公司及总经理考核评价体系（20010213修改稿）(共14页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上甘肃小三峡水电开发有限责任公司及经理人考核奖励试行办法二年十一月甘肃小三峡水电开发有限责任公司及经理人考核奖励试行办法第一章 定 义 公 司：是指甘肃小三峡水电开发有限责任公司。 经 理 人：是指由董事会聘任的总经理、副经理及其他高级管 理人员（指公司章程中有关条款规定董事会聘 任的人员）。 电 厂：是指甘肃小三峡水电开发有限责任公司所属的475 兆瓦的水轮发电机组。 公司章程：是指为组建甘肃小三峡水电开发有限责任公司股东 各方签订的公司章程。 纵向比较：是对公司按年度自身发展的进程采集数据，参照值 一般为上年的实际值或前三年的平均值。 横向比较：是对公司外部发展的进

2、程采集数据，参照值是采用 国内同行业、同类型机组先进指标或创一流指标进 行考核。 应收帐款综合回收率：是反映公司当年实现销售总额回收现金 的状况，也反映了以前年度应收帐款回收现金的状 况，它是综合反映了应收帐款的变现速度。 接受处罚：指按公司并网调度协议出现的实际罚款或其他 电量罚款性支出，不涉及其他罚款支出。 对股东贡献程度：由当年实际利润与上年度实际利润相比较的 结果来确定，是经理人对股东贡献大小的静态状况 指标。 利润总额：是指当年公司委托会计师事务所审计的年度会计 报表 中实现的利润总额。 实际利润：是指当年利润总额剔除以前年度损益调整或按本办 法第十二条确定的有关条款进行调整后的利润

3、。 可控成本：是指公司按现行成本核算中的生产成本和管理费用， 剔除库区维护基金、上网调度费和固定资产折旧后 的公司可以控制的成本费用。 本 办 法：是指甘肃小三峡水电开发有限责任公司及经理人 考核奖励试行办法。第二章 总 则 第一条、实行本办法的宗旨 按照现代企业制度的要求，在法人治理结构的框架内，建立和推行科学的考评奖励机制，充分调动经理人以及全体员工的工作积极性和创造性，促进经理人对公司加强管理、规范运作、防范风险、降低成本，以保证公司按照所有者的意愿持续有效运作，最终实现股东权益的最大化，以及公司资产的保全和增值。 第二条、制订本办法的依据 是根据公司章程、公司有关规定和制度的有关条款，

4、并参照国际上董事会对经理人评价的经验，结合电力行业以及本公司的生产经营特点，制订本办法。 第三条、执行本办法的原则 1、定量考核为主，定性考核为辅。 2、纵向比较和横向比较相结合。具备条件的考核项目以横向比较为主，不具备条件的考核项目以纵向比较为主。 3、考核以当年的实际利润为主，并利用综合、安全评价体系对其进行调整，得出最终考核结果。 第四条、考核奖励办法的使用范围 本办法适用于董事会对公司经理人及全体员工的考核和奖励。 第五条、指标具体考核办法 一、纵向考核指标具体考核办法是： 在开始实行本办法时，可以使用纵向考核指标的办法，为了避免考核指标结果大起大落，必须满足下列条件：各指标实际得分上

5、限是指标考核标准分的130%；实际得分下限是指标考核标准分的50%。 各项指标实际得分标准分（1指标差上年度实际指标） 注：指标差本年度实际指标上年度实际指标 二、横向考核指标具体考核办法是： 横向考核指标是采用国内同行业、同类型机组的先进指标或创一流的指标。第三章 综合考核指标 第六条、综合考核指标的构成 董事会对公司及经理人的综合评价体系由财务状况指标、生产状况指标和财务预算执行情况指标三部分组成。 本考核指标实行记分制，考核标准分总分为100分。 一、财务状况指标考核标准分为50分。 1、对股东贡献程度考核指标标准分为20分； 2、盈利能力指标考核标准分为10分； 3、营运效率指标考核标

6、准分为15分； 4、偿债能力指标考核标准分为5分。 二、生产状况指标考核标准分为45分。 1、技术经济性指标考核标准分为35分； 2、可靠性、安全性指标考核标准分为10分。 三、财务预算执行情况指标考核标准分为5分。 第七条、财务状况指标 本办法的财务状况指标考核办法采用比例分析法，通过分析公司对股东贡献程度、盈利能力、营运效率和偿债能力等指标，判明公司的财务状况和经营业绩。财务状况指标考核标准分为50分。 一、对股东贡献程度： 由当年实际利润与上年度实际利润相比较的结果来确定，是经理人对股东贡献大小的静态状况指标。对股东贡献程度的指标考核标准分为20分。其计算方法为：将当年实际利润和上年度实

7、际利润值填入“附表一”进行计算，并得出相应结果。 二、盈利能力指标：它既反映所有者能否得到股利、公司债务能否得到清偿，也反映公司资本保值增值的情况。盈利能力指标考核标准分为10分。 1、净资产收益率：反映公司运用净资产的获利能力，是公司经营效率的综合反映，净资产收益率指标考核标准分为6分。其计算公式为： 净资产收益率利润总额（期初净资产总额期末净资产总 额）2100 利润总额净资产年均余额100 2、总资产收益率：反映公司运用总资产的获利能力，是公司经营效率的综合反映，总资产收益率指标考核标准分为4分。其计算公式为： 总资产收益率利润总额（期初总资产总额期末总资产总 额）2100 利润总额总资

8、产年均余额100 三、营运能力指标：即反映企业资金周转状况，也反映了企业的经营管理水平，运营能力指标考核标准分为15分。 1、应收帐款综合回收率：反映应收帐款的变现速度，应收帐款综合回收率指标考核标准分为10分。应收帐款综合回收率的计算公式为： 应收帐款综合回收率本年度现金回收总额（期初应收帐款 余额本年度销售总额）100 2、流动资产周转率：反映的是全部流动资产的利用效率，流动资产周转率指标考核标准分为5分。流动资产周转率的计算公式为： 流动资产周转率销售收入净额流动资产平均余额100 四、偿债能力指标：公司主要采用流动比率来反映偿债能力。偿债能力指标考核标准分为5分。 流动比率：反映企业用

9、它的流动资产偿还其流动负债的能力，流动比率指标考核标准分为5分。流动比率的计算公式为： 流动比率流动资产流动负债100 财务状况指标具体考核办法是将考核各项指标实际得分结果填入“附表一”。 第八条、生产状况指标由技术经济性指标和可靠性、安全性指标（一般事故、重要一类障碍）组成。生产指标考核标准分为45分。 一、技术经济性指标 1、销售电量：销售电量指标考核标准分为20分。 除第十二条第一款规定外，销售电量的指标确定值的考核得分为：当年销售电量达到去年同期销售电量水平得20分，但前提条件是当年发电利用小时等于或大于本省水电平均发电利用小时；每超过500万千瓦时加1分，每降低500万千瓦时扣1分（

10、不含达到确定值应得分20）。 2、耗水量：耗水量指标考核标准分为10分。 耗水量的指标确定值的考核得分：当达到设计标准的耗水量为0分，当达到前三年平均的耗水量为10分，在设计标准耗水量至前三年平均耗水量之间时每超过前三年平均耗水量1%扣0.2分，每降低前三年平均的1%耗水量加1分（不含达到确定值应得10分）。 3、可控成本：可控成本指标考核标准分为4分。 当年单位可控成本与上一年度单位可控成本相同得4分，每降低1%加1分，每增加1%扣1分。 二、可靠性、安全性指标 、发电机组的可靠性，无论是在现阶段，还是在竞价上网的电量分配机制成熟运作的将来，都是电网调度部门分配电量计划的重要参考因素。可靠性

11、指标体系指标考核标准分为7分。 1、可靠性评价指数“S”计算公式为： SA50（X0.5Y120）0.1（ZU）2 注释：按发电设备可靠性评价规程的规定进行统计。 统计期间：当年1月1日起至12月31日止。 A机组的等效可用系数，是本年度等效可用系数与去年等效可用系数比较的结果。 X机组的强迫停运小时。 Y机组的4、5类非计划停运小时。 Z机组的非计划停运时间实际次数。 U机组的非计划停运时间考核次数。 2、可靠性指标考核实得分“T”的转化公式为： T = S507 、安全性指标 本指标主要按电力生产事故调查规程考核那些可能会给公司带来直接经济损失的事故和一类障碍。安全性指标考核标准分为3分。

12、 1、超过2次的一般性事故，每发生事故一次扣减1分； 三、对接收处罚的考核。 是在生产过程中，按公司并网调度协议出现的实际罚款或其他电量罚款性支出，应按下列情况进行考核。 1、罚款支出100万元以下扣减1分； 2、罚款支出200万元以下扣减3分； 3、罚款支出300万元以下扣减5分； 4、罚款支出400万元以上扣减10分； 生产状况指标具体考核办法是将考核各项指标实际得分结果填入“附表二” 第九条、财务预算执行情况指标 当年财务预算的期末执行结果与预算值（按预算调整程序调整时为调整值）的偏离程度，可以反映经理人对业务的理解和把握能力。预算执行情况指标体系指标考核标准分为5分。 预算执行情况指标

13、的考核得分： 1、预算实际执行情况与预算值的偏离程度在3%以内得5分； 2、预算实际执行情况与预算值的偏离程度在3%7%得4分； 3、预算实际执行情况与预算值的偏离程度在7%11%得3分； 4、预算实际执行情况与预算值的偏离程度在11%15%得1分； 5、预算实际执行情况与预算值的偏离程度在15%以上得0分。 预算执行情况指标具体考核办法是将考核各项指标实际得分结果填入“附表三”第四章 安全评价指标 第十条、如遇发生事故，将按下述情况及比例对奖金总额进行调整。 一、如发生下列情况的事故，奖金总额调整系数为0： 1、人身死亡事故一次达5人及以上。 二、如发生下列情况的事故，奖金总额调整系数为30

14、%： 1、人身死亡事故一次达3人及以上，或人身伤亡事故一次死亡与重伤达10人及以上。 2、电力事故造成直接经济损失1000万元及以上。 3、电厂的一次事故使两台及以上机组停止运行，并造成全厂对外停电。 4、其他性质特别严重事故，经电力行业认定为特大事故者。 三、如发生下列情况的事故，奖金总额调整系数为50%： 1、人身死亡事故一次达1人及以上。 2、发电设备、施工机械严重损坏，直接经济损失达150万元以上。 3、发电机组的水轮发电机、水工设备和建筑严重损坏，30天内不能修复或原设备修复后不能达到原来铭牌出力和安全水平。 4、其他性质严重事故，经电力行业认定为重大事故者。 安全评价指标具体考核办

15、法是将考核各项指标实际得分结果填入“附表四”第五章 奖励办法 第十一条、奖励的前提条件 董事会根据本办法对经理人和员工作出综合考核，但经理人必须满足以下条件时，可获得董事会给予的效益奖金。 1、当年实际利润大于或等于上年的实际利润85%以上时，经理人可以按本办法进行考核并受奖。 2、当年实际利润是上年同期实际利润70%85%时，经理人可以按本办法进行考核，实得奖金其调减系数为50%。 3、当年实际利润是上年同期实际利润70%以下时，经理人可以按本办法进行考核，实得奖金其调减系数为100%。 第十二条、调整因素的确定 当年实现的实际利润小于上年同期的实际利润时，满足下列条件时可对当年实际利润考核

16、值进行相应调整。 1、由于电力市场发生突变，公司所属机组平均利用小时低于本省或水电统调机组平均利用小时10%时可进行调整。 2、由于国家政策的调整，致使公司的上网电价发生变化，可对当年实际利润考核值进行调整。 3、由于气候的原因，当年来水量低于去年来水量10%时，可对当年实际利润考核值进行调整。 4、当年国家政策变化所引起的财务费用或导致财务会计制度变动的因素可进行调整。 第十三条、奖金总额的计算办法 奖金总额的计算是由：实际利润、奖金提取比例、综合考核指标完成情况和安全评价指标完成情况等因素组成，其计算公式为： 效益奖金实际利润奖金提取比例综合考核指标结果调 整系数安全评价指标结果调整系数

17、第十四条、实际利润的确定 是指当年利润总额剔除以前年度损益调整或按本办法第十二条确定的有关条款进行调整后的利润。 第十五条、奖金提取比例的确定 董事会可根据当地政府发布的平均收入信息和电力行业的生产经营的特点，并经过详细方案测算为 %。奖金提取比例一经确定应保持一定时期的相对稳定，不得随意修改。 第十六条、综合考核指标结果调整系数的确定 综合考核指标结果调整系数应按“附表一附表三”，考核综合考核指标所得总分除以100后确定。 第十七条、安全评价指标结果调整系数 安全评价指标结果调整系数应按“附表四”，安全评价考核指标所得的调整系数确定。 第十八条、奖金的分配 一、经理人奖金的分配。 公司按本办

18、法考核后，实得奖金的30%用于对经理人的奖励。在经理人奖金总额中，总经理奖金占30%；副经理和其他高级管理人员（指公司章程中有关条款规定董事会聘任的人员）占70%。如发生第十一条款所规定的情况，必须对经理人实得奖金进行调整后按上述比例进行分配。 二、公司员工的奖金分配。 公司实得奖金的70%用于对公司员工的奖励。对公司员工的考核奖励办法由总经理颁布实施，并将该考核奖励办法在生效30天内报送董事会备案。 第十九条、奖金的来源与发放总额 A、奖金的来源由以下两部分组成： 1、董事会控制的工资总额中的部分。 2、董事会控制的工资总额部分不够奖金总额时，由股东会批准的当年形成利润中补足。 B、奖金的发放总额应按第十八条规定予以确认。第六章 附 则 第二十条、生效与解释 本办法于公司第三届董事会第一次临时会议通过，并于2000年1月1日起生效试行。本办法由董事会或董事会授权的机构负责解释。 第二十一条、备忘 施行本办法第一年时：1999年度实际利润采用股东会批准的2000年度财务预算利润总额代替，净资产收益率和总资产收益率考核得分为标准分。专心-专注-专业