组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施；二、 组织财会人员正确、及时、完整

15、地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记；三、 加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给；四、 负责固定资产、流动资金及专项基金的管理，会同有关部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续；五、 搞好会计核算，及时提供真实的会计核算资料;组织经济活动分析，编写经济活动分析报告，提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据六、 审核年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作；八、组织实施公司财务审计和会计稽核工作；七、 认真完成领导交办的其它工作任务。鼎骐财务部鼎骐鼎骐鼎骐鼎骐鼎审批制度 鼎骐财务部根据

16、公司实际经营情况，执行会计法及有关财政法的规定，特制定本公司的财务审批制度：1、 日常费用：董事长委托行政部执行公司日常费用支出的审批并登记台账，批准金额300元（含300元）以下；300元以上必须董事长签字方可有效；2、 员工工资：人力行政部依据员工考勤编制工资表，由董事长签字方可有效；3、 办公用品采购：要货比三家，保证质量、经济实用；4、 活动奖品：由于数量多，价格贵，体积大等原因，要选择售后服务好，信誉高的厂家集中购买；5、 低值易耗品：易损耗，使用期在一年期以内，价格在1500元（含1500元）以下，例如：办公桌、椅，文件柜、打印机、电话机等，行政部建立台账，一年清点；6、 固定资产：使用期在一年以上，价格在1500元（含1500元）以上，行政部建立台账，一年清点2次；7、 业务招待费：中高层管理人员根据业务需要，招待客户用餐标准单次100-1000元间不等，8、 礼品费：根据业务需要购置礼品，单张票据1000元以下； 收款收款收款收款流程2014专心-专注-专业