营运管理制度汇编(共267页).doc

《营运管理制度汇编(共267页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《营运管理制度汇编(共267页).doc（273页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上目 录营运管理部职责篇营运管理部制度篇管理处职责篇管理处制度篇考核篇管理处应急制度营运管理部工作职责 一、在公司的领导下，主要负责所属高速公路的营运收费管理工作。围绕“收好费、服好务”的中心任务，加强优质文明服务，搞好综合治理工作，协助相关部门维护路面、隧道、桥梁等附属设施，为过往车辆提供快捷、舒适、平稳的快速通道。二、贯彻执行党的路线、方针、政策，坚持三个“有利于”和“三个代表”原则，落实科学发展观，严格执行国家有关法律、法规和部、省有关规定以及交通厅、公司的决议、决定、指示，创造性的开展营运管理工作。三、负责完善健全营运中心相关业务管理规章制度。四、负责对公司所属

2、的高速公路收费工作、机电设施设备等业务规章制度的制定、指导、监督和考核等管理工作。五、负责上报营运中心工作规划、工作目标，下达、分解公司工作目标，完成公司下达给营运中心的各项目标任务。六、负责指导、监督、稽查各分段管理处收费工作、收费制度、收费标准的落实、完成情况，配合相关部门做好对偷漏通行费车辆的查处工作。七、按照公司相关财务制度规定，负责收集、编制西攀高速公路监控、通讯、收费、机电等设施设备新增、报废、更新、调配、大修及技术改造的年度计划，以及向财务（审计）部门提供相关业务经费年度预算的基础资料。业务经费预算包括：设施设备的维修费、使用费（不含外购电费），全线统一配送的收费（收费亭及亭内空

3、调、打印机、收费桌椅、衣柜、IC卡收费用耗材）、低值易耗品的采购、印制费用，办公、业务费用（不含公司调配部分）。按公司批准下达的预算和相关管理办法严格控制预算执行。八、按照公司固定资产管理的有关规定，负责西攀高速公路监控、通讯、收费、清排障、救援等设施设备的归口管理，以及本部办公用设施设备的实物管理。九、负责按规定做好公司所属高速公路相关业务信息的收集、整理、传递、报送、反馈工作；收费稽查、通讯监控、路况信息、社会治安综合治理、机电设备等业务统计报表的收集、整理、报送工作；做好重大突发事件、重大安全事故情况的收集、汇报工作；配合公司纪检部门处理相关业务的信访、投诉调查以及处理。十、负责加强本部

4、门的队伍建设、精神文明建设和行风建设，提高营运中心人员的政治思想和文化业务素质，推进优质服务，以适应各项管理工作的需要。十一、负责配合人力资源部做好收费稽查、机电设备等相关知识及业务技能的培训计划。十二、负责做好公司所属高速公路收费稽查、机电设备、的业务考核管理工作，督促指导各分段管理处相关业务工作。十三、负责办理公司所属高速公路沿线服务区的招商（租赁）、广告等经营开发工作。十四、完成公司领导交办的其他工作。营运管理部经理岗位职责一、负责中心的全面工作，贯彻执行党的路线、方针、政策和国家法律、法规以及上级主管部门和公司的指示、决定。二、主持中心的日常工作，根据上级的年度工作部署目标任务，主持拟

5、定中心的月、季度、半年工作计划、实施考核绩效评定方案。分解目标任务，并组织实施、督促、检查各部门（站）完成目标任务情况。三、领导营运管理队伍建设，开展职工思想教育，业务技术培训，精神文明建设，行风廉政建设，文明管理和优质服务，从根本上提高职工队伍素质，树立良好社会形象。四、负责完善健全营运中心相关业务管理规章制度。五、负责对公司所属的高速公路收费工作、机电设施设备等业务规章制度的制定、指导、监督和考核等管理工作。六、领导有关人员根据国家法律、法规、公司规定，制订、完善各项管理制度，依法按规定组织管理，全面推动各项管理工作制度化、规范化、科学化。七、审核由营运中心编制的文件、有关报表、规定、制度

6、等，批示本部门公文处理意见。在公司领导的指导下，负责经费开支的审核、报销单据的签字等工作。八、负责营运中心的收费、行政、公路管理、安全生产、廉政建设等重大问题的决策、审核及上报工作。九、负责协调各方关系，推动各项管理工作顺利进行，全面实现管理目标。十、组织相关人员开展业务课题研究，全面推进先进管理办法和经验。十一、在公司领导的指示下研究决定重大事项，安排布置工作，检查总结工作，向上级请示，汇报工作，向下级传达指示、决定。十二、完成公司及上级主管部门交办的其他任务。营运管理部副经理岗位职责一、协助中心主任贯彻落实党的路线、方针、政策，国家法律法规，上级主管部门和公司领导的有关决定、决议。二、按照

7、营运中心领导班子分工及营运工作目标，领导实施分管工作，解决实施过程中的问题，检查督促有关人员的工作情况，纠正工作中的偏差。三、负责实施营运中心急电设备更新改造和零配件、仪器、仪表、检测工具、专用工具的采购等业务工作；建立中心机电设备的技术档案，完善数据库。四、组织领导分管部门人员进行业务工作研究，制定相关工作规划、计划，完善相关规章制度，总结分析经验，改进工作。五、领导分管业务人员推广先进经验、先进管理方法、先进科学技术，提高管理和科技水平。六、参与营运中心重大事项研究决策。七、中心主任请假或因公外出期间按上级决定或中心主任委托主持中心日常工作。八、完成上级或中心主任临时交办的其他工作。收费统

8、计工作制度为使统计工作达到规范、准确、及时，特制定该制度。一、各站必须严格按照管理处统计工作要求，及时、准确完成统计日常工作，不得虚报、瞒报。二、统计表格记录上报必须做到统计人签名，并保证统计原始资料完整，层层装订成册。三、日常的车辆通行费日报收入由各站票管员、处票管员层层汇总编报。收入数字为昼夜24小时收入额，分通行费收入、补票收入。四、车辆通行费月报表由各级部门负责人审核，签字齐全、数据准确，月收入数与该月月报表收入合计数相等。五、各站应加强车流量统计的准确性。必须对亭内的原始统计数据进行严格要求，随时检查，确保统计准确。收费人员不认真进行统计的按每发现一次扣款10元处理。六、各站点向管理

9、处上报统计数据时，必须先认真进行复核，确保无误后上报。上报数据出现错误一次扣款10元，当月再次出现加倍扣款，以此类推。因上报数据错误造成严重后果按管理处奖惩条例予以严惩。七、各站点必须在每日930前向管理处上报各类日统计数据，每月1日1030前向管理处上报各类月统计数据。不按时上报一次扣款10元，因上报不及时造成管理处向上级延时上报的，一次扣款30元。八、各类临时通知的专项上报数据必须按通知要求及时上报，不按时上报一次扣款30元。 九、各相关人员有义务完成管理处安排的临时性统计工作，并做好原始资料的整理、装订、保管工作。收费统计报表管理公司：一、月、年度应上报报表（一）月度报表1、收费公路减免

10、车辆通行费统计表2、通行费收入月报表3、进站站口交通量汇总表4、出站站口交通量汇总表5、绿色通道站口交通量汇总表6、军警车交通量汇总表7、各站车流量与上月比较表8、各站通行费收入明细表9、各收费站X月收入汇总表10、收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况表（二）年度报表1、年度收入、车流量与去年同期比较表2、年度各站“绿色通道”车流量、损失金额汇总表3、年度全线交通量汇总表二、统计报表的填报要求报表内容必须内容完整、数据真实、统计准确，逐月逐年连续反映报表中的相关数据。三、统计报表的报送时间（一）收费公路减免车辆通行费统计表于次月4日报高开司资产管理部；（二）月报表于次月10

11、前报公司及高开司资产管理部、省公路局收费处；（三）年报表于次年1月10日前报公司及高开司资产管理部、省公路局收费处；（四）所有报表遇节假日顺延。四、统计报表的报送方式（一）收费公路减免车辆通行费统计表传真至高开司资产管理部；（二）月报表及年报表书面形式报公司，并邮寄报高开司资产管理部、省公路局收费处。五、统计报表的装订（一）收费公路减免车辆通行费统计表一年完后装订成册。（二）月报表按通行费收入月报表、进站站口交通量汇总表、出站站口交通量汇总表、绿色通道站口交通量汇总表、军警车交通量汇总表、各站车流量与上月比较表、各站通行费收入明细表、各收费站X月收入汇总表的顺序装订成册。（三）年度报表以“年度

12、收入、车流量与去年同期比较表”、“年度各站绿色通道车流量、损失金额汇总表”、“年度全线交通量汇总表” 的顺序装订成册。六、统计报表存档各种统计报表是重要的经济业务档案，保存期10年，未经上级许可，不得自行销毁。管理处：一、月、年度应上报报表（一）月度报表1、收费公路减免车辆通行费统计表2、通行费收入月报表3、进站站口交通量汇总表4、出站站口交通量汇总表5、绿色通道站口交通量汇总表6、军警车交通量汇总表7、各站车流量与上月比较表8、各站通行费收入明细表9、各收费站X月收入汇总表10、xx管理处各收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况表（二）年度报表1、年度收入、车流量与去年同期

13、比较表2、年度各站“绿色通道”车流量、损失金额汇总表3、年度各站交通量汇总表二、统计报表的填报要求（一）各收费管理处报送的报表范围是辖区内各收费站。（二）各收费管理处报送的报表必须内容完整、数据真实、统计准确，逐月逐年连续反映报表中的相关数据。（三）各收费管理处应严格按照报表格式及内容要求填报，不得随意增减变动。三、统计报表的报送时间（一）通行费收入月报表于次月1日11点前报公司；（二）收费公路减免车辆通行费统计表于次月2日前报公司；（三）收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况登记表于当月25日前报公司；（四）年报表于次年1月7日前报公司；（五）所有报表遇节假日顺延。四、统计

14、报表的报送方式（一）收费公路减免车辆通行费统计表传真至公司。（二）月报表及年报表以书面形式报公司。（三）xx管理处各收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况表传真至公司。五、统计报表的装订（一）收费公路减免车辆通行费统计表一年完后按月装订成册。（二）月报表按通行费收入月报表、进站站口交通量汇总表、出站站口交通量汇总表、绿色通道站口交通量汇总表、军警车交通量汇总表、各站车流量与上月比较表、各站通行费收入明细表、各收费站X月收入汇总表的顺序装订成册。（三）年度报表以“年度收入、车流量与去年同期比较表”、“年度各站绿色通道车流量、损失金额汇总表”、“年度全线交通量汇总表” 的顺序装订

15、成册。六、统计报表存档各种统计报表是重要的经济业务档案，保存期10年，未经上级许可，不得自行销毁。收费站：一、日、月应上报报表（一）通行费收入日、月报表（二）收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况登记表（三）收费站X月站内工作、稽查情况汇总表二、统计报表的填报要求（一）各收费站报送的报表必须内容完整、数据真实、统计准确，逐月逐年连续反映报表中的相关数据。（二）各收费站应严格按照报表格式及内容要求填报，不得随意增减变动。三、统计报表的报送时间（一）通行费收入日报表于次日10点前报收费处；（二）通行费收入月报表于次月1日10点前报收费处；（三）收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通

16、车辆及授权卡使用情况登记表于当月21日11点前报收费处；（四）收费站X月站内工作、稽查情况汇总表于当月21日前报收费处；（五）所有报表遇节假日顺延。四、统计报表的报送方式（一）通行费收入日、月报表是电话上报管理处；（二）收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况登记表是电话上报管理处；（三）收费站X月站内工作、稽查情况汇总表是统一的书面形似上报管理处。五、统计报表的装订各收费站将站内各种经济业务表格类以月为单位，收集整理装订成册。六、统计报表存档各种统计报表是重要的经济业务档案，保存期10年，未经上级许可，不得自行销毁。附件一：收费公路减免车辆通行费统计表统计期间：2010.X.

17、X2010.X.X填报单位： 项目名称绿色通道抗震救灾电煤运输其他减免车辆合计减免车辆（辆）减免通行费（万元）减免车辆（辆）减免通行费（万元）减免车辆（辆）减免通行费（万元）减免车辆（辆）减免通行费（万元）减免车辆（辆）减免通行费（万元）本期发生历年累计本期发生历年累计本期发生本期发生本期发生历年累计本期发生历年累计本期发生历年累计本期发生历年累计本期发生历年累计本期发生历年累计填报人： 联系电话：0834注：第一期填报统计期间为2008.1.12008.6.30，之后每月统计报送上月减免情况附件二：收费站X月份长短款、赔卡、坏卡、绿通车辆及授权卡使用情况表站名长短款赔卡绿通车辆军警车坏卡授权

18、卡使用 专心-专注-专业附件三收费站X月站内工作、稽查情况汇总表时 间姓 名本月工作情况及加（扣）分原因处理情况备 注附件四年度收入、车流量与去年同期比较表项目日期2009年收入完成数 （万元）2008年收入完成数 （万元）收入增长率（%）2009年车流量（辆）2008年车流量（辆）车流量增长率（%）一 月二 月三 月四 月五 月六 月七 月八 月九 月十 月十一月十二月合 计附件五年各站“绿色通道”车流量、损失金额汇总表站 名一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计（辆）泸沽站漫水湾礼州站西宁站西昌站西木站黄水站德昌站蒲坝站永郎站挂榜站米易站垭口站新九站金江站总发站大田站平地

19、站田房站合 计损失金额（万元）档案工作管理办法为了加强档案管理，更好地为营运管理工作服务，特制定本制度。一、管理处机关档案实行分散整理装订和立卷、集中统一管理，技术、财务、路政、统计等工作人员要认真贯彻执行中华人民共和国档案法，认真负责抓好本室年终立卷归档的装订工作，必须按规范组卷、装订、编号，按期移交档案室并建全移交登记手续，任何人不得将机关档案据为己有。二、凡当年归档立卷的各类档案务必在第二年一月底前装订结束，并移交管理处档案室保管。三、室藏档案力求门类齐全，归类整齐，排列有序，保存完整，查找方便。四、各室因工作需要调阅档案，必须填写档案调阅单并经处领导签字同意。凡外单位调阅摘抄档案资料，

20、须持单位介绍信，填写档案调阅单，经主管领导批准签字后，方可调阅。五、调阅档案一般不得离开档案室，不准拆卷、抽页、涂改、勾画，更不得遗失、泄密、复印、转借，如必须借阅时须经主管领导批准，借阅后应按期归还，如实填写档案借阅登记簿。六、库存档案应定期进行清理，对超过保管期限的档案，应及时进行鉴定，提出意见，经处领导批准签字后，填写档案销毁清册，组织销毁。七、档案室应保持整洁。严禁堆放易燃、易爆及其杂物，及时检查防火、防盗等设施，并注意防火、防虫、防潮、防尘工作。非工作人员无事时不得进入档案室，室内严禁吸烟，以防火灾。八、档案室由综合办公室负责，受公司和地方档案管理部门的指导、监督和检查。附件：档案目

21、录及装订日期。附件档案目录及装订日期1 部委文件（按年度装订成册）2 省厅文件（按年度装订成册）3 川高文件（按年度装订成册）4 公司文件（按年度装订成册）5 地方文件（按年度装订成册）6 管理处文件（按年度装订成册）7 规章制度8 精神文明建设（按年度装订成册）9 会议纪要（按年度装订成册）10 简 报（按年度装订成册）11 通 知（按年度装订成册）12 会议记录（按年度装订成册）13 党团讯息（按年度装订成册）14 收费讯息（按年度装订成册）15 稽查月报（按年度装订成册）16 考勤考评（按年度装订成册）17 收入日报（按月度装订成册）18 收入月报（按年度装订成册）19 稽查记录（按年度

22、装订成册）20 安全检查记录（按年度装订成册）21 设备维护记录（按年度装订成册）22 职工档案23 困难职工档案24 打击偷逃通行费记录（按月度装订成册）25 绿色通道记录（按月度装订成册）26 免费车记录（按月度装订成册）27 车流量记录（按年度装订成册）28 授权卡使用记录（按月度装订成册）29 坏卡赔卡记录（按季度装订成册）30 学习培训记录（按季度度装订成册）31 学习心得（按月度装订成册）32 休假调班记录（按年度装订成册）33 其它资料（按年度装订成册）票据的审批通行费票据是车辆通行高速公路的有价证券，是按车辆类型和行驶里程应交纳的通行费依据和报销凭证，营运管理部根据各管理处票据

23、使用情况提前二个月向公司分管领导报送四川省地方税务局发票印制申请审批表的签发，报地方税务局直属分局税收征收管理股签发同意购买（印制）发票申请、审批表，再报地方税务局征管检查科签发同意报送四川省地方税务局发票印制申请审批表的审批，最后报送四川省地方税务局征收管理处指定印刷厂统一印制。不准自制、自购车辆通行费发票，否则按违反法规查处。票据领用制度通行费票据属有价证劵，各级票据管理及使用人员必须严格执行以下票据领用制度。（一）领用票据时必须填写单据领用单，按计划领用。（二）领用单应写明领用数量、种类，经相关负责人审核签字后才能领用，同时登记明细台帐。（三）领用时要当面点清票据种类、数量，并将所领各种

24、票据起止号填写在领用单上，同时应检查票据印刷质量，发现问题及时解决。（四）售出通行票据必须按票号顺序使用。（五）票据存根应联号交班长保存。（六）出现重号、缺号应作好记录及时上报不得自行处理。发现废票应盖作废戳记，及时作好记录逐级全套上缴到上级处理。（七）收费员对不接受通行票据的客户所遗失的票据应及时加盖作废戳记，并作好记录，统一核销，严禁重复使用。（八）收费人员对未使用票据要同备用金一样按规定位置储存，不得擅自委托他人保管。定额(手工)票管理制度（一） 定额（手工票）收费发票，是人工进行车辆通行费收取时，所使用的通行发票。（二） 发票管理制度1、各管理处的定额（手工）发票由管理处统一向公司领取

25、，在三大系统试运行期间，必须储备两个月的定额发票用量；当试运营期结束后，必须储备一个月的定额发票用量，当储备不足时，应提前一个月向公司报送票据申领计划。2、各收费站票管根据本站用票量，提前7天向管理处上报领票计划，写明每种票面的需要量。在三大系统试运行期间，必须储备一个月的定额发票用量；当试运行期结束后，必须储备不得少于三天大于十天的用量，当储备量不足时，应及时向管理处领入。3、收费员本班次必须使用定额发票的，到本站票管处领取，必须填写“票据领用单”，每位收费员票据存量不得超过两个班次的用量。4、领用时由领用人分票面在“单据领用单”上填写领用票面金额，发放人填写起止票号，经核对无误后签字认可，

26、手续齐全。（三）保管制度1、各管理处，收费站必须指定一名票据管理员，对定额票据进行保管，并做好防火、防盗、防霉、防鼠咬等安全工作。2、对库存票据要分票面、按序号、标签进行保管。3、票据管理员必须根据“票据领用单”及时登记“票据分户帐”，每月定期、不定期盘点库存票据、收费员手中票据，每月同上级票据管理员核对票据帐，做到帐票相符、账款相符。4、收费员必须将领用票据存放在指定地点，并用标签注明票种和数量，摆放要整齐，做到储存定位、有序，标志醒目，妥善保管，不得将其带回家。5、加强教育，提高全体员工对票证安全意识，属个人原因将票据遗失的，视为短款处理。（四）使用制度1、定额票据使用前必须进行清理，发现

27、缺号、重号、白页、缺损等情况及时上报。2、定额票据必须按顺序依次使用，不得跳号、漏号、涂改，必须加盖日期章、站名章、到站章、工号章。3、使用时根据车型和标准，合理使用票据。4、收费员之间不得相互借用票据，一经发现视为长、短款。5、收费员不得涂改票据6、收费员用完的票据存根经整理后，在交班时交回站财务（票据管理员）。站财务对本站发出的票据使用后存根要及时回收，按序、分类保管、不得不回收或擅自销毁。根据保管情况需要销毁的，站财务以书面形式报告管理处，由营运管理部向税务部门核准批复后，指定专人现场监督销毁。微机票管理（一）微机打印票据，是使用电脑收费系统进行车辆通行费用收取时使用的收费发票，面额由微

28、机根据通行车辆类型、行驶里程和收费标准等信息即时打印。（二）领用制度1、各管理处根据用票和库存情况，提前一个月向公司报送车辆通行费票据领购申请表。一次领用量一般不超过六个月的用量，库存量不得低于三个月的用量。2、各收费站财务人员根据站用票量，提前七天向管理处上报领票计划，票据库存量一般不得少于3天大于15天的用量，一次领用量一般不超过10天的用量。3、各收费站财务人员必须根据车道用票情况发放微机票据，当车道票据快用完时，及时发放新的微机票据。（三）保管制度1、各管理处，收费站必须指定一名票据管理员，对定额票据进行保管，并做好防火、防盗、防霉、防鼠咬等安全工作。2、对库存票据要分票面、按序号、标

29、签进行保管。3、票据管理员必须根据“票据领用单”及时登记“票据分户帐”，每月定期、不定期盘点库存票据、收费员手中票据，每月同商机票据管理员核对票据帐，做到帐票相符、账款相符。（四）使用制度1、票据采用同车道随班交接办法，交班时由交、接班收费员在班长监督下清点移交收费道上机打票存量，并按规定登记、签字确认。2、票据使用前必须进行清理，发现缺号、重号、白页、缺损等情况及时上报。3、收费员打印票据前，必须认真核对车型和通行卡记载的数据，发现与实际不相符的，应及时上报监控，核实后按实际收费标准收取通行费。4、收费员必须严格按微机系统操作程序使用微机票据，不得以其他纸张送入微机打印，发现使用非法票据视同

30、出售废票处理。5、发放票据时，应从小号到大号依次使用，禁止不连号、不按顺序使用。6、对已按报废键作报废处理的票据，禁止再次使用或出售，避免造成危机统计的报损数与实际数不一致。7、人为造成票据短缺，按收费稽查管理办法相关规定处理。8、发现错票或票据打印错误，应及时上报监控室，做好记录，对错票应单独保管，下班后如数上交，并在缴款单上注明。 联网票据核销制度按IC卡的核销程序进行。收费员每班终了时，当班班长根据票据实际使用情况，如实填写当班记录工作单，由站上管理人员根据收费对账系统所显示的票据数额与当班班长填写的当班记录工作单相核对，如核对无误，及时核销票据，如出现票据不符，应及时查明原因，出现票据

31、损溢时及时填写票据损溢报告单，并按规定及时上报上级主管部门。票据监督检查1、通行费票据管理是收费工作的核心内容，通行费收管人员对通行费票据的领发、使用，收入的解缴有互相监督的权利和义务2、公司运营管理部对全公司车辆通行费票据使用管理工作负责，管理处票据管理部门对所管收费路段收费站票据使用管理工作负责，层层落实责任制管理，认真履行知道监督职责。3、各收费单位要对通行费票据的领发，通行费的收取、上交等各个环节，全过程进行跟踪监督和稽查，堵塞漏洞，确保票款安全。4、通行费收管人员、收费人员及财务人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依照有关规定给予严肃处理，构成犯罪的，移交司法机关，追究法律责任。票款

32、解缴及对帐（一）收费员下班后，应到缴款室缴款（将车辆通行费交银行收款人员或站管理人员、或投入夜间金库），再持收费员缴款对账单及交款单到监控室对账，若出现长款由监控员出具长款收据，短款由收费员补齐后再确认对账。（二）每月三号前，由收费站将上月月报表送管理处营运管理部门，管理处营运管理部门汇总后报片区公司营运管理部。收费员及票管员帐务工作规范制度为加强收费员及票管员帐务基础工作，建立规范的帐务工作秩序，提高帐务工作水平，根据会计基础工作规范手册，结合票据帐务特点，指定收费员及票管员帐务工作规范制度。（一）自公历一月一日起至十二月三十一日为止为一个完整的计帐年度，每个年度结束，更换新账本。（二）使用

33、订本式帐薄，应当从第一页到后一页顺序编写页数，不得跳行、跳页、缺页。使用活页式帐页，应当按帐户顺序编写，并定期装订成册。装订后再按实际使用的帐页顺序编订页码。另加目录，记录每个帐户的名称和页次。（三）帐薄书写一律用蓝红墨水书写，不得使用碳素墨水书写，更不得使用圆珠笔、签字笔、铅笔书写，红字记账和划红线一律使用红色墨水，不得使用红色圆珠笔。（四）各种帐薄按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划对角线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并有记账人员签名或盖章。（五）收费员日记账必须每日结出余额。若余额为零，在余额栏内用“平”字样。票管员帐页每月结出余额，

34、若余额为零，在余额栏内用“0”表示。（六）收费员、票管员票据帐每一帐登记完毕结转下页时，应结出本页合计数及余额，并在摘要栏注明“过此页”和“承前页”字样。（七）、任何帐薄记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹。不准在原行内重新抄写。应当将错误的文字或数字划红横线注销，但必须使原有字迹仍可清晰辨认。然后在划线上方填写正确的文字或数字，并有记账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对于错误的文字，可只划去错误的部分。（八）任何帐薄必须按规定定期结账。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。1、月末结账。在最后一笔经济业务下通栏划单

35、红线，结出本月发生额和余额，并在摘要栏内注明“本月合计”字样。从第二个月开始，再在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额。在摘要栏内注明“累计”字样，并在下面通栏划红单线。第一个月不做作“累计”，在“本月合计”行上下均通栏划单红线。十二个月末的“累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下通栏划红双线表示年内封帐，整个记账年度结束。2、年度终了结账（1）、收费员将日记帐中结存栏的余额记入“累计”行下的“结存”栏内，在摘要栏内注明“结转下年”字样。并将结存栏内的数字转入下一年新账本的第一页第一行的结存栏内，在摘要栏内注明“上年结转”字样。次年第一个月第一日的余额公式是：上年结存本日领入

36、本日售出本日结存。第一个月的本月合计的余额公式是：上年结存本月领入本月售出本月结存。（2）票管员票据年末转账 “票据库存”和“票据发出”帐户的年末结转（包括总账和明细账）和收费员日记账的结账方式相同，将年末累计余额数及明细栏余额数分别记入“累计”行下余额栏及对应明细栏内。在摘要栏内注明“结转下年”字样，并将此余额转入下一年度新账本的第一页第一行的余额栏和对应的明细栏内，在摘要栏内注明“上年结转”。第一个月的“本月合计”余额及明细栏余额公式是：年初余额增加方“本月合计”减少方“本月合计”余额。经过“年末转账”后，“票据核销”帐户年末累计无余额，不结转下年。下一年度该帐户第一页第一行无“上年结转”

37、，直接记录经济业务。票据管理员帐务管理制度（一）票据管理按“增减记账法”原理记账以“增”、“减”为记账符号。每一项票据业务必须同时在两类不同的帐户中进行登记。（二）帐户的设置按来源类帐户设“票据领入”按票据占用类帐户设“票据库存”、“票据发出”“票据核销”。（三）记账凭证1、经发、领票双方签认的“定额票领用单”。2、经缴、收款双方签认的缴款票据核销表每一张记帐凭证必须同时登记两个以上帐户。（四）记账方法1、“票据领入”帐户：凭向上级领票的定额票领用单的“合计金额”栏登记本帐户增加方，同时登记“票据库存”帐户的增加方。2、“票据库存”帐户：根据领发票的定额票领用单的“票据种类”、“合计本数”、“

38、合计金额”、登记领票的增加，发票的减少。本帐户登记增加，同时应增记“票据领入”帐户。本帐户登记较少同时应增记“票据发出”帐户。3、“票据发出”帐户：该帐户在第四栏其分别列出下属单位或收费员名称，第一栏“增加”凭向下发票的定额票领用单“合计金额”登记，同时将该数额登记在相应的领票单位或收费员那一栏中，同时登记“票据库存”帐户，第二栏“减少”凭下属单位或收费员缴款后的缴款、票据核销表的缴款合计数登记，同时将该数额用红字登记在相对应的下属单位或收费员那一栏中。4、“票据核销”帐户：本帐户凭下属单位或收费员缴款、票据核销表的缴款数额等级，摘要栏等级缴款单位或收费员姓名，将缴款合计数登记在“合计金额”栏

39、，然后将核销的各种面额票据的数量、金额登记在相应栏内，同时减记“票据发出”帐户。（五）帐薄、凭证、表格管理各单位票据帐帐薄、凭证、表格按会计档案管理办法进行管理。票款管理及解缴方法为了加强对车辆通行费的管理，保证通行费收入及时，全额安全到位。特制定本方法：（一）票款管理：1、为确保收费期间帐、票、款的正确和票款安全及时到位。公司严格按收、支两支线纵线到底的原则建立管理体系。即公司收费部分负责全线收费的票据发出和通行费收回全过程的管理，并设收费专户存储通行费。专户银行每日到站收费，收费员每日全数将收入款缴入专户，公司财务人员审核记账。2、收费专户存款只能存入、上缴，不能支用和挪用。3、收费系统人员对通行费管理除应严格执行本方法外，还应严格遵守财经纪律、财务管理、现金管理制度等规定，严禁违法、违纪行为的发生；如有发生按有关规定给予处理。4、通行费现金缴款时必须按规定时间、地点在有安全保障的情况下办理，不准随意自行存款，发生公款