财务部规章制度(共2页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务部管理制度一、公司设协助总经理管理好财务会计工作。二、不得兼管、保管和债权债务帐目的登记工作。三、财会人员都要认真执行，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、近期报帐。四、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。五、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的、报表、帐目、款项、公章、

2、实物及未了事项等。六、公司严格执行、等法律法规关于会计核算一般原则、和帐簿、和、成本清查等事项的规定。七、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。八、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。九、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为，固定资产以不计留提取折旧。提完折旧后仍可继续使用的，不再；提前报废的固定资产要补提足折旧。十一、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

3、十二、固定资产必须由合同行政部每年一次，对、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于时处理完毕。1、盘盈的，以作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的转入公积金。2、盘亏的固定资产，应原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与的差额，其收益转入营业外收入，其损失作营业外支出处理。4、公司对的购入、出售、清理、报废都要办理，并设置固定资产明细帐进行核算。十三、要加强对、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十四、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支

4、结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十五、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十六、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即由保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十七、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十八、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十九、不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相

5、符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十一、严格，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十二、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十四、未经批准，严禁为外单位（含合资、合作

6、企业）或个人担保贷款。二十五、严格资金使用审批手续。对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负。二十六、所有办公用具、用品的购置统一由行政部造计划、报经领导批准后方可购置。二十七、所有用具必须统一由财务部管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十八、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。二十九、按照的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十一、配合公司业务部门对项目工程的竣工、进行监督管理。三十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。三十三、报销定于每月10号、20号、30号，需自己填写凭证经总经理签字后交由财务部审批。专心-专注-专业