财务岗位职责和绩效考核(共7页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上程序文件上海某旅行服务有限公司财务岗位职责与考评（讨论稿）文件号版 次编制审核批准共 页8日期日期日期生效日期职务名称：财务部经理职责：参与本公司战略规划，负责公司资金运作、制定和完善财务制度并监督执行、财务管理、人员管理，作为总经理及其他主管在财务方面的内部顾问。公司战略：参与公司战略规划，协助制定业务发展计划。资金运作：审核业务部门资金计划和费用预算并与部门经理进行商讨，制定最终资金计划。按照资金计划安排资金的使用并督促业务部门按计划回收资金。对临时用资申请进行审核并安排资金来源。与银行保持良好关系并负责公司的信贷业务。财务制度：制定、完善本公司财务制度并推行。监

2、督财务制度执行情况，对违反制度情况应坚决予以制止并向公司总经理汇报。财务管理：负责复核财务人员制作的财务凭证。负责审核、报送公司财务报表和相关财务资料，安排年度外部审计工作。审核财务人员提交的财务分析数据并汇总提交公司总体财务分析报告。确保履行公司各项外部申报和规定的义务，并与社会各公共部门保持良好关系。确保公司资金与资产的安全和效率，。管理纳税事项，进行税收筹划，确保公司利益。协助总经理组织编制公司年度预算和决算，利润分配和弥补亏损方案。人员管理：对本部门的岗位配置和人员任用提出建议。督促检查本部门员工遵守公司规章、履行工作职责。组织本部门员工的业务技术培训、帮助下属设计个人发展计划。考核本

3、部门员工，提出奖惩建议。其他工组：完成总经理委托与自行发展的其它工作。组织关系：向上：受公司总经理领导 向下：领导财务部人员平行：其他部门经理外部：金融机构（商业银行）、工商、税务机构等任职资格：由公司总经理提名，报请董事长批准，由总经理任命教育背景：大学本科以上学历，财务相关专业工件经验：五年以上企业高级财务主管工作经验技能（语言、计算机等）：英语读写能力强，熟悉一般口语，熟练使用计算机应熟悉：财务与管理会计、税务考评指标：参照公司人力资源部制定的上海旅游网旅行服务有限公司月度考核管理办法中对部门经理的考核办法。职务名称：财务主管职责：负责账务处理，公司纳税申报，编制财务报表，分析财务状况，

4、保管财务档案。账务处理：负责严格按照公司制度审核、控制费用支出，节约公司开支。 负责其他应收款和其他应付款的核算和清理。负责公司短期投资、长期投资的核算记账，分摊投资差额，计提投资损益。负责公司在建工程、固定资产的核算记账、每月按公司会计政策计提折旧，固定资产的清理报废账务处理，协助资产管理人员定期盘点、对账，保护公司资产安全完整。负责每月按考勤表编制工资表，按时转入职工工资卡，按时根据规定变更、缴纳社会各项保障基金，及时入账并保管好相关档案。负责公司所有者权益科目的核算，年底根据董事会决议计提盈余公积并按规定使用，股本、资本公积的变更入账。负责总帐的登记，并每月与明细帐核对一致。纳税申报：每

5、月按时根据税务局要求填列纳税申报表，并负责申报和税款缴纳工作，及时进行账务处理。 做好税务年检，年终税务清算，公司发生变更时在规定时间内进行税务变更。 认真学习并负责宣传、解释、解答税务方面的有关政策法规，根据公司实际情况提出税务管理措施和合理避税的建议。 保管好公司的税务登记证、发票购领簿等税务资料，负责发票的领购及缴销。报表编制：月份终了编制科目汇总表，与各明细账核对无误后，编制总账科目余额试算平衡表,并据以编制资产负债表、利润表、现金流量表。按照公司管理要求，计算、编制财务分析所需要的各种管理报表。参加年终决算会议，根据要求编制会计决算报表，并根据决算报表填报税务年检、工商年检等报表。财

6、务分析：在报表编制过程中就报表反映出的公司在核算、经营等方面存在的问题进行分析和及时反映，提出合理的解决办法。 根据部门经理的要求，提供各项财务分析数据和资料。档案保管：月末结账后，整理会计凭证，装订成册，进行编号并做好登统工作。对领用、使用各种发票、收据情况的登记簿，废票、发票存根联等按税务局要求装订成册保管。年终对公司月度会计帐簿、报表、税务申报表等财务资料装订成册归档。会计档案装订成册后，不允许拆封和抽取，一般不允许借用或调阅。特殊情况确需借用或调阅，必须经财务经理批准和本人登记签字，用毕及时归还。 严格按财政部、国家档案局印发的会计档案管理办法保管、销毁公司会计档案。业务考核： 根据公

7、司对业务部门的考核办法，收集考核相关业务数据，计算考核业绩。 根据公司相关业务提成的规定，计算业务员的考核提成数。其他工作：遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。协助财务部经理做好财务制度的完善和推行监督工作，以及财务人员的培训工作。协助业务部门做好财务支持工作财务部经理交付与自行发展的其他工作组织关系：向上：受财务部经理领导向下：下属财务、出纳人员平行：其他部门主管外部：工商、税务机构等任职资格：由公司总经理任命教育背景：大专以上学历，财务相关专业工作经验：三年以上企业会计主管工作经验技能（语言、计算机等）：英语读写能力强，熟悉一般口语，熟练使用计算机应熟悉：财务与会计、税务

8、考评指标：参考附件一：职务名称：成本会计职责：合同审查，成本控制，应付款账务处理，成本分析，内部考核。合同审查： 签约部签订采购合同之前，参与合同条款的审核，对财务结算条款应当严格把关，维护公司利益。 负责做好合同副本的归档工作，建立合同台帐管理。控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密。成本控制： 收到业务部门交来的INVOICE帐单底价，负责与采购底价以及采购合同相关条款核对，并严格按合同约定条款履行合同。如发现问题，应及时了解情况并向上反映。 审核每笔INVOICE售价和对应成本价，根据公司现有业务正常毛利率水平判断该笔业务利润是否正常，发现异常情况及时向财务经理反映。 严格按配

9、比原则结转成本并预估相关费用。销售成本账户要经常与应付账款核对，防止漏转、错转、重转成本的现象。应付帐款： 预付酒店房款时，审核酒店底价以及有无抵扣佣金和多余房款，确保付款金额正确性，每月定期出具酒店返佣的佣金帐单。 根据业务部门的付款申请，审核是否符合签订的合同结帐期，发票等附件是否齐全，编制付款凭证并登记应付帐款明细账。 每月定期出具应付帐款明细表、酒店佣金预付明细表等应付款管理报表。成本分析： 根据电脑中输入的每笔帐单的收入、成本、费用信息，按照业务员、客户、业务类别进行汇总分析，每月出具成本分析表。 根据实际业务操作中的具体情况，与业务采购部门进行沟通，及时准确提供成本信息，进行滚动成

10、本分析，协助其提高采购质量和水平，降低采购成本。 学习、掌握先进的成本管理和成本核算、成本分析方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。 其他工作： 遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。 协助业务部门做好财务支持工作，参与业务部门的客户评审工作。 财务部经理交付与自行发展的其他工作。组织关系：向上：受财务部经理领导向下： 平行：其他分管财务外部：工商、税务机构等任职资格：由公司总经理任命教育背景：大专以上学历，财务相关专业工作经验：三年以上企业会计工作经验技能（语言、计算机等）：中文读写流利，熟练使用计算机应熟悉：财务与会计考评指标：参考附件二：职务名称：销售信用会计职

11、责：合同审查，销售发票管理，应收帐款管理，客户信用管理合同审查： 签订销售合同之前，参与合同条款的审核，对合同中财务结算条款应当严格把关，维护公司利益。 负责不断追踪销售部门合同履约完成情况，并督促其如期兑现；汇总公司合同执行总体情况，提出有关工作报告和统计报表，并就存在的问题提出相应建议。 负责做好合同副本的归档工作，建立合同台帐管理。控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密。发票管理： 配合销售部门给客户及时、准确的开具销售服务发票。 负责保管服务发票，及时登记好发票的开具、领用情况。 负责管理业务部门领用的发票，检查其使用和开票情况。 应收帐款： 根据成本会计审核的INVOICE

12、帐单，审核相关收入成本数据并输入电脑分析，据以开具发票做销售收入和应收帐款凭证。 登记应收帐款明细账并与总帐进行核对。 根据成本会计出具的酒店佣金帐单，定期向酒店催讨佣金和发票，发现问题及时向财务经理和业务部门经理汇报，提供相关改进和风险防范建议。 根据与客户签订的合同，到期及时提醒业务部门经办人员催收回款。对超过正常账龄的应收款应向财务经理和公司主管副总经理及时汇报，协助业务部门一起解决信贷和应收帐款方面的争议。 每月定期出具应收帐款明细清单，分析应收款回收情况，对逾期应收帐款，针对不同情况，制定具体的收帐策略，参与应收帐款追讨，降低应收款逾期款数额，提高资金周转率。客户信用： 根据市场竞争

13、环境的变化，协助完善公司信用管理政策，及时制定或修订公司信用管理的有关规定。协调、改进信用管理的业务流程。 审核客户信用资料的完整性、真实性，并根据客户与公司历史业务的执行情况，协助业务部门建立客户评价体系，确定客户授信额度并撰写信用评估报告。 利用各种渠道积极收集公司客户相关资料和信息，发现客户信用有不良情况及时向公司相关部门发出预警，参与业务部门的客户评审工作。其他工作： 遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作。 协助业务部门做好财务支持工作。 财务部经理交付与自行发展的其他工作。组织关系：向上：受财务部经理领导向下： 平行：其他分管财务外部：工商、税务机构等任职资格：由公司

14、总经理任命教育背景：大专以上学历，财务相关专业工作经验：三年以上企业会计工作经验技能（语言、计算机等）：中文读写听流利，熟练使用计算机应熟悉：财务与会计考评指标：参考附件三：职务名称：出纳职责：负责公司银行存款、现金的管理，编制银行存款调节表，费用报销管理。资金管理： 坚持财会制度，严格掌握开支标准，对不符合规定的开支，要坚持原则拒付。 严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证要按公司签字流程要 进行审核，手续齐全才能办理款项收付。属现金收付的，收付款当事人要在收付款凭证上签字，并由出纳员加盖现金“收讫”、“付讫”戳记。 加强现金管理，按照国务院颁发的现金管理暂行条例在允许的

15、范围内使用现金。现金最高限额应不高于公司的三天正常日常开支，超额现金部分要及时送存银行。不得以白条抵充库存现金，不得坐支，更不得挪用现金。 严格支票管理及签发手续，建立支票签发登记簿，原则上不得签发空白支票和远期支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须有财务经理签字，出纳在支票金额栏的预计金额前一位数打“￥”，并写明收款单位名称、款项用途和签发日期，由领用人在登记簿上签字并催促限时清账。对于填写错误或因种种原因作废的支票，须加盖“作废”戳记，并与支票存根联一起存档保存。支票遗失时，要立即向银行和法院、新闻单位挂失声明作废。 出纳制作的银行、现金收付凭证必须有上级主管复核。根据已经

16、复核完毕的收付款凭证，编制凭证号并逐笔顺序登记现金和银行存款日记账。现金日记账要日清月结，银行存款账要及时与银行对账单核对。 管理好公司在各银行开立的账户，存在变更时，及时做好印鉴更换工作，对不需要的账户，清理后及时提请财务经理批准予以注销。 每日及时到各银行送取银行单证，查询银行存款余额并向财务经理和总经理提供当日收付款金额和资金余额表，确保银行存款不发生透支现象。 对公司印制的旅游券等有价凭证应妥善保管，通过备查账序时登记收入、领用、结存和回收情况。 银行调节表： 每月月初3号前应取回各银行对账单，5号前完成编制“银行存款余额调节表”，对于未达款项，要及时查明原因。 “银行存款余额调节表”

17、上挂账金额原则上不得超过两个月，对于挂账时间超过三个月以上的找明原因后向财务经理汇报，及时处理。费用报销： 复核费用报销单上的领导签字是否齐全，所附发票单证是否真实合法，金额计算是否正确，报销范围是否符合公司相关规定。 对于事前有备用金借支的款项应及时督促清账，出差借支出差人返回后3日内报销清账，其他费用借支原则上不得超过1个月清账。执行“前账不清，后账不借”的原则。 费用报销时有退回现金的，应开具收款单，并作为入账依据。其他工作： 遵守公司各项规章制度，遵守各项会计法则，做好本职工作 负责散客业务的服务发票开具工作。 协助业务部门做好财务支持工作 财务部经理交付与自行发展的其他工作组织关系：向上：受财务部经理领导向下： 平行：同事外部：税务机构、银行等任职资格：由公司总经理任命教育背景：中专以上学历，财务相关专业工作经验：一年以上出纳工作经验技能（语言、计算机等）：中文读写听流利，熟练使用计算机应熟悉：会计考评指标：参考附件四：专心-专注-专业