财务中心业务流程及管理办法(共28页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务中心岗位职责业务流程及管理办法第1章 财务中心职能机构设置与职责1.1财务中心岗位设置部门财务中心部门负责人财务总监直属领导总裁部门岗位设置部门编制总监级1 人专员级1人主管/经理级1人部门职责1负责中微通公司的财务、资产、预决算、信息系统管理2监督检查项目预算和其它经费的执行使用情况，开展项目预算绩效考评分析；3全面执行中微通公司在财务、资产、预决算、信息等方面的各项管理规章制度；4负责综合统计工作。5负责总裁办交办的财务相关工作权力1有财务计划的审核权2有对破坏财务规定的行为和过失提请处罚的权力3有规范内部服务行为的自主权4有对部门员工的考核权5有部门内部员工

2、聘任、解聘的建议权编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期1.2财务中心人员岗位职责1.2.1财务总监岗位职责1学历大学本科以上，具有财务管理、营销账务、公共关系等专业知识,高级会计师资格2专业经验10年以上财务管理工作经验3个人能力要求沟通能力、协调能力、创新能力等1认同公司企业文化，忠诚度高2了解不同类型的客户及本行业的发展状况3注重内部管理4有学习意识和团队意识任职资格基 本 要 求相关说明职责内容1、全面负责财务中心的工作，向总裁汇报工作。经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务拓展活动，努力完成公司下达的经济指标和工作任务。2、负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审

3、查公司经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总裁审批公司各部门的成本计划、费用支出计划，开源节流，努力提高公司综合经济效益。3、编制财务计划，做好预决算工作，监督检查公司的财务收支情况，对总裁负责。4、负责公司内部财政工作的控制、协调和平衡，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，对各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理监督和检查，对账目做到日清月结。5、负责项目过程的管理工作，密切与各部门联系，保证流程畅通。6、定期向集团财务中心及总裁汇报公司财务状况，提出改进意见和建议。7、经总裁授权，代表总裁处理专项任务或财政、税务、工商、金融等有关

4、管理、业务部门联络、沟通和协调。考核指引1考核频率月度考核2考核主体总裁、人力资源中心3关键业绩指标a、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；计划/成本信息及时准确核算；b、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；及时处理与税务、金融机构相关业务；c、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；工资制度完善、d、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；保守公司秘密不泄露；e、公司人员报销帐单及办公费用报销帐单的审查与核算f、员工培训100%，员工考核准确及时有效。1考核结果作为绩效薪酬发放依据2考核结论作为培训实施及职位晋升的参考3考核得分低于60分者，将受到口头警告处分1.2

5、.2财务经理岗位职责1学历大学本科以上，会计/金融类专业，中级会计师资格2专业经验3年以财务管理工作经验。3个人能力要求沟通能力、协调能力、专业能力、文字功底强等1认同公司企业文化，忠诚度高2了解不同类型的客户及本行业的发展状况3注重内部工作协调4有学习意识和团队意识任职资格基 本 要 求相关说明1、对客户应收应付对账单处理；人员报销账单及办公费用报销账单的审查；人员工资单的审查；现金结算兑现与支票审查；公司人员报销账单及办公费用报销账单的审查与核算；供应商、客户应收应付对账单处理；公司人员工资单的审查与核算；公司现金结算兑现与支票审查及核算；2、负责公司财务管理制度的制定并负责落实；3、负责

6、公司年度及月度资金使用计划和付款计划的制定。4、根据公司经营计划，组织公司年度财务综合计划和控制标准的编制。5、组织编制财务报表，分析公司经营成果，定期进行财务专题分析，并编制财务分析报告，准确、及时地向公司领导提供相关的经济和财务信息，并提出建议及措施。6、负责内部审计及专项调查工作，参与各项成本指标的考核。7、督导建立健全公司固定资产管理帐目，组织固定资产、库存及其他资产的盘点、抽查工作。8、负责税务筹划，负责与税务及金融机构的协调工作，保持良好的关系。9、组织编制公司和部门的财务预算，并对执行情况进行监督检查。10、按公司规定，审核公司财务支出及报销的原始凭据，实施财务监督。11、负责对

7、本部门员工的业务培训与考核。职责内容1考核频率：月度考核2考核主体：财务总监、人力资源中心3关键业绩指标1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；3、及时处理与税务、金融机构相关业务；4、财务支出及报销监督到位，符合财务规章制度；5、保守公司秘密不泄露；6、员工培训100%，员工考核准确及时有效。1考核结果作为薪酬发放依据2考核结论作为培训实施及职位晋升的参考3考核得分低于60分者，将受到口头警告处分考核指引1学历大学本科以上，会计/金融类专业2专业经验3年以会计工作经验，中级会计师资格3个人能力要求沟通能力、协调能力、专业能力等1认

8、同公司企业文化，忠诚度高2了解不同类型的客户及本行业的发展状况3注重内部工作协调4有学习意识和团队意识任职资格基 本 要 求相关说明1、建立和完善成本核算和控制体系，制订成本管理规范、制度和业务流程；2、根据公司管理制度在满足公司总体目标的前提下寻求成本的优化；3、统筹目标成本制定、实施，负责项目的综合经济测算、分析；成本控制；4、成本动态监控与评价，项目全过程的成本控制管理工作。5、对公司各项生产成本做出预测，以利于公司对外产品的报价；6、准确核算公司各项产品的实际成本，并由负责任对实际成本与预测成本的差异向财务经理做简单汇报；公司资产管理；7、加强公司各项资产的安全完整性。8、根据公司产品

9、类型设计公司的收入明细分类账；9、根据公司费用性质设计公司的费用明细分类账；10、根据编制的记账凭证登记收入、费用各明细账；11、定期对公司各项费用的发生额进行分析，并结合公司对费用的预算提出初步分析意见提交财务经理；医药费、差旅费等报销工作，遵守及执行公司有关报销制度。12、定期与财务经理核对收入、费用金额。6、负责日常费用审核和帐务处理；负责年度费用预算控制及审核；7、负责编制公司各类费用统计表及相关费用预算余额表；职责内容1考核频率：月度考核2考核主体：财务经理、人力资源中心3关键业绩指标1、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；2、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确

10、；3、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；4、及时处理与税务、金融机构相关业务；5、财务成本支出及报销监督到位，符合财务规章制度；6、保守公司秘密不泄露；7、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。1考核结果作为薪酬发放依据2考核结论作为培训实施及职位晋升的参考3考核得分低60分者，将受到口头警告处分考核指引1.2.3会计岗位职责一1学历大学本科以上，会计/金融类专业2专业经验3年以会计工作经验，中级会计师资格3个人能力要求沟通能力、协调能力、专业能力等1认同公司企业文化，忠诚度高2了解不同类型的客户及本行业的发展状况3注重内部工作协调4有学习意识和团队意识任职资格基 本 要 求相关

11、说明1审核、汇总、发放工资、奖金等。、建立工资预算制度；2负责编制公司各类费用统计表及相关费用预算余额表；3负责各种代扣款的账务处理。4对工资使用情况进行分析。5负责登记应付职工薪酬明细账。6负责归档前的会计档案管理，包括：会计账薄、会计凭证、工资表、奖金表等。7负责日常费用审核和帐务处理；负责年度费用预算控制及审核；8、根据公司工资核算办法及时核算公司各部门应支付的工资，并编制工资分配表；9、会同有关部门制定公司资产管理及资产分析相关管理办法和制度；10、建立公司固定资产台帐，并按期根据公司固定资产的使用方法计提各项固定资产折旧；11、建立公司无形资产台帐，并根据公司无形资产的使用情况计提无

12、形资产摊销；12、建立公司原材料等物资台帐，并根据公司仓库部门交递的入库单出库单登记公司的仓库明细账；13、定期将公司各项资产的账面数与实际数据进行核对，并将抽盘结构记录报公司财务经理。职责内容1考核频率：月度考核2考核主体：财务经理、人力资源中心3关键业绩指标a、财务管理制度完善，涉财业务有法可依，有据可查；b、财务报表正确反映公司经营成果，财务信息及时准确；c、对固定资产、库存及其它资产的盘查及时有效；d、及时处理与税务、金融机构相关业务；e、财务成本支出及报销监督到位，符合财务规章制度；f、保守公司秘密不泄露；g、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。1考核结果作为薪酬发放依据2考

13、核结论作为培训实施及职位晋升的参考3考核得分低60分者，将受到口头警告处分考核指引1.2.4会计岗位职责二1学历大学本科以上，会计/金融类专业2专业经验2年以会计工作经验，会计师资格3个人能力要求沟通能力、协调能力、专业能力等1认同公司企业文化，忠诚度高2了解不同类型的客户及本行业的发展状况3注重内部工作协调4有学习意识和团队意识任职资格基 本 要 求相关说明1、银行输转账结算，每月下旬，给付上月各款项。2、每日根据已稽核无误的银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表。3、经常掌握银行存款余额，每月分旬填报资金旬报表，报送财务总监及财务经理审阅。办理公司现金、银行存款收付的各项业务；4、负责编

14、制并保管好银行存款日记账。月终对银行存款基本户外所有人民币存款进行对账工作。5、负责日常零星现金收支工作，保管公司的库存现金；6、编制现金收付报告表交财务经理复核，打印现金日记账并保管好。7、定期与总账会计核对现金，银行存款账面金额；8、按月获取银行对账单并将银行存款日记账金额与银行对账单金额项核对，如不符应编制银行存款余额调节表。职责内容1考核频率：月度考核2考核主体：财务经理、人力资源中心3关键业绩指标1、银行往来原始凭证，编制银行存款收付报告表准确无错误；2、总账会计核对现金，银行存款账面金额的审查与核算准确无错误；3、其他费用明细账手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确；4、记账凭证规

15、范，做到帐据相符、帐帐相符。；6、保守公司秘密不泄露；7、接受员工培训100%，员工考核准确及时有效。1考核结果作为薪酬发放依据2考核结论作为培训实施及职位晋升的参考3考核得分低60分者，将受到口头警告处分考核指引1.2.5出纳岗位职责第2章 财务中心绩效考核指标及管理办法2.1财务中心绩效考核指标2.1.1 关键绩效考核指标1序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来源1公司财务预算达成率月/季/年度财务部2财务分析准确度月/季/年度财务分析报告中，对公司的整体财务状况分析出错次数财务部3财务费用降低率月/季/年度财务部4账务处理及时性月/季/年度财务处理未在规定时间内完成的次数财务部5现金

16、收支准确性月/季/年度现金收支出错次数财务部6财务资料完好性月/季/年度财务资料损坏、丢失、泄露的次数财务部2.1.2 关键绩效考核指标2序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来源1公司资金预算达成率月/季/年度2资金计划编制及时率月/季/年度3月度流动资金计划编制及时率月/季/年度4资金使用目标达成率月/季/年度5资金收支准确度月/季/年度资金收支出错次数财务部6资金头寸变动信息掌握的及时性月/季/年度因没有及时掌握资金头寸信息，导致公司损失的金额财务部7资金使用评估报告编制及时率月/季/年度2.1.3 财务审计关键绩效考核指标序号KPI指标考核周期指标定义/公式资料来源1审计计划执行率季

17、/年度财务部2审计报告一次通过率季/年度财务部3审计问题追踪检查率季/年度财务部4审计结果准确性季/年度审计结果更正的次数财务部5审计报告证据充分性季/年度因审计证据不足而使审计结果被推翻的次数财务部6审计报告归档率季/年度财务部2.1.4财务总监绩效考核目标责任书职务：财务中心总监本职工作：1.组织编制财务、资金、审计等规章制度及业务操作流程。2.对公司资金的时间安排进行组织、计划、控制与管理。3.财务监控。4.财务分析与预测。5.疏通金融渠道。6.审计管理。7.分管部门管理。职责：1.组织编制财务、资金、审计等规章制度及业务操作流程。2.对公司资金的时间安排进行组织、计划、控制与管理。3.

18、财务监控。4.财务分析与预测。5.疏通金融渠道。6.审计管理。7.分管部门管理。权力义务：1、 应严格遵守公司制订的各项管理规定；2、 应在计划时间内完成主要经营管理指标；3、 有权对属下员工的录用、转正、晋升、奖惩提出考核建议；本岗位薪资标准：年薪总额： 元一、月收入 元1、基本工资：每月人民币 元；2、绩效补贴：每月人民币 元；3、岗位补贴：每月人民币 元；4、保密补贴：每月人民币 元。其他提成奖金规定见薪酬管理制度二、管理考核奖金根据各项管理考核指标的按考核达标率进行计算发放，具体方法见薪酬管理制度1、 季度管理考核奖金基数为每季度人民币 元。2、 年度管理考核奖金基数为人民币 元。三、

19、 以上薪资调整从2012年 月 日起执行。四、 年度目标：根据公司年度战略规划和人力资源规划目标制定五、考核指标（季度、年度）：考核指标权重指标要素考核标准考核办法业绩指标70%1.财务预算与控制，对预算执行过程中出现的问题没有及时解决。2.财务分析。每月（季度）至少提供一次财务分析报告并提出相关决策建议，未能提供有效的相关信息。3.资金渠道畅通，领导交办的资金任务100%地完成。4.资金利用率达到_%。5.成本控制。对各部门的成本进行控制，未能按照财务会计制度控制各项费用的情况。6.分管部门人员管理，部门培训计划完成率达到100%；及时公正地对下属员工进行考核，下属员工对绩效考核工作满意度评

20、分。7.年度重点工作完成情况。按完成率计算完成95%按100%计算，完成85%按90%计算，完成75%按85%计算，完成75%以下按0计算管理指标30%流程改善占权重20%根据年度规划制定考核团队建设占权重15%组织及核心骨干培养上级考评15%公司战略、制度、政策执行状况六、考核方式与内容：1、该岗位考核有季度管理考核、年度管理考核；2、月绩效考核：为尽职考核（包含月度计划完成60%，尽责40%）3、季度管理、年度管理考核 3.1各单项指标乘以该项指标的权重百分比后，为该单项指标最终得分，单项指标最终得分总计做为管理考核奖金发放的百分比； 3.2季度管理奖金季度管理奖金基数季度管理考核百分比；

21、 3.3年度管理奖金年度管理奖金基数年度管理考核百分比；4、季度管理考核综合评定不足75%者，给予警告；5、连续两个考核周期（季度管理考核）未达成考核指标的75%以上，公司有权利终止本责任书；并启动人事程序。七、其它1、本目标考核责任书相关内容分别由总裁办和人力资源部负责解释、修订；2、本责任书由总裁和相关责任人签署后即生效，并对双方都具有法律约束力；3、附件业绩指标分解表为本责任书附件，具有同等效力。目标考核承诺：本人作为中微通公司 ，现郑重承诺：本人愿意接受该责任书中有关经营指标和目标管理的规定，以公司利益为已任，和本部门员工一起勤恳工作，共同达成公司经营目标和战略目标。2.1.5 财务部

22、经理绩效考核指标量表被考核人姓名职位财务部经理部门财务部考核人姓名职位财务总监部门序号KPI指标权重绩效目标值考核得分1部门工作计划完成率15%考核期内部门工作计划完成率达100%2部门管理费用控制10%考核期内部门管理费用控制在预算范围之内3财务计划编制及时率10%考核期内财务计划编制及时率在 %以上4财务体系规范化目标达成率10%考核期内财务体系规范化目标达成率在 %以上5公司财务预算控制率10%考核期内公司财务预算控制率在 %以上6财务数据准确度10%考核期内提交的各类报表、报告中数据出错的次数控制在 次以内7报表编制及时率10%考核期内报表编制及时率在 %以上8财务费用降低率10%考核

23、期内财务费用降低率在 %以上9现金收支准确性5%考核期内现金收支出错次数在 次以内10财务资料完好性5%考核期内财务资料损坏、丢失、泄露的次数控制在 次以内11员工管理5%考核期内部门员工绩效考核平均得分在 分以上本次考核总得分考核指标说明财务体系规范化目标达成率财务体系规范化目标达成率=被考核人考核人复核人签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：2.2财务中心管理制度文案名称财务中心管理制度受控状态编 号执行部门财务中心监督部门考证部门第一章 总则第一条 财务总监由中微通公司总裁办及董事会共同委派。其核心职能是对公司的经理及其经营行为进行监督。权限范围包括：1、 审核公司的财务报表和报告，

24、对其质量负责；2、 审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度；监查公司财务运作和资金收支活动；3、 审批总裁规定限额范围内的公司经营、资产、审计等三大活动中的各种各类请示、请款报告；4、 参与总裁办公会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成决议；5、 对总裁业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任；6、 遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向总裁报告；7、 组织并主持公司各项审计工作；8、 代表公司审定财务中心、各分公司财务负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。第二条 会计由公司财务总监任命，与此同时，

25、财务总监不得重复指定分公司主管财务经理/总监。会计的核心职能是组织领导分公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范围包括：1、 负责组织编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金运作和使用方案；2、 领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位、各部门降低消耗、节约费用；3、 主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报财务总监批准；4、 负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等；5

26、、 策划、组织负责建立、健全各种经济核算制度，指导本单位利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅其经济活动分析报告；6、 加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责；7、 根据财务总监的要求组建、健全本单位财务、会计机构，负责主持机构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见；8、 配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。 第二章 组织架构第三条 财务中心的直接领导是财务总监，财务中心的全部工作对财务总监负责。第四条 财务中心由下列

27、部门所构成：1、 第一层次：财务中心总监。其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作2、 第二层次：并列财务管理、会计核算两个职阶。财务管理。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计报表并提出自己的审计报告；定期或者专项地对各分公司经营活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。会计核算。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。 基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作内容。 四个会计核算职

28、能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。 货币资金结算职能是严把收支两条线的关口，各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留；各分公司的各项开支，必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作；特殊情况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。第五条 财务中心在业务上领导各分公司财务部。各分公司财务部的业务工作全面对财务中心负责。第三章 岗位设置第六条 财务中心经理：是财务中心总监的首席执行人。组织、领导财务中心工作。其工作职能是：1、 负责指

29、导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案；2、 配合总监的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；遵从总监的指令，具体指导、督促各分公司、各部门降低消耗、节约费用；3、 主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总监处理；此类报告文件可以退回，但不得扣留；4、 负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告；5、 建立、健全各种经济核算制度，指导本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经

30、济活动分析报告；6、 协助总监加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，以身作则当好财会队伍的领头羊；7、 严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真；第七条 财务管理设置如下岗位：1、 财务经理/总监（主管）：是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准，并利用会计信息对比标准和实际，发现差异，及时采取措施纠偏；起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度，考核、评价各部门工作业绩，实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。全面预算本公司生存发展的经济效益指标。针对公司的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析，从而保证公司经营决

31、策、财务决策的科学性、正确性和可行性。从日常复核记账凭证开始直至专项审计。主动配合、积极协助财务总监、社会审计机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。第八条 会计核算设置如下岗位：1、 主管会计：其工作职能是处理总账、编制会计报表（用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合并报表，此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合）、撰写经济活动分析报告；指导基层核算正确处理账务、结算规范操作行为。协助财务经理/总监的工作，处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细账务；掌握资金活动动态，撰写会计报表附注说明。第九条 基层核算设置如下岗位：1、

32、 会计：其工作职能是负责登录主营业务收入、其他业务收入、销售税金及附加、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款、应交税金的明细账；负责核实收入的实现；做出应收、应付的账龄分析报告；敦促基层直接责任人及时回笼应收款项；记载内部往来备用明细账，月底根据各户余额再正式登录其他应收款、其他应付款。整理、汇编基层公司的成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录开发成本、开发间接费用、生产成本、劳务成本、库存商品、委托外包、应付工资、主营业务成本的明细账；按单项成果分列成本构成数据，制作三维的成本构成明细表，分别做出单项成果成本分析报告和总成本分析报告；销售费用、管理费用、财

33、务费用等期间费用，需掌握其波动状态，做出动态分析报告，找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。严格按进、销、存的操作规范登录库存商品、低值易耗品、委托加工（外包）、分期收款发出商品等存货类的明细账；掌握物流管理的工作动态，确定库存的最高和最低储量，拟定保证供应计划。掌握资金活动动态，监控本单位的经营活动，保障本公司的利益；核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人；核算大修、日常维护费用；完成自制、自建固定资产的工程合算；登录涉及投资活动的所有明细账；撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。第十条 货币资金结算工作设置如下

34、岗位：1、 出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款；对内调拨资金，开设、管理各分公司的子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续；掌握现金流量，控制隔夜库存现金存量。协助主管出纳的工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调账。协助主管的工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。办理现金收支手续，登录现金流水账。第四章 工作模式第十一条 财务中心执行国家财政部颁布的相关会计制度，并根据公司特色增添必要的明细科目；补充必要的会计报表附表。第十二条

35、 财务中心电算化使用公司规定版本财务软件。第十三条 财务中心工作模式最高境界是建立企业全面资源管理的模式编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 财务中心业务流程3.1财务中心业务流程概略图：业务编号业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证根据规定制单，然后将所制凭证送交财务审核，记账人员接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局收集审核无误的原原始凭证填制凭证粘贴凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其他系统结账生成报表重算表

36、页打开报表上报相关报表业务流程销售产品及应收账款挂账及核销业务相关岗位具体流程财务销售会计财务往来会计财务出纳开票客户交款复核发票否审核现结 应收制单形成应收制单生成凭证核销录入收款单打印收款单收款业务编号业务名称应付账款形成（付款）管理流程适用范围应付账款挂账、付款核销处理业务相关岗位具体流程财务会计财务（往来）会计财务出纳付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核发票现付形成应付账款核销 付款一、 资金管理总体流程图 资金计划流程资金使用流程 资金管理流程 取得资金流程 二、 资金计划流程 各部门申报月度资金计划资金计划流程 财务部编制汇总计划 根据实际发生额申请资金项目名称说 明1、

37、月度资金计划各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划2、汇总计划财务中心根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报董事会。3、申请资金根据当期实际用款情况，上报总裁申请实际资金使用额三、 资金使用流程 （一） 借款审批流程图：项目名称说 明1、经办人根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门2、主管部门本部门主管领导签字确认，及审核借款额度3、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理4、公司领导审批领导审批借款事项5、财务中心总监审核签字6、申请根据当期实际用款情况，上报中微通公司财务中心7、

38、付款出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字（二） 购买办公用品流程图项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理/总监审核签字6、公司领导审批领导审批7、终止申请根据当期实际用款情况，上报总裁办8、制单会计根据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）（三） 其它办公费用审批程序项目名称说 明1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车

39、辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理/总监审核签字7、公司领导审批领导审批8、终止申请根据当期实际用款情况，上报总裁办9、制单会计根据报账单据编制记账凭证10、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（四） 差旅费审批流程项目名称说 明1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确认。3、会计审核会计审核票据，出差标准，补贴等4、财务经理/总监审核签字5、公司领导审批领导审批6、终止申请根据当期实际用款情况，上报总裁办7、制单会计根据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）（五） 营销、广告费用审批报销流程图项目名称说 明1、经办人经办人填写