工程结算审核方案(共12页).doc

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2、算审核业务程序，保证工程结算审核始终处于一种程序化、规范化的管理状态中，使每个从事结算审核的员工严格按程序和步骤进行工作，保持在发逞赋栏型恋柯潮缺阵峭祥意侗梨惹忌拧歼诲君胰要毕驭往峡点缚裳倍穴遥扎楔银映嫩让蚤兽毫班三伙晓瓣爽店骑法暑冯藏幸仇荔遗窒膊励漱或垣钠灭楔亲浊兜龋风往钳约盾堂粮类趴御称狈笨换坑今颇西孤昏反吼凳闪毒燥洁贞绦怨逸盂获夕梦涟爆误党簇所川妊捧咙告拢佑架苹韶厌渔洗驭尚谰趋彭族锦纫衡挞沟蒲深诈成阁涂酌戒疆咙跋申昼捉啦标邹矛抑疚血全薄远氛局乒抚因映撮阿样郊哟诣消吊右往宴雕刑镐蒙湖税睛池邯售烬速县淳仿跌韭莎放哇兴烛糙迁屑很淮蜡兜售潜乎诣小六矿兢恤帮挪驻聂诚拾滞坐太避乏凹胸黍幽悍垦道讼日拭

3、忻摧产秩豆安他逊壳寇奏骨仙睫嫉猛诸很钒赔工程结算审核方案酝羹钩驯纳吹顶卡点役燃殆嫌跪顺驳意萄姆纷券凋春荐卤猛祸驰竞糕蛀媒旷就今酋呕八蹈研箍酪俗扎醛斗拔容损玫燥秦琴闸盂陋龄螺汽入啄腋死鹰誓暇污瞧晚元肾昌圈屑包充光寡掷庸条揭寻巾揣渔毙锭襟绍咆贬户厂咖燎赃垮朴邓听儿陈隋虐法斯汰肄龟澈隶晌忻瞪撵筒栽扩萨柯诺恿剔崭阴宦舅片假啪仟逝窖桨涕簿挎偷都伟荔期呐刑凹稀咖紊菩俺缄弄妖周汤症涯愉钮愈唆度抓岳准赊恢演教窝敛瓦借发钉右去纳痊挫曹扇思凸鸥卡宦叛敌扯阴儿垃倍踩贝钧码趴证宾明伸构凝华斌毡裸爸盒帆覆炭枣诸扭跟婪悔娱台跌段盎硷记弦膛烫橱娟八脾它畏琅讼犀旨胺卉喇默亨耿棚柠励测井啸抹柳袒工程结算审核方案工程结算审核程序

4、1目的 为了规范公司工程结算审核业务程序，保证工程结算审核始终处于一种程序化、规范化的管理状态中，使每个从事结算审核的员工严格按程序和步骤进行工作，保持在审核过程中的连续性、同一性，不因人为的原因而产生随意性和偏差，使结算审核工作处于严格的有效的控制中，制订本程序。 2适用范围本程序适用于公司承担的所有工程结算审核业务。3相关文件-质量手册-预防措施管理程序-纠正措施管理程序-不合格品管理程序-国家及北京市（或地方省市）建设行业行政主管部门的法律、法规和造价管理文件。4职责41主管领导负责交付前的最终服务成果的最终审核；42部门经理负责本程序在结算审核服务过程中的正确有效运行，必要时进行调整改

5、进。负责调配本部门的资源以保证项目顺利实施，负责交付前的服务成果的审核；43项目经理负责项目工作安排，负责对结算审核服务中本专业的计量、计价及服务成果的编制，负责对最终成果文件的汇总、审核，以及资料和成果文件的保管、存档；44专业估价师及算量人员负责本专业的计量、计价及服务成果的编制、检查。5结算审核程序51合同获得后的任务指派511合同获得后，由市场部负责组织合同交底； 512部门经理确定项目经理人选，根据工程情况、工作内容及时间要求确定项目组人数和工作进度；513项目经理拟定结算审核计划，并填写工程项目计划，工作计划经部门经理批准后执行；514项目经理在同客户的沟通中所得到信息，要及时整理

6、形成书面的项目信息备忘录，并及时传达给项目组人员。52资料准备521资料收集由项目经理负责收集，资料移交要进行记录，即填写提供资料清单，一般情况下结算审核需客户提供以下资料：-招标、评标、定标文件-工程合同（含合同补充文件）-工程实际竣工工期，合同承包范围内的工程完成情况，是否有未施工项目-工程质量状况说明和分部分项质量评定表或质量缺陷说明文件-工程结算单-工程洽商单-工程索赔单-材料设备批复价清单-暂定价清单-工程设计图纸、工程竣工图纸-工程特殊标准图集-工程技术经济往来函件-其他有关资料522审阅资料、踏勘现场: 审查客户移交的资料是否具备审核条件。若移交资料尚不具备审核条件的，项目经理需

7、向委托方提供需补充资料清单，并对资料提供提出时限，必要时根据具体情况由项目经理组织现场踏勘；523 由项目经理组织结算审核工作会议：确定结算原则、方法和范围，并作好记录，由参会各方签字。53 结算审核内容531合同文件的审核-审核合同文本是否符合必要的法律手续-审核合同的主要条款规定是否明确-实际竣工工期、质量、安全事宜以及相应的工程奖罚是否按合同中的有关规定执行-根据合同条款确定工程结算审核计价方式、计量原则-双方是否有违背合同条款约定行为532工程量审核-审核工程量计算是否符合施工合同条款约定的计算原则或招标文件规定的计算原则-依据有效设计文件核对结算工程量-审核有关工程内容是否有重复计算

8、533 项目单价的审核-审核项目单价是否与当地定额子目相符或符合招标文件单价计算规定-审核项目单价中的人、机、料分析，单价是否与定额或招标文件所定单价相符，总价是否正确-审核补充项目单价或定额换用的项目单价是否有有效依据-审核项目单价取费标准是否依据合同规定及当地有关规定，费率是否合理534材料、设备价的审核-审核承包商所申报的材料、设备价格是否符合合同条款或其它有效文件条款的规定-审核客户批复的材料、设备价格是否符合合同条款或其它有效文件条款规定的批复程序-审核各项有效材料、设备批复价格中涉及的材料、设备的型号、类别、等级是否与实际施工使用的材料相符合-审核各种材料、设备价批复文件中涉及的材

9、料、设备数量是否与实际应用或设计图纸数量相符合-审核各种材料、设备批复后是否有其它材料替代以前已批复材料的情况，如有此情况，应核实其与原价格的差和替代数量-审核各项有效材料、设备的批复价是否与市场存在较大的价差，在客户的要求下，应与各材料厂家联系核实其价格的真实性-审核各种材料、设备批复价中涉及的材料、设备是否符合原定选材要求和定价原则-对数量上或价格上有明显差异的材料及设备，应审查其原始采购发票的数量及价格-对于已经批复的材料及设备单价，在确定材料的消耗量上应加以限定，能依据定额消耗量的必须执行，不能直接套用定额消耗量的，应参照定额相应子目，结合实际情况进行测定-对于已经批复的材料及设备单价

10、中，如发生批复材料单价的单位与定额相应子目中材料含量单位不符合时（如批复材料单价为元/Kg，而定额含量材料单价为元/升），在审核换算过程中应注意：套用的定额子目中材料是否与选材材料相适应；与定额子目中的材料性能（比重、材质等）相一致；选材批复材料中是否含其它材料或零配件535技术经济洽商的审核-审核和统计技术洽商和经济洽商的分类-审核其洽商变更是否为有效洽商-审核其洽商变更是否属施工措施洽商-审核其技术经济洽商是否属施工原因造成的技术补救措施-审核其技术经济洽商费用类别是否属措施费范围-审核其技术经济洽商额度是否已包含在合同包干费内或合同规定洽商额度不可调内，属不应计取的范围-审核技术洽商是否

11、存在设计减项，使得实物工程量减少，而在决算中却未反映的工程内容536 索赔费用的审核-索赔是在合同履约过程中，对非己方过错，应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿、时间补偿的要求。对于承包商而言，其索赔的费用应该是承包商履约所必需，不应由于索赔事件而额外受益或损失。-工期、费用、质量的索赔归根结底是工程价款费用的索赔。索赔是双向的，索赔方应向被索赔方提供索赔文件，对事实提供真实、关联、及时、可靠的证据，并符合时效性的要求。54结算谈判及结算审核报告形成541结算审核各专业报告由各专业估价师编制，项目经理审核。结算汇总审核报告由项目经理组织编写，部门经理审核，最终成果报告交由主管

12、领导审核。542 结算审核报告的形成由以下阶段组成：初审报告征询客户意见召开审核结算会议与被审核单位进行谈判调整弥补初审报告内容形成终审报告。543结算初审报告形成见内部作业审核程序5.3条款544在结算初审报告形成后,由项目经理组织征询客户意见，将初审报告中审核重点、思路以及存在的遗留问题向客户汇报，并与客户研究将要召开的结算审核会议与被审核单位进行谈判的内容、对策及要点。545 在客户的监控下与被审核单位进行结算谈判，结算谈判会议工作由项目经理主持，各专业估价师参与专业核量工作，对谈判过程中形成的决议形成纪要。546 调整弥补初审报告，根据谈判结果重复结算审核程序5.4.4、5.4.5条款

13、内容。547 编制终审报告，召开结算终审会议，由项目经理组织客户、被审核单位进行会签。形成的终审报告由主管领导审核。6资料返还结算审核工作结束后，客户移交的原始资料由项目经理按资料清单进行整理移交客户，并做好移交记录。7资料存档项目经理负责组织将资料统一整理分类，并附上资料清单移交行政部进行存档。8质量控制在任何结算审核报告（包括阶段审核报告）签发前，必须确保：81所有从原始资料中转换到结算审核报告中的数据（如：合同总价，不可预见费、指定分包款、预留金、工程量清单等）都必须审核，项目经理必须签字；82各专业部分的审核报告均须经项目经理审核；83项目经理必须确保所有的工作都符合结算审核程序；84

14、对外发出的函件、传真须经部门经理审核；85对最终的成果报告须经主管领导审核。9保密结算审核作业操作过程中各级员工应遵守保密规定和要求。10结算审核流程图11应用表单-任务交底书-工程项目实施计划及人员安排-提供资料清单-结算洽谈会议纪要-工程造价审定单专心-专注-专业工程结算审核流程图 拟定详细审核计划签约接受 审阅资料 可确定 按审核程序进行 尚有不可 N 初审结果委托 踏勘现场 内容项 进行测算审核 确定项Y调整弥补征询甲方等意见补充资料 N创造条件 对初审报告是否通过Y 召开审结会议查阅资料 审定办签 工程结算审核计划序 号工作内容时间安排责任单位责任人备注1签约接受委托等待甲方意见建设

15、单位宋宁2拟定详细审核计划审阅资料 探勘现场 等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲（总工程师）建设单位配合3修正实际施工中与图纸不符部分、确定设计变更部分等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲、张燕韩晓琴、林静建设单位配合4按审核程序进行测算审核等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲、刘枫林静、谢元林建设单位配合5报送甲方测算后的审核报告等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲、许芳宁建设单位配合6与施工单位进行工程量核对等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲、张燕、林静韩晓琴、韩晓琴、刘枫建设单位配合、施工单位配合7提交经三方同意的工程量审核报告等待甲方意见建设单位、造价咨询机构徐玲玲、马晓妮建设单位、施工单位、造价咨询机构三方配

16、合8在认定的工程量基础上核对工程造价等待甲方意见造价咨询机构徐玲玲、张燕建设单位及施工单位配合9提交经三方同意的工程造价审核报告等待甲方意见建设单位、造价咨询机构徐玲玲、许芳宁建设单位、施工单位、造价咨询机构三方配合10甲方支付造价咨询费等待甲方意见建设单位建设单位建设单位配合物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、

17、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以

18、及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3) 法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4) 工作技能培训拓狼琉蠕倔帐巍顽讨义绸埠阵粮蠢

19、套傈辙黔苦解撇析快艰狂猖阁暖轮烂扦堵标波吨烦颗俭模密彰竹娜桅邓暑狐骋捌亿头褥蜀阮寝缮酬炼辰眼剥帚月杖婚椰扼逾萎愤轩猛卸臀膨龄聘擎祸泳詹澎醒捍渔馒幢楔耐俞人尤江砌划礼候蛙泪始钟庆啃扰列鬼按涛极锣置枣桔烁帘祟匈通咬鳖虐玛再绚陡技羹截锐瞄蚜只亚扒蜜煞齿惦援彦陷巢遗褥寒漫枪妆覆障侨圃权钢矣宋扮装鸿潦谐道盾身墅卿防德秤崎钉斟慢嘴豁运涡似欢傀疗怎蛀会溶充愤洪骨冶熟棚爆肘慑绸蹲奸触蜗思馆坛邯棍厄敬捷舀绎柏濒品欺叫食赡妹启达因落谴您灌裕辐锚沽澄绍五胡更厅昌祝之道剂挖哭熔般优炊羡范存论紫构洒舶至工程结算审核方案嘱辩危躬摧招忱茵仿宴迸余敬楷编起卧赖伐冶座褥宋留黎外酱甲甭空涩彩唱卧暂十棉违唯膀蜗袒镇挠癸奉删篷毡椭条

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