上市公司财务分析(共26页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理课程设计课程名称：河北宣工股份有限公司财务分析 专业年级：14 财 务 管 理所在班级：四班小 组：第 七 组指导教师: 王飞小组成员: 汪晶、赵亚南、孙玉霞、陈良银、储子钧评 阅 人：王飞 2017年11月专心-专注-专业目录宣工（河北宣化工程机械股份有限公司）一、公司简介：是河北省机械类第一家 上市公司，也是唯一一家上市公司。公司19800万股，其中8800万股。公司现为进出口自营企业，河北省。公司现有在岗员工2334多人，其中高级专业技术和管理人员406人。总 资产.39万元， 净资产49196.84万元,资产负债 率51.84%。公司主要产品有1204

2、30马力履带推土机及其变型产品。其中:SD6G推土机是八十年代引进美国 卡特彼勒公司制造技术产品。自行研制开发的140系列推土机技术水平和性能在全国同类机型 中处于领先地位。SD7SD9高驱动履带推土机系列产品，采用模块化整机结构设计，填补了国内空白，成为公司出口创汇主导产品。公司建有省级技术中心，拥有同行业领先水平的推土机、喷涂线和整机试验台。公司在全国设有35个营销服务中心，与全国近百家代理商建立了牢固的，形成了完整的营销服务网络。产品行销全国31个省、市、自治区，出口30多个国家和地区。二、公司治理情况：1.公司章程：第一条为维护河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称公司）、公司股东和债

3、权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称公司法）、中华人民共和国证券法（以下简称证券法）和其他有关规定，制订本章程。第二条公司系依照公司法和其他有关规定成立的股份有限公司。公司经河北省人民政府冀股办字199832号文批准，以募集设立方式设立，在张家口市工商行政管理局注册登记。”第三条公司于1999年6月1日经中国证监会批准，首次向社会公众发行人民币普通股5500万股，由境内投资人以人民币认购，于1999年7月14日在深圳深圳证券交易所上市。第四条公司注册名称：河北宣化工程机械股份有限公司，英文全称：XuanhuaConstructionMachineryCo，L

4、td第五条公司住所：河北省张家口市宣化区东升路21号。第六条公司设立时注册资本为人民币16500万元，实施股权分置改革后注册资本为人民币19800万元。第七条公司为永久存续的股份有限公司。第八条董事长为公司的法定代表人。第九条公司全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。第十条本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束力的文件。依据本章程，股东可以起诉股东，股东可以起诉公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员，股东可以起

5、诉公司，公司可以起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员。第十一条本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、董事会秘书及财务负责人。第十二条公司的经营宗旨：振兴中国机械工业，发展规模经济，科学管理，优化产业和产品结构，扩大市场占有率，保障全体股东合法权益，使全体股东获得满意的经济利益，并取得良好的社会效益。第十三条经公司登记机关核准，公司经营范围是：建筑工程机械、农业机械、冶金机械、环保机械、矿山机械、专用车辆设备及配件的研发、生产、销售、租赁、维修、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 第十四条公司的股份采取股票的形式。第十五条公司发行的所有股份均为普通股。第十六条公司

6、股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。第十七条公司发行的股票，以人民币标明面值。第十八条公司的股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司集中托管。第十九条公司经批准发行的普通股总数为19800万股，全部为无限售条件流通股。第二十条公司或公司的子公司（包括公司的附属企业）不以赠与、垫资、担保、补偿或贷款等形式，对购买或者拟购公司股份的人提供任何资助。 第二十一条公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本

7、：（一）公开发行股份；（二）非公开发行股份；（三）向现有股东派送红股；（四）以公积金转增股本；（五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。第二十二条公司可以减少注册资本。公司减少注册资本，应当按照公司法以及其他有关规定和本章程规定的程序办理。第二十三条公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公司的股份：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股票的其他公司合并；（三）将股份奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。除上述情形外，公司不进行买卖本公司股票的活动。第二十四条公司收购本公司股份，可以选择下

8、列方式之一进行：（一）深圳证券交易所集中竞价交易方式；（二）要约方式；（三）中国证监会认可的其他方式。第二十五条公司因本章程第二十三条第（一）项至第（三）项的原因收购本公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照第二十三条规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起10日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在6个月内转让或者注销。第二十六条公司的股份可以依法转让。第二十七条公司不接受本公司的股票作为质押权的标的。第二十八条发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在深圳证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。公司董事

9、、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。第二十九条公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份5%以上的股东，将其持有的本公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。第三十条公司股东为依法持有公司股份的人。公司依据证券登记机构提供的凭证建立股东

10、名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。公司应当与证券登记机构签订股份保管协议，定期查询主要股东资料以及主要股东的持股变更（包括股权的出质）情况，及时掌握公司的股权结构。第三十一条公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2.公司制度管理与行为规范第一章 总则 第一条 为加强河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）对外 投资管理工作，防范对外投资风险，提高对外投资收益

11、，建立有效的投资风险约束机制，保障公司及其全体股东的权益，特制订本制度。 第二条 本制度依据国家有关法律法规和公司章程等有关规定制订。 第三条 本制度所称对外投资，是指通过预先支付一定数量的货币、实物 或出让权利，实现对被投资单位控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。包括但不限于用货币和实物资产、有价证券或无形资产等非货币投入设立企业、收购兼并其他企业、与其他企业合资合作、对出资企业追加投入等形式的行为。 第四条 对外投资活动应遵循以下原则: (一) 符合国家产业政策，以及河北省相关产业发展的指导方针和原则； (二) 符合公司发展战略、中长期发展规划以及产业结构调整方向，子公

12、 司投资项目还应符合公司总部对该公司的发展定位； (三) 全过程风险可控，确保投资安全； (四) 局部利益服从或服务于公司整体利益，符合公司整体利益最大化； (五) 投资程序依法合规，境外投资还要遵守项目所在国家或地区的法律、 法规和规范性要求，并遵从国际规则； (六) 充分评估公司投入的有形、无形资产价值，充分利用并合理配置公 司可用的资金资源； (七) 总体投资规模应与企业资产经营规模、资产负债率水平和实际投资 能力相适应。 第五条 公司投资管理部门为对外投资的主管部门，负责按照公司内部控 制制度的相关规定，行使对外投资管理职能。 第二章 对外投资事项的决策和审批程序 第六条 公司直接对外

13、投资项目由投资主管部门根据公司战略规划，组织 项目搜集、筛选、考察、投资方案论证和前期合作洽谈，形成投资方案并经公司主管领导审定同意后，提交公司董事会或股东大会审议。 第七条 以货币资金出资的，经营财务部依据投资步骤安排资金计划；以 实物、无形资产出资的，由投资主管部门按有关规定选聘审计及评估机构，涉及合作方的，由合作各方协商选聘。评估结果应报相关部门核准（备案）。确定出资价格时，应以相关部门核准（备案）的评估值作为基价。 第八条 公司负责对全资子公司拟发生的对外投资项目开展前期可行性 研究，形成投资方案报公司董事会或股东大会审批。对控股子公司拟发生的对外投资项目，由控股子公司自行开展项目前期

14、可行性研究，形成投资方案，经控股子公司董事会或有权机构审定后，连同对外投资相关文件、资料一并上报公司。 公司投资主管部门出具审核意见，经主管领导同意后报公司董事会或股东大会审议。获得批准后投资主管部门负责向控股子公司下达批复，由控股子公司组织实施。 第九条 公司对外投资的决策机构为股东大会或董事会。公司对外投资达 到下列标准之一时，公司董事会审议后提交股东大会批准： (一) 对外投资总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上（同时存在 账面值和评估值的，以较高者作为计算数据）； (二) 对外投资（如股权）在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公 司最近一个会计年度经审计主营业务收入的50%以上

15、，且绝对金额超过5000万 元。 (三) 对外投资（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近 一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对余额超过500万元。 (四) 对外投资的成交金额（含债务和承担费用）占公司最近一期经审计 净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元。 (五) 对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过500万元。 对外投资事项涉及关联交易的，审批程序按照深圳证券交易所股票上市规则、公司章程及关联交易管理制度等规章的相关规定办理。 第十条 严格控制从事证券投资、委托理财、风险投资等活动。原则上， 公司不进行除套期保值业务之

16、外的期权、期货、远期、掉期或其组合产品等金融衍生品的投资。确需开展时，应按照国家和省关于国有企业金融衍生业务监管的相关规定，严格履行投资审批程序。不得将委托理财审批授权予公司董事个人或者经营管理层行使。 第十一条 公司法律部门应参加对外投资项目从提出到实施各个阶段的工 作，并出具相应的法律意见。 第三章 对外投资的管理 第十二条 项目筹建期的管理： (一) 对已经决定的对外投资项目，在正式登记注册之前，为便于项目前 期建设工作的开展，经股东协商一致，可设立项目筹备处（或项目组）。 (二) 筹备处从设立之日起可在股东一方设立临时独立帐户，原则上，筹 备期全部费用应计入对外投资企业开办费或基建工程

17、费（股东另有约定时除外）。 (三) 筹备处在对外投资企业正式登记注册之前所需费用，由筹备处提出 计划，经股东一致同意，以合同或出资协议约定的出资比例承担。 (四) 公司或子公司按照股东协商意见向项目筹备处派出相应人员，出具 相应的推荐或派出文件。在项目筹备期间发生的工资费用按各股东约定的方式处理。 第十三条 项目形成期的管理： (一) 公司和子公司对所出资企业按照公司法、公司章程有关规定， 依法行使投资收益、重大事项决策和人事选择权等出资人职权。 (二) 公司和子公司通过向所出资企业派出股东代表、董事、监事和高级 管理人员，出席股东会（股东大会）、董事会、监事会等方式，参与所出资企业的经营管理

18、和决策，确保出资人合法权益不受侵害。 (三) 公司派出董事、监事、高级管理人员应当遵守国家的法律、法规， 忠实履行职责，积极维护公司利益，不得利用在合营公司的地位和职权为个人谋取私利。遇涉及年度经营计划、财务预算、利润分配和重大投资、融资、交易等重要事项，应及时向公司主管投资部门报告，按照公司董事会确定的原则，在合营公司经营中或董事会上发表意见或行使表决权。 第十四条 公司投资主管部门负责对投资项目的收益分配情况进行监督管 理，督促被投资企业及时确定收益分配方案，及时结缴现金股利。在年终财务决算时，公司投资主管部门应就上述情况向公司董事会、监事会作出汇报。 第十五条 对外投资项目主管负责人及投

19、资主管部门，负责对项目从设立到 终止整个过程进行跟踪监控，并根据实际情况向公司提出有关建议。对于合资风险增加、投资前景不明朗、偏离公司整体发展规划的对外投资项目，主管负责人及主管部门应及时提出风险警示，适时制订资产转让或处置方案，最大程度降低投资损失。3.公司治理报告一、公司治理存在的问题、整改措施及整改落实情况说明：问题1：关于防范金融风险能力较弱问题为解决公司与宝硕股份、沧州化工因担保造成公司业绩受到重大影响的问题，公司实际控制人河北省国有资产控股运营有限公司已于2007年4月出具了承诺函，承诺若担保损失发生，国控公司向我公司承担因上述担保责任产生的实际损失。2008年6月19日河北省高级

20、人民法院已出具民事调解书，国控公司、宝硕股份债权人-中国建设银行保定五四西路支行和我公司达成协议，由国控公司履行担保造成损失的义务。至此，我公司为宝硕股份向五四西路支行提供贷款担保的连带责任已全部解除。目前公司严格按照公司章程的要求，规范担保程序的审议，提高了防范金融风险的能力，防范和杜绝类似问题的再次发生。问题2：关于信息披露滞后问题公司已按照公司法、公司章程和股票上市规则及相关规定，制定了信息披露制度和重大信息内部报告制度，修订了股东大会议事规则，2008年7月18日，根据深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引的要求，以及现行法律、法规、部门规章及

21、其他相关规定，经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，进一步修订了公司章程，制定了公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度，修订后的公司章程将提交公司2008年第5次临时股东大会审议。公司董事、监事、高级管理人员及有关人员信息披露意识得到加强，保证信息披露及时、真实、准确、完整。问题3：关于潜在股东占用非经营性资金问题按照河北省证监局监管关注函的要求和清理大股东资金占用的有关规定，2006年11月公司潜在控股股东宣工发展公司已全部清偿了用于解除员工劳动合同的3,152,998.00元经济补偿金。截至2008年6月30日公司控股股东严格遵守上市公司治理准则中关于控股股东的行为

22、规范要求，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动，重大经营决策均按照各项规则由公司董事会、股东大会讨论决定，2007年以来无控股股东及关联方资金占用的情况存在，也无期间占用期末返还及变相占用上市公司资金的情况存在。问题4：关于存在挪用募集资金补充流动资金问题公司第三届董事会第十三次会议已审议通过募集资金管理办法，明确了募集资金存放、使用范围和责任，2007年6月30日前已对剩余筹集资金实行专款专用和专户存放。问题5：关于河北证监局现场检查中发现问题中国证券监督管理委员会河北证监局于2007年9月17日至9月21日对公司进行了巡回检查,并于2007年10月15日下达了冀证监发20077

23、8号限期整改通知书，公司董事会与控股股东及实际控制人就限期整改通知书的有关问题进行专题研究，制定了切实可行的整改方案及整改措施，截至2008年6月30日公司已对出现的问题进行整改和落实，尚需进行整改的事项还包括：1、公司缺乏关于控股股东及关联方违规情况的问责制度，尚未建立对突发违规占用资金行为应急措施的规定和事后责任的认定及处置机制，内部控制制度需进一步健全完善。2、董事会秘书张富贵在大股东单位宣工发展担任副总经理职务，不符合上市公司治理准则第23条的规定。由于公司董事会秘书张富贵先生前期负责公司股权分置改革和公司股权重组工作，为确保工作的连续性和股权分置改革的顺利进行，我公司在股改实施完毕后

24、拟聘任新的董事会秘书。3、2007年以来由于公司股权重组，控股股东及实际控制人变更，致使公司董事会和下设委员会成员变动，因此董事会下设委员会中除审计委员会外，其他委员会存在实质性工作开展不够，作用发挥不到位的问题。 二、下一步改进计划：公司董事会严格对照相关法律法规和自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因。针对自查中发现的问题，公司将进一步做好以下工作：1、公司将在近期内对涉及控股股东及关联方资金占用问题的法律法规作细致深入的学习，组织法律顾问、审计机构等专业人员对公司问责机制的建立提供符合公司实际情况的行之有效的意见和建议，制订并完善相关的规章制度

25、，建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制，并保证十一月前完成此项工作。2、2008年7月18日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过关于聘请刘明德先生担任公司董事会秘书的议案，公司董事会同意董事会秘书张富贵先生因工作变动辞去董秘职务，聘请刘明德先生担任第三届董事会秘书。3、董事会下属各专门委员会将按照各自的工作细则逐步开展工作，公司将充分发挥董事会各委员会和独立董事的作用，提高决策水平，切实维护投资者的合法权益。本次开展的加强上市公司治理专项活动是提高上市公司质量，夯实上市公司管理基础的重要举措。公司将以本次专项治理活动为契机，深入持久地巩固整改成果，力争使公司经营管理和日常运作进一步得到规

26、范，公司治理水平得到有效提升。今后，公司将继续按照国家有关法律法规和中国证监会规范性文件的规定，做好治理专项活动的后续整改工作，不断完善公司治理结构，切实提高公司规范运作水平。三、内部控制1.内部环境 公司以基本规范有关内部环境的要求,以及应用指引中关于组织 架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等内容为依据，对 公司内部环境要素进行了认定和评价。2.组织架构公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及经理层组成的公司治理结构。公司治理结构的设立严格满足公司法等相关法律法规及中国证监会等外部监管机构的监管要求。公司持续建立健全董事会、监事会和经理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司

27、管理层严格履行公司法和公司章程所规定的各项职责。股东大会是公司的最高权力机构，按照公司法、公司章程等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事监事等重大事项进行审议和决策。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东和其他关联方，控股股东没有超越股东大会直接和间接的干预公司的重大决策和经营活动。公司制定了股东大会议事规则，能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。董事会是公司常设决策机构，对股东大会负责。董事会按照公司法、公司章程、董事会议事规则等法律、法规和规章制度规定的职权范围和股东大会

28、授权范围行使职权并执行股东大会各项决议。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专业委员会并分别制定了董事会战略委员会议事规则、董事会提名委员会议事规则、董事会薪酬与考核委员会议事规则、董事会计委员会议事规则，规范各委员会的职责、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。董事会由董事长及董事共9人组成，其中非独立董事6人，独立董事3人。董事会设董事会秘书，负责公司股权事务管理、信息披露事务、公司治理结构运作等工作。公司设置董事会办公室，开展日常具体工作。监事会由监事会主席及监事共3人组成，监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。经理层是公司的执行机构

29、，对董事会负责。公司制定了总经理工作细则，根据规定，总经理负责主持公司的生产经营管理工作、公司年度计划、拟订公司的内部管理机构设置方案及管理制度等。 2.1公司内部控制组织机构 公司目前已经按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设置了与经营管理相适应的管理部门，具体包括：办公室、董事会办公室、人力资源部、质量保证部、财务部、内控审计部、安全环保部、规划发展部、技改管理部、企管部、技术中心、供应部、生产管理部、销售公司、设备动力部。各职能部门按照部门职能所规定的范围开展工作，部门之间职责明确，相互协作、相互牵制、相互监督。并有相关的制度做支撑。按照上市公司监管的要求及公司的实际情况，公司设立

30、了内控审计部，配备专职审计人员及法律人员，负责监督检查内部控制制度执行情况、内部审计及法律事务。根据公司经营情况实施内部审计，对审计事项进行分析、评价，对存在的问题提出纠正意见及预防措施，并对问题进行督促整改。2.2发展战略 公司管理层负责将发展战略细化，由规划发展部组织，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的原则编制发展规划，将发展目标分解并落实到可操作层面，确保发展战略能够真正有效地指导企业各项生产经营管理活动；公司管理层建立发展战略实施的激励约束机制，将各责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任制考评体系，以促进公司发展战略的实现。公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识，发挥其在战略制

31、定与实施过程中的带头作用；通过采取内部会议、宣传等方式，将发展战略及其分解落实情况传递到公司内部各管理层级和员工，使全体员工认清企业的发展思路、战略目标和具体举措，自觉将发展战略与自己的具体工作结合起来，促进发展战略的有效实施。 2.3人力资源 公司根据企业发展战略、结合人力资源现状和未来需求预测编制了2013年员工招聘计划编制明细表、人力资源规划，对报告期内人力资源管理的目标、步骤和工作计划的安排。建立和完善人力资源的需求聘用、上岗及变岗、员工退出管控制度；建立激励约束机制，并对各级管理人员和全体员工进行考核与评价，规范员工社会保险及休假管控制度，保障公司和员工的合法权益；公司鼓励员工参加培

32、训和学习，公司制定了年度培训计划，确定培训时间、内容、参与人员等信息，促进员工知识、技能持续更新，满足生产运营对人才的需要，促进公司健康、持续发展。 2.4社会责任 公司在经营发展实现股东财富最大化的同时切实履行社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。公司安全生产措施切实到位、责任落实。公司切实履行促进就业和员工权益保护的社会责任，按照国家相关规定为职工缴纳各项社会保险统筹，企业发展的同时不断吸纳社会人员，提供就业岗位，并有相关的制度配套实施。 2.5企业文化 近年来，公司逐步建立起了具有公司特色的文化体系，坚持以报刊以及宣工信息港、

33、宣工OA办公系统、内部网络等形式多方式多渠道的宣贯，使公司广大员工深刻领会公司核心理念。 报告期内，开展了以提升经营业绩为核心目标，以“挖潜增效”和“提质增效”为重点，以创新营销和财务管理为中心工作，倡导创先争优、诚实守信，爱岗敬业的文化理念推动公司的健康发展。 3、风险评估 公司以基本规范有关风险评估的要求，以及应用指引中所列主要风险为依据，制定了重大风险和突发事件应急管理机制。对公司在经营管理过程中的风险识别、风险分析和应对策略等活动进行认定和评价。通过风险识别，企业在经营过程中面临的5个内部风险因素：1）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；2）组

34、织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；5）运营安全、 员工健康、环境保护等安全环保因素及其他因素。 4、控制活动 公司以基本规范有关控制活动的要求,包括募集资金、对外担保、对外投资、关联交易等业务,以及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务 外包、税务管理、关联交易、财务报告、办公管理、生产运行管理等 内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。四、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，

35、不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 五、内部控制评价工作情况 （一） 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、河北宣化工程机械股份有限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战

36、略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关联交易、财务报告、生产运行管理、质量保证管理、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。重点关注了主要风险领域：资金活动、采购业务、资产管理、生产与成本管理、新产品技术风险、人才流失风险等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺

37、陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准 1）根据影响严重程度，确定会计报表缺陷重要程度的定量及定性标准2）根据风险发生可能性，确定缺陷认定标准 风险发生可能性低中等高（重要）极高(重大）定性描述未来5-10年内可能出现1次未来2-5年内可能出现1次未来1年内，极可能出现1次未来1年内，会出现至少1次2、 非财务报告内控缺陷认定标准 1）定量标准 重大缺陷：单项直接财产损

38、失1500万元； 重要缺陷：800万元单项直接财产损失1500万元； 一般缺陷：单项直接财产损失800万元 2）定性标准 参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营整体进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标准。 重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标； 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标； 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。 （三） 内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

39、公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 3.公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。 （四）其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。 六、会计数据1.资产负债表科目2016-09-30科目2016-09-30货币资金45,738,214.14短期借款230,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据1,632,000.00应付票据应收账款275,973,553.01应付账款227,281,28

40、4.57预付款项41,276,919.42预收款项14,687,556.22其他应收款18,486,182.80应付职工薪酬12,343,376.43应收关联公司款应交税费61,903,621.93应收利息应付利息453,877.37应收股利应付股利313,725.00存货381,278,946.01其他应付款428,928,828.48其中:消耗性生物资产应付关联公司款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计764,385,815.38流动负债合计975,912,270.00可供出售金融资产59,927,137.75长期借款1,440,000.00持有

41、至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产421,600,308.23递延所得税负债10,995,568.01在建工程9,309,410.98其他非流动负债工程物资非流动负债合计19,905,568.01固定资产清理负债合计995,817,838.01生产性生物资产实收资本(或股本)198,000,000.00油气资产资本公积163,557,627.68无形资产99,723,447.07盈余公积16,963,620.39开发支出减:库存股商誉未分配利润-23,287,129.45长期待摊费用少数股东权益递延所得税资产29,092,541.00外币报

42、表折算价差其他非流动资产非正常经营项目收益调整非流动资产合计619,652,845.03所有者权益(或股东权益)合计388,220,822.40资产总计1,384,038,660.41负债和所有者(或股东权益)合计1,384,038,660.412.现金流量表科目2016年1-9月科目2016年1-9月销售商品、提供劳务收到的现金251,761,474.01取得子公司及其他营业单位支付的现金净额收到的税费返还989,407.03支付其他与投资活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金57,286,239.86投资活动现金流出小计24,062,450.00经营活动现金流入小计310,037,12

43、0.90投资活动产生的现金流量净额-3,367,661.70购买商品、接受劳务支付的现金81,012,114.99吸收投资收到的现金支付给职工以及为职工支付的现金43,309,563.32取得借款收到的现金897,000,000.00支付的各项税费6,478,076.90收到其他与筹资活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金17,462,552.70筹资活动现金流入小计897,000,000.00经营活动现金流出小计148,262,307.91偿还债务支付的现金1,027,913,196.97经营活动产生的现金流量净额161,774,812.99分配股利、利润或偿还利息支付的现金31,757

44、,914.43收回投资收到的现金20,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金850,000.00取得投资收益收到的现金694,788.30筹资活动现金流出小计1,060,521,111.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额筹资活动产生的现金流量净额-163,521,111.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额四、汇率变动对现金的影响收到其他与投资活动有关的现金四(2)、其他原因对现金的影响投资活动现金流入小计20,694,788.30五、现金及现金等价物净增加额-5,113,960.11购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,062,450.00期初

45、现金及现金等价物余额50,852,174.25投资支付的现金20,000,000.00期末现金及现金等价物余额45,738,214.143.利润表科目2016年1-9月科目2016年1-9月一、营业收入180,874,784.44二、营业利润-35,681,868.47减:营业成本154,616,505.48加:补贴收入营业税金及附加677,796.45营业外收入4,515,635.13销售费用15,399,569.13减:营业外支出46,367.80管理费用29,066,896.56其中:非流动资产处置净损失1,935.90堪探费用加:影响利润总额的其他科目财务费用17,319,195.26三、利润总额-31,212,601.14资产减值损失171,478.33减:所得税加:公允价值变动净收益加:影响净利润的其他科目投资收益694,788.30四、净利润-31,212,601.14其中:对联营企业和合营企业的投资权益归属于母公司所有者的净利润-31,212,601.14影响营业利润的其他科目少数股东损益1资产负债表分析（1）资产结构分析表1 资产结构表单位：万元金额比例流动资产764,385,815.3855.22%非流动资产