会计电算化T3模拟练习题(共18页).doc

《会计电算化T3模拟练习题(共18页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化T3模拟练习题(共18页).doc（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上实训一 企业建账要求：根据下述材料：1.增加系统操作员2.建立企业账套3.设置操作员权限一、 企业相关信息中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路甲6号，法人代表孙云，联系电话及传真均为010-，企业纳税登记号为1652，账套号定为301.该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品的生产及销售，采用2007年新会计准则科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。编码规则：科目编码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为1

2、2；存货分类编码级次为122.数据精度采用系统默认设置。二、 财务部操作员档案以及工作职责（见表1.1）表1.1 财务部员工职责编号姓名部门职责201白兵财务部账套主管。负责系统日常运行管理，具有全部权限202李炎财务部会计。负责总账、公用目录设置203苏浩财务部出纳。对收、付款凭证进行出纳核算，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账初始操作员口令为空，以后为了保证系统安全，将白兵口令更改为8三、 建立账套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统（启用日期2010.01.01）实训2 期初信息设置要求：根据下述材料：1. 建立企业部门档案2. 输入企业职员档案3. 设置部门负责人4.

3、输入地区分类信息5. 输入企业客户分类信息6. 输入企业客户档案信息7. 输入供应商档案8. 设置外币种类以及汇率9. 增加一般会计科目10. 增加有辅助核算项目的科目11. 成批复制科目12. 修改会计科目一、 企业内部基本资料（一） 本企业部门档案（见表2.1）表2.1 部门档案部门编码部门名称负责人1企管部孙云2财务部白兵3采购部王玉林4销售部王先进5生产部马小峰（二） 职员档案（见表2.2）表2.2 职员档案编号姓名部门101孙云企管部201白兵财务部202李炎财务部203苏浩财务部301王玉林采购部401王先进销售部501马小峰生产部502郭平生产部（三） 地区分类（见表2.3）表2

4、.3 地区分类地区分类编码地区分类名称1华北2华南二、 企业客户及供应商资料（一） 客户分类（见表2.4）表2.4 客户分类客户分类编码客户分类名称1批发商2零售商（二） 客户档案（见表2.5）表2.5 客户档案编号客户名称简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管部门专管业务员001北京顺达集团北京顺达211457中行北京分行-65销售部王先进002广州浩达技术有限公司010-广州浩达121584中行广州分行-29销售部王先进（三） 供应商分类本企业供应商长期稳定，不需要分类管理。（四） 供应商档案（见表2.6）表2.6 供应商档案编号供应商名称简称所属分类码所属地区码税号开户银行账号分管

5、部门专管业务员001立丰达商贸有限公司立丰达0015412中行北京分行-13采购部王玉林002利兴科技有限公司利兴0026547中行广州分行-48采购部王玉林三、 企业财务信息（一） 外币种类本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为$，2010年1月初汇率为6.80.（二） 常用会计科目及期初余额本企业常用会计科目如表2.7所示表2.7 会计科目科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额库存现金（1001）日记借18 783.61银行存款（1002）银行、日记借318 941.19中行存款（）银行、日记借318 941.19人民币户（）银行、日记借237 34

6、1.19美元户（）银行、日记借81 600.00借美元12 000.00应收账款（1122）客户往来借23 200.00预付账款（1123）供应商往来借其他应收款（1221）借4 800.00 备用金（）部门核算借 应收个人款（）个人往来借4 800.00原材料（1403）借37 700.00光盘（）借2700.00数量核算-张1500.00复印纸（）借35 000.00数量核算-包1000.00库存商品（1405）借55 600.00固定资产（1601）借362 300.00累计折旧（1602）贷63 764.80短期借款（2001）贷228 200.00实训中240 000元应付票据（22

7、01）供应商往来贷应付账款（2202）供应商往来贷3 600.00预收账款（2203）客户往来贷应付职工薪酬（2211）贷11800实训中无此金额应交税费（2221）贷28 700.00 应交增值税（）贷28 700.00 进项税额（）贷-19 620.00 销项税额（）贷48 320.00实收资本（4001）贷450 000.00利润分配（4104）贷35 260.00未分配利润（）贷35 260.00生产成本（5001）借直接材料（）项目核算借 直接人工（）项目核算借 制造费用（）项目核算借 其他（）项目核算借 生产成本转出（）项目核算借制造费用（5101）借 工资（）借 折旧费（）借 其

8、他（）借主营业务收入（6001）项目核算贷主营业务成本（6401）项目核算借销售费用（6601）借 工资（）借 福利费（）借 办公费（）借 差旅费（）借 招待费（）借 折旧费（）借 其他（）借管理费用（6602）借 工资（）部门核算借N 福利费（）部门核算借 办公费（）部门核算借 差旅费（）部门核算借 招待费（）部门核算借 折旧费（）部门核算借 其他（）借利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存款等会计科目。（基础档案财务会计科目编辑指定科目）（三） 凭证类别（见表2.8）表2.8 凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必

9、有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（四） 项目分录（见表2.9）表2.9 项目分录项目大类产品项目分类1教学课件开发核算科目项目01会计电算化实验教程02ERP经典案例 直接材料是 直接人工是 制造费用是 其他是 生产成本转出是6001 主营业务收入是6401 主营业务成本是四、 企业收付结算方式（一） 结算方式（见表2.10）表2.10 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是（二） 付款条件（见表2.11）表2.11 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2013052026054152（三） 企业

10、银行信息编码为01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号为五、 设置企业常用摘要从中行提现金实训3 总账初始化要求：根据下述材料：1.设置总账管理系统参数2.输入企业期初余额并做试算平衡一、 本企业总账参数（见表3.1）表3.1选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制资金及往来赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用其他系统受控科目凭证编号方式采用系统编号出纳凭证必须经由出纳签字允许看他人填制的凭证打印凭证页脚姓名外币核算采用固定汇率账簿账簿打印位数按软件的标准设置明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位，部门、个人

11、、项目按编码方式排序二、 本企业期初余额（见表2.7）（输入完毕要试算平衡）三、 辅助账期初明细数据（一） 应收账款（1122）期初余额借方23 200元，明细数据如表3.2所示表3.2日期发票号凭证号客户摘要方向金额/元业务员2009-12-26FP0101转-25北京顺达期初数据借23 200王先进（二） 应收个人款（）期初余额借方4 800元，明细数据如表3.3所示表3.3日期凭证号部门个人摘要方向期初金额/元2009-12-28付-105企管部孙云出差借款借4800（三） 应付账款（2202）期初余额贷方3 600元，明细数据如表3.4所示表3.4日期发票号凭证号供应商摘要方向金额/元

12、业务员2009-12-28FP0102转-38立丰达期初数据贷3 600王玉林四、 期初余额输入完毕后，进行试算平衡实训4 企业日常业务处理要求：根据下述材料完成任务：1.处理1月日常业务，填制凭证2.修改凭证自下而上 以此类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作3.对相关凭证进行出纳签字4.审核凭证5.凭证记账6.进行反记账，删除凭证，并重新记账。 (反记账只有账套主管可以操作：在总账期末对账中选好月份按住组合键ctrl+H,激活恢复记账前功能总账恢复记账前功能输入主管密码取消记账)一、 本企业2010年1月业务1.5日，销售部王先进报销业务招待费2500元

13、，以现金支付（附单据一张）。借：销售费用招待费 2500 贷：库存现金 25002.5日，财务部苏浩从中行人民币户提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。|（备用金限额20000）。借：库存现金 10 000 贷：银行存款中行存款人民币户 10 0003.5日，收到立丰达集团投资资金20 000美元，汇率1:6.80（转账支票号ZZ0101）借：银行存款中行存款美元户 136 000 贷：实收资本 136 0004.19日，生产部领用光盘500张，单件1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。借：生产成本直接材料 900 贷：原材料光盘 9005.19日，销售部王先进收到

14、北京顺达集团转账支票一张，金额23 200元，用已偿还前欠货款（转账支票号ZZ0102）借：银行存款中行存款人民币户 23 200 贷：应收账款 23 2006.19日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。借：库存商品 11 000应交税费应交增值税进项税额 1870 贷：应付账款 12 8707.19日，企管部购办公用品1050元，付现金。借：管理费用办公费 1050 贷：库存现金 10508.19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3 800元，交回现金1 000元借：管理费用差旅费 3800库

15、存现金 1000 贷：其他应收款应收个人款 48009.27日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元/套，开具增值税发票，票号借：应收账款 13 572 贷：主营业务收入 11 600 应交税费应交增值税销项税额 1 972二、5日提取现金20 000元，需要修改凭证三、对凭证进行出纳签字 （注意：若签不了字 请检查之前的设置是否指定科目了）四、对凭证进行审核五、记账六、重新记账记账后，发现5日报销的招待费为个人行为，不予报销，钱款已追回，需要反记账，作相应处理后重新记账(反记账只有账套主管可以操作：在总账期末对账中选好月份按住组合键ctrl+H,激活恢复记账前功能

16、总账恢复记账前功能输入主管密码取消记账)实训5 账簿管理一、查询现金支出在1000元以上的凭证二、查询2010.01余额表三、查询原材料光盘数量金额明细账四、定义并查询管理费用多栏账五、查询企管部孙云个人往来清理情况六、往来账查询查询供应商“利兴”明细账，查询供应商往来账龄分析七、查询“会计电算化实验教程”项目明细账八、查询项目统计表九、查询现金日记账十、查询资金日报表 （每一天的业务不同，那么每天的资金日报表的金额也是不一样的）十一、输入支票薄19日，采购部王玉林借转账支票一张，采购光盘，发票号为3845，预计金额为3 600元，输入支票簿十二、进行银行对账1. 银行对账期初中顺公司银行账的

17、启用日期为2010.01.01，中行人民币户企业日记账调整前余额为237 341.19元，银行对账单调整前余额为266 341.19元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款29 000元，支票号为ZZ01192. 银行对账单（见表5.1）表5.1日期结算方式票号借方金额/元贷方金额/元2010.01.05201XJ010120 0002010.01.1620229 0002010.01.19202ZZ010223 2003. 进行银行对账4. 输出余额调节表实训6 月末结账一、自动转账先后顺序不要混淆：第一步 自动转账第二步 期间损益结转 第三步 对应结转1.月末结转，自定义结转按8%计提短期借

18、款利息 借：财务费用（6603） JG（）取对方科目计算结果贷：应付利息（2231） 短期借款（2001）科目的贷方期末余额8%122.期间损益结转设置本年利润科目为41033.设置本年利润科目4103与未分配利润进行对应结转二、生成自动转账凭证每一步生成凭证都要紧接着对凭证审核、记账，再进行下一张凭证的生成、审核、记账，对凭证审核记账三、对账四、月末结账五、取消月末结账（总账期末结账ctrl+shift+F6）实训7 报表管理一、 自定义货币资金表 货币资金表编制单位：中顺公司 年 月 日 单位：元项目行次期初数本期发生额期末数库存现金1银行存款2合计3 制表人：说明：表头-标题“货币资金表

19、”设置为黑体、18号、水平垂直居中。表体-表体中文字设置为宋体、12号、水平垂直居中。表尾-“制表人：”设置为楷体、10号、水平右对齐。垂直居中。设置行高为7，列宽为40。定义E7属性：字符型年、月、日应设为关键字；设置合适的关键字偏移量。设置相关单元公式二、生成2010年1月报表数据，并生成分析图表。图标名称为“资金分析图”，图表标题为“资金对比”，X轴标题为“期间”，Y轴标题为“金额”，图表格式为“成组直方图”，主标题为“资金对比分析”，标题字体为“隶书”，字形为“粗体”，字号为12；效果为“加下划线”。三、调用报表模板生成资产负债表。（注意选好企业性质和相应制度）实训8 企业工资管理一、

20、 建立工资账套工资类别个数-单个；核算币种-人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度-3位；启用日期-2010年01月01日。二、基础信息设置1、人员类别设置 本企业人员类别分为企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产人员。2、工资项目设置 工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖金数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项代扣税数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他3、工资账号定长和代发银行各职工工资账号定长为11，所有人员工资的代发银行均为中国银行朝阳分理处

21、。三、 工资类别1、 部门选择：所有部门。2、 工资项目：基本工资、奖金、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税和请假天数。3、 计算公式输入公式后 切记点击“公式确认”按钮 正式人员工资计算公式工资项目定义公式 请假扣款请假天数*40养老保险金基本工资*0.08补交Iff（人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“车间管理人员”，500,300）四、 人员档案 人员档案编号姓名部门人员类别账号扣税临时工101孙云企管部企业管理人员是否201白兵财务部企业管理人员是否202李炎财务部企业管理人员是否203苏浩财务部企业管理人员是否301王玉林采购部经营人员是否401王

22、先进销售部经营人员是否501马小峰生产部车间管理人员是否502郭平生产部生产工人是否五、 本月工资业务1、 本月人员工资数据 人员工资数据姓名部门名称基本工资/元奖金/元孙云企管部140001400白兵财务部8500850李炎财务部6500650苏浩财务部4500450王玉林采购部3500350王先进销售部7200720马小峰生产部5300530郭平生产部32003202、 1月份考勤情况：李炎请假2天，王先进请假1天。3、 因上月销售部推广产品业绩较好，故对销售人员增加奖金600元。4、 代扣个人所得税纳税基数为2000元，附加费用为2800元。5、 进行1月份工资分摊。其中，应付工资总额等

23、于工资项目的“实发合计”，应付福利费也以此为计提基数。核算科目项目选择“会计电算化实验教程”。工资费用分配的转账分录 工资费用分配工资分摊部门应付工资应付福利费借方贷方借方贷方企管部、财务部企业管理人员22112211采购部、销售部经营人员22112211生产部车间管理人员22112211生产工人22112211六、 月末处理 注意事项：1、删除已制单的凭证操作要点：工资统计分析凭证查询选好要删的凭证删除 2、取消月末结账要在下一个月份取消 实训9 固定资产管理一、 固定资产期初控制参数 固定资产控制参数控制参数参数设置约定及说明我同意启用月份2010.01折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均

24、年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3财务接口与财务管理系统进行对接对账科目：固定资产对账科目-1601，固定资产；累计折旧对账科目-1602，累计折旧补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目-1601，累计折旧默认入账科目-1602二、企业固定资产类别 固定资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备4%正常计提 011经营用设备4%正常计提 012非经营用设备4%正常计提02电子

25、设备其他通信设备4%正常计提 021经营用设备4%台正常计提 022非经营用设备4%台正常计提三、部门及对应折旧科目部门及对应折旧科目部门对应折旧科目对应科目编码企管部、财务部、采购部管理费用-折旧费销售部销售费用-折旧费生产部制造费用-折旧费四、 增减方式的对应入账科目 增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式 直接购入，中行存款-人民币户减少方式 毁损1606，固定资产清理五、 固定资产原始卡片信息 固定资产原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限/年开始使用日期原值/元累计折旧/元对应折旧科目名称轿车12企管部直接购入52009.01.01.0053996.80

26、管理费用折旧费笔记本电脑22企管部直接购入52009.01.0122000.003872.00管理费用折旧费打印机22企管部直接购入52009.01.0113500.002376.00管理费用折旧费投映仪22企管部直接购入52009.01.018000.001408.00管理费用折旧费计算机21生产部直接购入52009.01.016000.001056.00制造费用折旧费计算机21生产部直接购入52009.01.016000.001056.00制造费用折旧费合计.0063764.80净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用“平均年限法（一）”。注意点：1、录完原始卡片，切记“对账

27、”2、原始卡片录错如何修改及删除？ 固定资产卡片卡片管理找到要修改的卡片修改或者删除六、 企业2010年1月下份发生以业务1、 资产增加后先计提折旧 再进行资产减少（当月减少的资产当月仍要计提折旧）2、 撤销资产减少操作要点：固定资产卡片卡片管理在“在役资产”下拉列表中选择“已减少资产” 选好要撤销的资产减少固定资产系统卡片撤销减少3、 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须先删除生成的计提折旧的凭证再修改录入原始卡片的各项固定资产的折旧额并重新计提折旧1、31日，财务部购买复印机一台，价值25000元，净残值率4%，预计使用年限5年。以银行转账支票支付，票号ZZ0105.2、

28、31日，计提本月折旧费用。3、31日，编号为00005的计算机毁损，进行资产减少处理。八、查询部门折旧计提汇总表九、下月业务1、2月1日，企管部的轿车添置新配件12000元。以支票支付，票号ZZ0201.2、2月1日，企管部的打印机移转至采购部。注意事项：1、 删除凭证：固定资产处理凭证查询选好要删的凭证删除2、 若还想重新做卡片需要再将卡片删掉：固定资产卡片卡片管理删除3、 要修改或者删除变动单里的信息：固定资产卡片变动单变动单管理3、练习固定资产减值准备实训10 购销存管理要求：根据下述材料完成任务：1. 设置存货分类2. 设置存货档案3. 设置仓库档案 4. 设置收发类别5. 设置采购、

29、销售类型6. 设置存货科目7. 设置存货对方科目自下而上 以此类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作8. 设置客户与供应商往来科目9. 期初数据输入10. 日常业务一、 存货分类 (基础档案存货)表10.1存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品二、存货档案 （基础档案存货）表10.2编码存货名称计量单位所属分类税率存货属性参考成本/元101光盘张117%外购、生产耗用1.80102复印纸包117%外购、生产耗用35.00201会计电算化实验教程套217%自制、销售38.00202ERP经典案例套217%外购、销售22.00三、 仓库档案 （基础档案购销存）

30、表10.3 仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方式1材料一库采购部王玉林先进先出法2材料二库采购部王玉林先进先出法3成品库生产部马小峰先进先出法四、 收发类别 （基础档案购销存）表10.4 收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收2出库发 11采购入库收 21销售出库发 12产成品入库收 22材料领用出库发五、 采购、销售类型 （基础档案购销存）表10.5 采购、销售类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1材料采购采购入库是2商品采购采购入库否销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1批发销售出库是2零售销售出库否六、 存货科目 (核算

31、科目设置存货科目)表10.6 存货科目仓库编码仓库名称存货编码及名称存货科目编码及名称1材料一库1 原材料原材料光盘（）2材料二库1 原材料原材料复印纸（）3成品库2 产成品库存商品（1405）七、 存货对方科目 (核算科目设置存货对方科目)表10.7 存货对方科目收发类别对方科目采购入库材料采购（1401）产成品入库自下而上 以此类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作 自下而上 依次类推 取消操作生产成本直接材料（）销售出库主营业务成本（6401）材料领用出库生产成本直接材料（）八、 设置客户与供应商往来科目 （核算科目设置）应收款（客户）管理相关科目如下：基本科目设置：应收科目112

32、2，预收科目2203，销售收入科目6001，应交增值税科目应付款（供应商）管理相关科目如下 ：基本科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，采购税金科目两科目结算方式科目设置：现金结算对应1001，转账支票对应，现金支票对应九、 期初数据1.2009年12月29日，采购部收到立丰达提供的光盘1000张，暂估价为1.80元，商品已验收入材料一库，未收到发票。输入各相关系统期初余额。 （采购采购入库单）注意事项：采购系统采购入库单要录入期初余额之后记账，如果没有期初余额同样也要记账 不记账 库存系统和核算系统也不能记账 -切记要“记账”2.2009年12月31日，企业对各个仓库进行了盘点，结果如表10.8所示，按资料进行库存期初余额设置 （核算期初数据选好仓库增加）-输入完毕切记要“记账”注意事项：各库存存货的期初余额也可以在库存系统中输入表10.8仓库名称存货编码存货名称数量单价/元金额/元合计/元材料一库101光盘15001.80270037