货款回收管理制度(共3页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上货款回收管理制度第一章 总则第1条 目的为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。第2条 适用范围适用于本企业销售货款的回收管理。第3条 职责1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部与后勤部及时催收应收款。第二章 结算第4条 信息交流与反馈1 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部应当日通知财务部。2财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。第5条 收据管理事项1销售部门收到客户的预付款或

2、应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部进行登记并开具收款收据。2财务人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。第6条 收到的货款以汇到公司账户或财务人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。第三章 未收款的管理第7条 当月到期的应收货款在次月10号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。第8条 未收款处理程序1财务部应于每月15号前将未收款明细表交至销售业务员。2销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的

3、时间于5日内以书面的形式提交财务部，财务部安排人员收款。第9条 财务部负责每月督促各销售业务员回收未收款。第10条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。第五章 催收款的管理第11条 未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。第12条 催收款的处理程序1销售部人员应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。2货款经列为催收款后，财务部就于5日内督促相关销售业务员收回货款。第13条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，公司将暂停对此客户供货。对销售业务员按每日1的利息进行扣款。第14条 货款列为催收款后的30-6

4、0日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5的利息进行扣款。第15条 货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2的利息进行扣款。第六章 准呆账的管理第17条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。1客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。2客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。3支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。5其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。第18条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。第19条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。第20条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写坏账申请批复表报请总经理批准。第七章 附则第21条 本制度由销售部与财务部制定、解释和修改。第22条 本制度经总经理签字后实施。专心-专注-专业